Заявление на возврат ндфл за покупку недвижимого имущества
Подборка наиболее важных документов по запросу Заявление на возврат ндфл за покупку недвижимого имущества (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Форма: Пояснения к декларации 3-НДФЛ в связи с продажей земельного участка, находящегося в собственности менее пяти лет, и покупкой квартиры в одном налоговом периоде (образец заполнения)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Заявление на возврат НДФЛ с реквизитами моего банковского счета направлено в составе декларации.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Заявление на возврат НДФЛ с реквизитами моего банковского счета направлено в составе декларации.
Судебная практика
Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.04.2024 N 17АП-2378/2024(1)-АК по делу N А60-45793/2022
Требование: Об отмене определения об отказе в удовлетворении заявления финансового управляющего об оспаривании договора купли-продажи квартиры.
Решение: Определение оставлено без изменения.В подтверждение данных обстоятельств в материалы дела представлены договор купли-продажи недвижимого имущества от 24.09.2014, справками о доходах 2-НДФЛ, свидетельством о праве на наследство, нотариальное заявление о возврате суммы займа (л.д. 60-73).
Требование: Об отмене определения об отказе в удовлетворении заявления финансового управляющего об оспаривании договора купли-продажи квартиры.
Решение: Определение оставлено без изменения.В подтверждение данных обстоятельств в материалы дела представлены договор купли-продажи недвижимого имущества от 24.09.2014, справками о доходах 2-НДФЛ, свидетельством о праве на наследство, нотариальное заявление о возврате суммы займа (л.д. 60-73).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: В 2023 г. физлицом продана коммерческая недвижимость. В 2024 г. представлена декларация по форме 3-НДФЛ за 2023 г., в которой был отражен доход. НДФЛ был уплачен в 2024 г. В 2025 г. сделка признана судом недействительной. Можно ли вернуть уплаченный с дохода от продажи объекта недвижимости НДФЛ?
(Консультация эксперта, 2025)- представить уточненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2023 г. (с приложением документов, подтверждающих признание сделки купли-продажи коммерческой недвижимости недействительной и возврат денежных средств покупателю), исключив из нее ранее задекларированный доход;
(Консультация эксперта, 2025)- представить уточненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2023 г. (с приложением документов, подтверждающих признание сделки купли-продажи коммерческой недвижимости недействительной и возврат денежных средств покупателю), исключив из нее ранее задекларированный доход;
Статья: Горячие новости от 07.07.2008
("Горячая линия бухгалтера", 2008, N 13)На официальном сайте Федеральной налоговой службы размещена статистика, свидетельствующая о росте налоговой сознательности населения. Количество налоговых деклараций, поданных гражданами за прошлый год, выросло на 10,4 процента по сравнению с 2006 г. На 64,8 процента выросло число заявленных доходов в сумме более 1 млн руб. Кроме того, примерно на 30 процентов увеличилось число заявлений о возврате имущественных вычетов по НДФЛ при покупке недвижимости.
("Горячая линия бухгалтера", 2008, N 13)На официальном сайте Федеральной налоговой службы размещена статистика, свидетельствующая о росте налоговой сознательности населения. Количество налоговых деклараций, поданных гражданами за прошлый год, выросло на 10,4 процента по сравнению с 2006 г. На 64,8 процента выросло число заявленных доходов в сумме более 1 млн руб. Кроме того, примерно на 30 процентов увеличилось число заявлений о возврате имущественных вычетов по НДФЛ при покупке недвижимости.
Нормативные акты
Решение ФНС России от 18.12.2019 N СА-3-9/10765@
Суть жалобы: Об отмене решения, вынесенного инспекцией по результатам камеральной налоговой проверки, в соответствии с которым заявителю отказано в праве на имущественный налоговый вычет и возврате из бюджета НДФЛ.
Решение: Жалоба удовлетворена, поскольку ФНС России отмечает, что положениями ГК РФ не предусмотрено обязательное нотариальное удостоверение договора поручения. Исходя из фактических обстоятельств дела, ФНС России сообщает, что совершение действий поверенным по поручению доверителя по оплате расходов при приобретении недвижимости не требует нотариального удостоверения выданной такому поверенному доверенности.
Содержит правовую позицию ФНС России.Заявитель с Декларацией представил в Инспекцию копии следующих документов: договора купли-продажи недвижимого имущества; кредитного договора от 09.10.2017 (далее - кредитный договор); платежного поручения от 02.10.2017; чека - ордера от 21.10.2017; выписки из единого государственного реестра недвижимости; доверенности от 02.10.2017; заявления о распределении имущественного налогового вычета; заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога; оригинал справки по форме N 2 - НДФЛ за 2017 год.
Суть жалобы: Об отмене решения, вынесенного инспекцией по результатам камеральной налоговой проверки, в соответствии с которым заявителю отказано в праве на имущественный налоговый вычет и возврате из бюджета НДФЛ.
Решение: Жалоба удовлетворена, поскольку ФНС России отмечает, что положениями ГК РФ не предусмотрено обязательное нотариальное удостоверение договора поручения. Исходя из фактических обстоятельств дела, ФНС России сообщает, что совершение действий поверенным по поручению доверителя по оплате расходов при приобретении недвижимости не требует нотариального удостоверения выданной такому поверенному доверенности.
