Заявление на налоговый вычет на ребенка подается каждый год
Подборка наиболее важных документов по запросу Заявление на налоговый вычет на ребенка подается каждый год (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Тест: исправляем ошибки в заявлениях работников
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2024, N 13)В Налоговом кодексе нет требования о ежегодном представлении работниками заявлений на детский вычет. А потому в общем случае если у работника, ранее подавшего заявление, право на получение вычета не прекратилось, то писать заявление каждый год не нужно. Однако из этого правила есть исключение: сотрудник указал, что просит предоставить ему вычет только в определенном налоговом периоде (в нашем случае - в 2024 г.) <6>. В такой ситуации для того, чтобы получить стандартный вычет по НДФЛ на ребенка и в следующем году, сотруднику необходимо написать новое заявление.
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2024, N 13)В Налоговом кодексе нет требования о ежегодном представлении работниками заявлений на детский вычет. А потому в общем случае если у работника, ранее подавшего заявление, право на получение вычета не прекратилось, то писать заявление каждый год не нужно. Однако из этого правила есть исключение: сотрудник указал, что просит предоставить ему вычет только в определенном налоговом периоде (в нашем случае - в 2024 г.) <6>. В такой ситуации для того, чтобы получить стандартный вычет по НДФЛ на ребенка и в следующем году, сотруднику необходимо написать новое заявление.
Статья: Стандартные налоговые вычеты на детей
(Солодимова Т.Ю.)
("Финансы", 2023, N 5)Как показывает практика, большинство бухгалтеров требуют от своих работников, имеющих детей, ежегодного написания подобного заявления. Это связано с тем, что в НК РФ не прописан механизм представления заявления на получение стандартного налогового вычета работодателю, форма такого заявления также отсутствует.
(Солодимова Т.Ю.)
("Финансы", 2023, N 5)Как показывает практика, большинство бухгалтеров требуют от своих работников, имеющих детей, ежегодного написания подобного заявления. Это связано с тем, что в НК РФ не прописан механизм представления заявления на получение стандартного налогового вычета работодателю, форма такого заявления также отсутствует.
Статья: Стандартные вычеты по НДФЛ: актуальные вопросы
(Беликова М.)
("Автономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 3)Налоговый кодекс не содержит требований о ежегодном представлении заявления на получение стандартного налогового вычета на ребенка. В случае если у налогоплательщика право на получение стандартного вычета на ребенка не прекратилось, независимо от окончания налогового периода повторного представления документов налоговому агенту не требуется.
(Беликова М.)
("Автономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 3)Налоговый кодекс не содержит требований о ежегодном представлении заявления на получение стандартного налогового вычета на ребенка. В случае если у налогоплательщика право на получение стандартного вычета на ребенка не прекратилось, независимо от окончания налогового периода повторного представления документов налоговому агенту не требуется.
Вопрос: О документах, подтверждающих право на получение стандартного вычета по НДФЛ на ребенка в двойном размере матерью-одиночкой.
(Письмо УФНС России по г. Москве от 03.04.2024 N 20-21/041756@)Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 350 000 рублей.
(Письмо УФНС России по г. Москве от 03.04.2024 N 20-21/041756@)Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 350 000 рублей.
Статья: Проверяем детские вычеты за 2022 год перед сдачей 6-НДФЛ
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 1)Не нужно требовать от работников писать новое заявление о детском вычете на каждый очередной год. Достаточно одного бессрочного заявления <5>.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 1)Не нужно требовать от работников писать новое заявление о детском вычете на каждый очередной год. Достаточно одного бессрочного заявления <5>.
Вопрос: Предоставляется ли работнику организации стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка в возрасте 20 лет - студента очной формы обучения, который работает по трудовому договору на 0,25 ставки в этой же организации?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Стандартные налоговые вычеты предоставляются за каждый месяц календарного года (налогового периода). Стандартный вычет на детей предоставляется до месяца, в котором сумма дохода нарастающим итогом с начала года превысит 350 000 руб. (ст. 216, пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Стандартные налоговые вычеты предоставляются за каждый месяц календарного года (налогового периода). Стандартный вычет на детей предоставляется до месяца, в котором сумма дохода нарастающим итогом с начала года превысит 350 000 руб. (ст. 216, пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Готовое решение: Как предоставить стандартные вычеты на детей работникам (до 31 декабря 2024 г. включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)Заявление составляется в произвольной форме на имя налогового агента.
(КонсультантПлюс, 2024)Заявление составляется в произвольной форме на имя налогового агента.
Статья: НДФЛ-2025: прогрессивная шкала ставок, разные базы, новые вычеты (комментарий к Закону от 12.07.2024 N 176-ФЗ)
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2024, N 16)Для поддержки семей с детьми с небольшими доходами введут так называемый налоговый кешбэк. Но заработает он только с 2026 г. и вводится отдельным законом, а не поправками в НК <18>. Суть его такова: семьи с двумя и более детьми фактически будут платить НДФЛ по ставке 6%. Но сначала они заплатят налог за 2025 г., а потом в 2026 г. им вернут деньги. Налог к возврату рассчитают так: НДФЛ за 2025 г., исчисленный по ставке 13% от дохода (без учета предоставленных вычетов), минус НДФЛ, исчисленный с этого же дохода по ставке 6%. Но процедура получения этого вычета сложная:
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2024, N 16)Для поддержки семей с детьми с небольшими доходами введут так называемый налоговый кешбэк. Но заработает он только с 2026 г. и вводится отдельным законом, а не поправками в НК <18>. Суть его такова: семьи с двумя и более детьми фактически будут платить НДФЛ по ставке 6%. Но сначала они заплатят налог за 2025 г., а потом в 2026 г. им вернут деньги. Налог к возврату рассчитают так: НДФЛ за 2025 г., исчисленный по ставке 13% от дохода (без учета предоставленных вычетов), минус НДФЛ, исчисленный с этого же дохода по ставке 6%. Но процедура получения этого вычета сложная:
"Заработная плата"
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)Но в последние годы в справках из образовательных учреждений указываются как дата начала, так и продолжительность обучения (например, "...является студентом очной формы обучения. Время обучения - с 01.09.2022 по 30.06.2026"). На взгляд автора, такие справки не требуют ежегодного (или каждые полгода) подтверждения.
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)Но в последние годы в справках из образовательных учреждений указываются как дата начала, так и продолжительность обучения (например, "...является студентом очной формы обучения. Время обучения - с 01.09.2022 по 30.06.2026"). На взгляд автора, такие справки не требуют ежегодного (или каждые полгода) подтверждения.
Готовое решение: Как предоставить работникам стандартные вычеты на детей в различных ситуациях
(КонсультантПлюс, 2025)Чтобы предоставить вычет, работник помимо свидетельства о рождении ребенка должен предоставить вам справку из образовательного (учебного) заведения, в которой указаны период и форма обучения ребенка. Документ нужно запрашивать у работника каждый год (Письма Минфина России от 21.07.2020 N 03-04-05/63596, от 08.05.2018 N 03-04-05/30997).
(КонсультантПлюс, 2025)Чтобы предоставить вычет, работник помимо свидетельства о рождении ребенка должен предоставить вам справку из образовательного (учебного) заведения, в которой указаны период и форма обучения ребенка. Документ нужно запрашивать у работника каждый год (Письма Минфина России от 21.07.2020 N 03-04-05/63596, от 08.05.2018 N 03-04-05/30997).
Статья: 10 ответов на насущные вопросы по НДФЛ-поправкам - 2025
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 5)Вопрос 6. С 2025 г. работодатель обязан предоставлять работнику вычеты на детей без его заявления при условии, что в компании есть необходимые документы, например свидетельство о рождении ребенка. Где же тогда зафиксировать дату, когда работник принес свидетельство?
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 5)Вопрос 6. С 2025 г. работодатель обязан предоставлять работнику вычеты на детей без его заявления при условии, что в компании есть необходимые документы, например свидетельство о рождении ребенка. Где же тогда зафиксировать дату, когда работник принес свидетельство?