Запрос выписки по счету физического лица
Подборка наиболее важных документов по запросу Запрос выписки по счету физического лица (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Седьмого кассационного суда общей юрисдикции от 28.10.2021 по делу N 88-15749/2021
Категория спора: Защита прав и интересов работника.
Требования работника: 1) Об установлении факта трудовых отношений; 2) О взыскании задолженности по заработной плате; 3) О взыскании компенсации за неиспользованный отпуск; 4) О взыскании компенсации за задержку заработной платы; 5) О взыскании компенсации морального вреда.
Обстоятельства: Истец указал, что трудовые отношения не были оформлены ответчиком, на момент прекращения работы у ответчика перед ним был долг по заработной плате.
Решение: 1) Удовлетворено в части; 2) Удовлетворено в части; 3) Удовлетворено в части; 4) Удовлетворено в части; 5) Удовлетворено в части.Разрешая спор, суд первой инстанции, руководствуясь положениями статей 15, 16, 21, 22, 56, 60.1, 61, 67, 68, 114, 115, 127, 129, 135, 139, 140, 236, 237, 282, 284, 285, 286, 392 Трудового кодекса Российской Федерации, учитывая разъяснения, содержащиеся в пунктах 13, 16, 17, 18, 21, 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 29 мая 2018 года N 15 "О применении судами законодательства, регулирующего труд работников, работающих у работодателей - физических лиц и у работодателей - субъектов малого предпринимательства, которые отнесены к микропредприятиям", с учетом объяснений сторон, письменных доказательств, в том числе переписки в мессенджере "WhatsApp", выписки по счету, ответа на судебный запрос ООО "Банк Кольцо Урала", пришел к выводу о доказанности факта между ИП Н. и К. трудовых отношений, фактическом допуске ответчиком истца к работе в качестве бухгалтера в период с 06 августа 2018 года по 21 ноября 2019 года и частичном удовлетворении требований истца.
Категория спора: Защита прав и интересов работника.
Требования работника: 1) Об установлении факта трудовых отношений; 2) О взыскании задолженности по заработной плате; 3) О взыскании компенсации за неиспользованный отпуск; 4) О взыскании компенсации за задержку заработной платы; 5) О взыскании компенсации морального вреда.
Обстоятельства: Истец указал, что трудовые отношения не были оформлены ответчиком, на момент прекращения работы у ответчика перед ним был долг по заработной плате.
Решение: 1) Удовлетворено в части; 2) Удовлетворено в части; 3) Удовлетворено в части; 4) Удовлетворено в части; 5) Удовлетворено в части.Разрешая спор, суд первой инстанции, руководствуясь положениями статей 15, 16, 21, 22, 56, 60.1, 61, 67, 68, 114, 115, 127, 129, 135, 139, 140, 236, 237, 282, 284, 285, 286, 392 Трудового кодекса Российской Федерации, учитывая разъяснения, содержащиеся в пунктах 13, 16, 17, 18, 21, 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 29 мая 2018 года N 15 "О применении судами законодательства, регулирующего труд работников, работающих у работодателей - физических лиц и у работодателей - субъектов малого предпринимательства, которые отнесены к микропредприятиям", с учетом объяснений сторон, письменных доказательств, в том числе переписки в мессенджере "WhatsApp", выписки по счету, ответа на судебный запрос ООО "Банк Кольцо Урала", пришел к выводу о доказанности факта между ИП Н. и К. трудовых отношений, фактическом допуске ответчиком истца к работе в качестве бухгалтера в период с 06 августа 2018 года по 21 ноября 2019 года и частичном удовлетворении требований истца.
Постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.08.2021 N 20АП-4659/2021 по делу N А23-8528/2020
Требование: О признании недействительными проведения налоговым органом проверки соблюдения валютного законодательства, решения о назначении проверки и акта проверки.
Решение: Требование удовлетворено в части.Судом установлено, что инспекция в рамках своей компетенции в сфере валютного контроля на основании полномочий, предусмотренных Административным регламентом и Законом N 173-ФЗ, используя имеющиеся сведения о доходах физических лиц за 2018 год по форме 2-НДФЛ, а также анализируя банковские выписки по счету общества, в которых отсутствовали перечисления заработной платы сотрудникам-нерезидентам, запросила у общества документы, связанные с проведением им валютных операций с работниками-нерезидентами, в рассматриваемом случае для подтверждения факта непосредственного обнаружения должностным лицом, уполномоченным составлять протокол об административном правонарушении, достаточных данных, указывающих на наличие события административного правонарушения.
Требование: О признании недействительными проведения налоговым органом проверки соблюдения валютного законодательства, решения о назначении проверки и акта проверки.