Содержит правовую позицию ФНС России.Заявитель с Декларацией представил в Инспекцию копии следующих документов: договора купли-продажи недвижимого имущества; кредитного договора от 09.10.2017 (далее - кредитный договор); платежного поручения от 02.10.2017; чека - ордера от 21.10.2017; выписки из единого государственного реестра недвижимости; доверенности от 02.10.2017; заявления о распределении имущественного налогового вычета; заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога; оригинал справки по форме N 2 - НДФЛ за 2017 год.
Вопрос: Гражданин в 2021 - 2022 гг. не был плательщиком НДФЛ и купил участок с домом. Можно ли получить имущественный вычет в 2023 г., так как в 2023 г. гражданин официально трудоустроен?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)Ответ: Да. При отсутствии в году приобретения недвижимости налогооблагаемых доходов имущественный вычет может быть получен в последующие годы.
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)Ответ: Да. При отсутствии в году приобретения недвижимости налогооблагаемых доходов имущественный вычет может быть получен в последующие годы.
Статья: Изменения в НК РФ с 2020 года
(Данилов С.)
("Практическая бухгалтерия", 2019, N 11)Вы можете не сдать 3-НДФЛ, но от начисления налога это вас не спасет - просто камеральную проверку проведут без декларации. Налоговики сами рассчитают налог по имеющимся у них данным. При продаже доходом станет цена сделки или 0,7 кадастровой стоимости (то, что будет больше по сумме). При дарении доходом будет кадастровая стоимость недвижимости.
(Данилов С.)
("Практическая бухгалтерия", 2019, N 11)Вы можете не сдать 3-НДФЛ, но от начисления налога это вас не спасет - просто камеральную проверку проведут без декларации. Налоговики сами рассчитают налог по имеющимся у них данным. При продаже доходом станет цена сделки или 0,7 кадастровой стоимости (то, что будет больше по сумме). При дарении доходом будет кадастровая стоимость недвижимости.
Статья: Имущественные и социальные вычеты, предоставляемые работодателем
(Ларцева Л.)
("Учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение", 2015, N 9)В случае если после представления налогоплательщиком заявления о получении имущественных вычетов работодатель удержал НДФЛ без учета таких вычетов, сумма излишне удержанного после получения заявления налога подлежит возврату налогоплательщику (п. 8 ст. 220 НК РФ).
(Ларцева Л.)
("Учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение", 2015, N 9)В случае если после представления налогоплательщиком заявления о получении имущественных вычетов работодатель удержал НДФЛ без учета таких вычетов, сумма излишне удержанного после получения заявления налога подлежит возврату налогоплательщику (п. 8 ст. 220 НК РФ).
Вопрос: Физическое лицо приобрело квартиру в 2019 г. Может ли оно в 2022 г. получить имущественный вычет за 2019, 2020 и 2021 гг.?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Какие вычеты по НДФЛ предусмотрены и как рассчитать его к возврату при покупке квартиры и другого недвижимого имущества?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Какие вычеты по НДФЛ предусмотрены и как рассчитать его к возврату при покупке квартиры и другого недвижимого имущества?
Статья: Имущественный вычет при покупке недвижимости: получаем у работодателя и через ИФНС
(Лопатина А.М.)
("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2017, N 5)- при получении вычета родителем за ребенка в возрасте до 18 лет (кровного или находящегося под опекой или попечительством), являющегося собственником купленной (построенной) недвижимости, - свидетельство о рождении ребенка (решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства);
(Лопатина А.М.)
("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2017, N 5)- при получении вычета родителем за ребенка в возрасте до 18 лет (кровного или находящегося под опекой или попечительством), являющегося собственником купленной (построенной) недвижимости, - свидетельство о рождении ребенка (решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства);
Вопрос: ...Физическим лицом в 2009 г. представлены в налоговый орган по месту жительства пакет документов и декларации по форме 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета за 2007 и 2008 гг. в связи с приобретением квартиры. Право на вычет по результатам камеральной проверки налоговым органом подтверждено. Заявление налогоплательщиком на возврат НДФЛ в налоговый орган представлено не было, и решение о возврате плательщику НДФЛ налоговым органом не выносилось, получения денежных средств не было. Правомерен ли отказ налогового органа в предоставлении налогоплательщику имущественного налогового вычета по вновь приобретенному объекту недвижимости по основаниям, указанным в абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2013)Вопрос: Физическим лицом в 2009 г. были представлены в налоговый орган по месту жительства пакет необходимых документов и декларации по форме 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета за 2007 и 2008 гг. в связи с приобретением квартиры.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2013)Вопрос: Физическим лицом в 2009 г. были представлены в налоговый орган по месту жительства пакет необходимых документов и декларации по форме 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета за 2007 и 2008 гг. в связи с приобретением квартиры.
Статья: Практика применения имущественного налогового вычета на приобретение объектов недвижимости в 2019 году
(Дмитриева О.В.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2019, N 12)10. Документы, подтверждающие уплату процентов по договору ипотечного кредитования, связанного с приобретением объекта недвижимого имущества (примерный перечень приведен в Письме УФНС России по г. Москве от 29.12.2007 N 28-10/125911):
(Дмитриева О.В.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2019, N 12)10. Документы, подтверждающие уплату процентов по договору ипотечного кредитования, связанного с приобретением объекта недвижимого имущества (примерный перечень приведен в Письме УФНС России по г. Москве от 29.12.2007 N 28-10/125911):