Все новости
Сегодня
Обзор новых антикризисных мер за 3 – 9 декабря
9 декабря
С подачи КС РФ хотят уточнить нормы о сроках давности привлечения к административной ответственности
9 декабря
Суд: в квартале не было работников — 4-ФСС все равно нужно подать
9 декабря
Еще на полгода сохранили право компаний не раскрывать консолидированную отчетность
9 декабря
Суд: ошибка учредителя при выборе цели субсидии не повод тратить суммы по иному назначению
9 декабря
Расширили список лечебных продуктов для детей-инвалидов
9 декабря
Утвердили новую форму паспорта безопасности объекта топливо-энергетического комплекса
9 декабря
УФАС решило, что договор субподряда не подтверждает опыт в строительной госзакупке с доптребованиями
9 декабря
Сотрудник решил, что больничный продлил отпуск, — суд не поддержал его увольнение за прогул
9 декабря
Нулевая ставка НДС для гостиниц: если питание включено в цену проживания, оно попадает под льготу
8 декабря
Госдума одобрила запрет суррогатного материнства для иностранцев
8 декабря
Президент поручил ввести с 1 января 2023 года новые доплаты для ряда медработников
8 декабря
Суд не согласился с увольнением работника за невыполнение индивидуального плана
8 декабря
Указания по заполнению статформ 11 и 11 (краткая) уточнили
8 декабря
В клинико-диагностические центры планируют направлять дополнительные средства на оплату труда
8 декабря
В 2 раза снизят задаток для аукциона по приватизации имущества с начальной ценой менее 100 млн руб.
8 декабря
Суды: рост цен и нестабильный курс не оправдали уклонение от подписания договора по Закону N 223-ФЗ
8 декабря
Предоставление публичных участков без торгов: с 1 марта сократят сроки по ЗК РФ
8 декабря
Автоматизированная УСН: раскрыли особенности регистрации ККТ
7 декабря
Учреждениям рассказали, как составить 5 новых форм электронной первички
7 декабря
Продлили запрет совершать ряд сделок с ценными бумагами и долями в капиталах российских компаний
7 декабря
Опубликовали перечень психиатрических противопоказаний для ряда работ
7 декабря
Единый налоговый платеж с 2023 года: утвердили форму уведомления об исчисленных налогах
7 декабря
Определили, как подать заявление об антиконкурентном соглашении, чтобы освободили от ответственности
7 декабря
В госзакупках станут предупреждать о наказании за антиконкурентные соглашения — закон опубликовали
7 декабря
Планируют уточнить трудовые права мобилизованных
7 декабря
Статотчетность: скорректировали указания по заполнению ряда форм
7 декабря
Больничный для работающих по ГПД: подготовили изменения к правилам подсчета страхового стажа
7 декабря
Утвердили перечень видов деятельности, при ведении которых учреждениям надо отчитываться о зарплатах
6 декабря
Подготовили памятку по диагностике и лечению гриппа, ОРВИ и COVID-19
6 декабря
Президент подписал закон о защите покупателей и арендаторов публичной недвижимости от переплат
6 декабря
Изменили положения о производственных аптеках
6 декабря
Проект о повышении МРОТ со следующего года приняли в третьем чтении
6 декабря
Апелляция согласилась, что медицинскую литературу нельзя покупать за счет ОМС
6 декабря
С 16 декабря резидентам дадут больше возможностей для расчетов в иностранной валюте
6 декабря
Что ждет в 2023 году бухгалтера, юриста, кадровика и специалиста по закупкам
6 декабря
С 2023 года учреждения должны подавать отчет о результатах деятельности по новому единому образцу
6 декабря
Бухгалтерам ИТ-компаний рассказали, как рассчитать среднемесячный заработок сотрудников
6 декабря
Опубликовали закон о продлении послабления для организаторов ряда продовольственных ретейл-сетей
6 декабря
В Законах N 44-ФЗ и N 223-ФЗ закрепили запрет на участие в закупках иностранных агентов
6 декабря
Закрепили порядок приостановки и возобновления госслужбы всех видов
6 декабря
Установили правила медосмотра для допуска к работе на судне
6 декабря
С осени 2023 года вступят в силу поправки о допвыходных для тех, кто ухаживает за детьми-инвалидами
6 декабря
НДФЛ с зарплаты за декабрь и с премии по итогам 2022 года: основные нюансы для бухгалтера
6 декабря
Вычет НДФЛ на физкультуру: Минспорт утвердил перечень спортивных организаций и ИП на 2023 год
6 декабря
Учреждениям напомнили, как учесть расходы на марки, если те не поступали в кассу
13 июля 2021