Решение: Требование удовлетворено в части.Судом установлено, что инспекция в рамках своей компетенции в сфере валютного контроля на основании полномочий, предусмотренных Административным регламентом и Законом N 173-ФЗ, используя имеющиеся сведения о доходах физических лиц за 2018 год по форме 2-НДФЛ, а также анализируя банковские выписки по счету общества, в которых отсутствовали перечисления заработной платы сотрудникам-нерезидентам, запросила у общества документы, связанные с проведением им валютных операций с работниками-нерезидентами, в рассматриваемом случае для подтверждения факта непосредственного обнаружения должностным лицом, уполномоченным составлять протокол об административном правонарушении, достаточных данных, указывающих на наличие события административного правонарушения.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: НДФЛ-вычеты по ИИС: что нового
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2022, N 20)В то же время основная цель инвестиционных НДФЛ-вычетов - простимулировать инвестиции граждан в отечественный рынок ценных бумаг. Может ли инспекция запросить выписку по счету физлица у самого декларанта, банка или иного брокера, чтобы проверить, действительно ли гражданин инвестировал деньги или просто внес их на ИИС под конец третьего года существования счета, чтобы получить вычет? С этим вопросом мы обратились к специалисту ФНС.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2022, N 20)В то же время основная цель инвестиционных НДФЛ-вычетов - простимулировать инвестиции граждан в отечественный рынок ценных бумаг. Может ли инспекция запросить выписку по счету физлица у самого декларанта, банка или иного брокера, чтобы проверить, действительно ли гражданин инвестировал деньги или просто внес их на ИИС под конец третьего года существования счета, чтобы получить вычет? С этим вопросом мы обратились к специалисту ФНС.
Статья: Знакомьтесь: кассовые проверки - версия 2022 года
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2022, N 10)После окончания контрольного мероприятия налоговики могут провести административное расследование по выявленным ККТ-нарушениям <23>. Его срок не может превышать 1 месяца (в исключительных случаях - 2 месяцев) с момента возбуждения дела о правонарушении <24>. К примеру, в рамках такого расследования после проведенной контрольной закупки инспектор может запросить банковскую выписку по счетам компании (или ИП), а затем сравнить поступившую на расчетный счет сумму от физлиц с данными пробитых на безналичную оплату чеков. Расхождение в показателях не в пользу продавца расценят как неприменение ККТ и оштрафуют по полной, а не исходя из расчета по итогам контрольной закупки <25>.
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2022, N 10)После окончания контрольного мероприятия налоговики могут провести административное расследование по выявленным ККТ-нарушениям <23>. Его срок не может превышать 1 месяца (в исключительных случаях - 2 месяцев) с момента возбуждения дела о правонарушении <24>. К примеру, в рамках такого расследования после проведенной контрольной закупки инспектор может запросить банковскую выписку по счетам компании (или ИП), а затем сравнить поступившую на расчетный счет сумму от физлиц с данными пробитых на безналичную оплату чеков. Расхождение в показателях не в пользу продавца расценят как неприменение ККТ и оштрафуют по полной, а не исходя из расчета по итогам контрольной закупки <25>.
Нормативные акты
Положение Банка России от 13.11.2015 N 503-П
(ред. от 02.11.2021)
"О порядке открытия и ведения депозитариями счетов депо и иных счетов"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.12.2015 N 40137)12.5. Отчет об операциях по счету депо и выписка по счету депо должны содержать фамилию, имя и отчество (при наличии последнего) депонента - физического лица или полное фирменное наименование и (или) международный банковский идентификационный код SWIFT BIC депонента - юридического лица, иные сведения, позволяющие идентифицировать депонента, а также номер счета депо, по которому представляется отчет об операциях или выписка.
(ред. от 02.11.2021)
"О порядке открытия и ведения депозитариями счетов депо и иных счетов"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.12.2015 N 40137)12.5. Отчет об операциях по счету депо и выписка по счету депо должны содержать фамилию, имя и отчество (при наличии последнего) депонента - физического лица или полное фирменное наименование и (или) международный банковский идентификационный код SWIFT BIC депонента - юридического лица, иные сведения, позволяющие идентифицировать депонента, а также номер счета депо, по которому представляется отчет об операциях или выписка.
<Письмо> ФНС России от 25.02.2021 N СД-4-2/2368@
"Об электронном документообороте между налоговыми органами и банками"Каких-либо иных форм и порядка направления налоговым органом в банк запросов о представлении выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, законодательством о налогах и сборах не предусмотрено.
"Об электронном документообороте между налоговыми органами и банками"Каких-либо иных форм и порядка направления налоговым органом в банк запросов о представлении выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, законодательством о налогах и сборах не предусмотрено.