Журнал учета счетов-фактур за II квартал 2021 года: вспоминаем важные правила и тонкости

С 1 июля форму журнала обновили: добавили графы для прослеживаемых товаров. Ее нужно использовать начиная с III квартала. Журнал за II квартал заполняйте как обычно. Подробнее об этом читайте в обзоре.

Вам нужно вести журнал, только если вы действуете как посредник от своего имени. Причем не важно, являетесь вы плательщиком НДС или нет, а также есть ли освобождение от его уплаты. Например, если вы на УСН и действуете в интересах заказчика – плательщика НДС, то вы должны вести журнал.

Из этого правила есть исключения для налоговых агентов, которые реализуют некоторые виды товаров, работ, услуг.

Подробности:

С 1 июля в журнал добавили графы 20 - 23 для прослеживаемых товаров. Новую форму журнала используйте начиная с отчетности за III квартал. Необходимые документы о прослеживаемости товаров опубликовали 8 июля. Подробнее см. обзор.

Порядок заполнения зависит от того, какой документ и в какой части журнала вы регистрируете:

Подробности:

Журнал за II квартал заполняйте как обычно. В нем регистрируйте счета-фактуры, которые вы получали и составляли как посредник, а также заявление о ввозе, если приобретали товары в странах ЕАЭС. Регистрировать УПД в журнале учета нужно в том же порядке, что и обычный счет-фактуру.

Счета-фактуры на свое вознаграждение в журнал включать не надо.

Подробности:

"Шапку" журнала заполнить достаточно просто: в ней укажите полное и сокращенное название организации, ИНН/КПП, квартал, за который составлен журнал, - II квартал 2021 года.

Подробности:

В ч. 1 журнала регистрируйте все счета-фактуры, которые вы выставляли в бумажном и электронном виде.

По каждому счету-фактуре нужно заполнить отдельную строку, а по сводному - несколько строк.

Порядок заполнения зависит от того, какой счет-фактуру вы регистрируете: на отгрузку или аванс, корректировочный или сводный.

Например, если вы регистрируете счет-фактуру, выставленный при отгрузке:

  • в гр. 14 нужно указать итоговую стоимость товаров, работ, услуг из стр. "Всего к оплате" по гр. 9 вашего счета-фактуры;
  • в гр. 15 перенесите сумму НДС, указанную в стр. "Всего к оплате" по гр. 8 вашего счета-фактуры.

При регистрации корректировочного счета-фактуры эти графы заполнять не нужно.

Подробности:

Если в счет-фактуру вы включили не только товары, работы, услуги своего комитента или принципала, но и свои собственные, то при заполнении журнала есть некоторые особенности.

Подробности:

В ч. 2 журнала зарегистрируйте все полученные документы. Порядок заполнения также зависит от того, какой документ вы заносите. Например, счет-фактуру, полученный при отгрузке или перечислении аванса, или корректировочный.

Если в один счет-фактуру поставщик включил товары, работы, услуги, которые вы приобрели для себя и для своего комитента, то при заполнении журнала также есть некоторые нюансы.

Подробности:

По одной операции часто нужно регистрировать документы и в ч. 1, и в ч. 2 журнала. Например, если вы как агент продаете товар от своего имени, то счет-фактуру, который вы выставили покупателю, вам нужно зарегистрировать в ч. 1 журнала. А после того, как вы получите счет-фактуру от принципала, – отразить его в ч. 2 журнала.

Подробности:

По общему правилу журнал за II квартал 2021 года нужно подписать не позднее 20 июля.

Если вы - неплательщик НДС, освобождены от этих обязанностей или не являетесь налоговым агентом, то вам в этот же срок нужно подать журнал в налоговую. Вы сдаете его вместо декларации. Журнал направьте в свою инспекцию в электронном виде, независимо от численности работников. За несоблюдение формы штрафа нет, но не исключено, что его могут просто не принять в бумажном виде. А если не успеете перенаправить журнал в срок, вас могут оштрафовать.

Подробности: