Заполнение декларации по налогу на прибыль при квартальных платежах
Подборка наиболее важных документов по запросу Заполнение декларации по налогу на прибыль при квартальных платежах (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Нормативные акты
<Информация> ФНС России
"ФНС России напоминает, как изменилась ставка налога на прибыль по облигациям"Организации, получающие процентные доходы по государственным и муниципальным облигациям, обязаны уплачивать налог на прибыль с таких доходов ежемесячно. Поэтому компании, представляющие декларацию по налогу на прибыль ежеквартально, должны подавать уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов по форме КНД 1110355. Его необходимо представлять не позднее 25 числа месяца, в котором наступает срок уплаты налога.
"ФНС России напоминает, как изменилась ставка налога на прибыль по облигациям"Организации, получающие процентные доходы по государственным и муниципальным облигациям, обязаны уплачивать налог на прибыль с таких доходов ежемесячно. Поэтому компании, представляющие декларацию по налогу на прибыль ежеквартально, должны подавать уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов по форме КНД 1110355. Его необходимо представлять не позднее 25 числа месяца, в котором наступает срок уплаты налога.
Готовое решение: Как заполнить и сдать декларацию по налогу на прибыль при закрытии обособленного подразделения
(КонсультантПлюс, 2025)в строках 220 - 240 подраздела 1.2 разд. 1 декларации по закрытому ОП убрать начисления авансовых платежей, сроки уплаты которых приходятся на период после закрытия ОП (проставить нули в соответствующих строках). А если ОП закрылось в I квартале и в связи с этим нужно скорректировать предстоящие авансы, начисленные в декларации за 9 месяцев прошлого года, то в уточненной декларации за 9 месяцев придется заполнить два подраздела 1.2 разд. 1 - для IV квартала прошлого года с кодом 24 в строке 001 и для I квартала года, в котором закрыто ОП, с кодом 21 в строке 001, так как из-за закрытия ОП авансовые платежи в IV и в I кварталах будут отличаться. Такой вывод следует из п. 65 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль;
(КонсультантПлюс, 2025)в строках 220 - 240 подраздела 1.2 разд. 1 декларации по закрытому ОП убрать начисления авансовых платежей, сроки уплаты которых приходятся на период после закрытия ОП (проставить нули в соответствующих строках). А если ОП закрылось в I квартале и в связи с этим нужно скорректировать предстоящие авансы, начисленные в декларации за 9 месяцев прошлого года, то в уточненной декларации за 9 месяцев придется заполнить два подраздела 1.2 разд. 1 - для IV квартала прошлого года с кодом 24 в строке 001 и для I квартала года, в котором закрыто ОП, с кодом 21 в строке 001, так как из-за закрытия ОП авансовые платежи в IV и в I кварталах будут отличаться. Такой вывод следует из п. 65 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль;
Готовое решение: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль
(КонсультантПлюс, 2025)Важно! Независимо от способа уплаты авансовых платежей по налогу при расчете показателя строки 080 учитывайте суммы налога, уплаченного за границей, исчисленного торгового сбора и инвестиционного налогового вычета, на которые вы уменьшили авансовые платежи за предыдущий отчетный период (п. 163 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль). Например, если вы уплачиваете только квартальные авансовые платежи и по итогам I квартала уменьшили авансовый платеж на налог, уплаченный за границей, на исчисленный торговый сбор, а также применили инвестиционный налоговый вычет, то показатель строки 080 Приложения N 5 к листу 02 декларации за полугодие рассчитайте по формуле:
(КонсультантПлюс, 2025)Важно! Независимо от способа уплаты авансовых платежей по налогу при расчете показателя строки 080 учитывайте суммы налога, уплаченного за границей, исчисленного торгового сбора и инвестиционного налогового вычета, на которые вы уменьшили авансовые платежи за предыдущий отчетный период (п. 163 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль). Например, если вы уплачиваете только квартальные авансовые платежи и по итогам I квартала уменьшили авансовый платеж на налог, уплаченный за границей, на исчисленный торговый сбор, а также применили инвестиционный налоговый вычет, то показатель строки 080 Приложения N 5 к листу 02 декларации за полугодие рассчитайте по формуле:
Готовое решение: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за периоды по 2024 г. (включительно) при уплате ежеквартальных авансовых платежей
(КонсультантПлюс, 2025)2. Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за полугодие при уплате ежеквартальных авансовых платежей
(КонсультантПлюс, 2025)2. Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за полугодие при уплате ежеквартальных авансовых платежей
Готовое решение: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль при уплате авансовых платежей исходя из фактической прибыли
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы перешли на квартальные авансовые платежи, декларацию по налогу на прибыль за I квартал заполните по общим правилам. Каких-либо особенностей для таких случаев не предусмотрено.
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы перешли на квартальные авансовые платежи, декларацию по налогу на прибыль за I квартал заполните по общим правилам. Каких-либо особенностей для таких случаев не предусмотрено.
Готовое решение: Как рассчитать и уплатить налог на прибыль по обособленным подразделениям
(КонсультантПлюс, 2025)Порядок такого распределения ст. 288 НК РФ не установлен, однако исходя из анализа положений п. 2 ст. 286 НК РФ это нужно сделать в следующем порядке (п. 2 ст. 286 НК РФ, п. 168 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль, Письмо ФНС России от 13.10.2011 N ЕД-4-3/16970):
(КонсультантПлюс, 2025)Порядок такого распределения ст. 288 НК РФ не установлен, однако исходя из анализа положений п. 2 ст. 286 НК РФ это нужно сделать в следующем порядке (п. 2 ст. 286 НК РФ, п. 168 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль, Письмо ФНС России от 13.10.2011 N ЕД-4-3/16970):
Готовое решение: Как платить налоги и сдавать отчетность при переходе в другую налоговую инспекцию
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы платите ежемесячные и квартальные авансы, то после переезда лучше сдать уточненную декларацию за предыдущий отчетный период, чтобы исправить там ОКТМО в подразделе 1.2 разд. 1 (п. 55 Порядка заполнения (представления) декларации по налогу на прибыль).
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы платите ежемесячные и квартальные авансы, то после переезда лучше сдать уточненную декларацию за предыдущий отчетный период, чтобы исправить там ОКТМО в подразделе 1.2 разд. 1 (п. 55 Порядка заполнения (представления) декларации по налогу на прибыль).
Вопрос: Как отражать в листе 02 декларации по налогу на прибыль ежемесячные авансовые платежи за IV квартал и I квартал следующего года, если за девять месяцев получен убыток и в декларации была отражена сумма налога к уменьшению?
(Консультация эксперта, 2024)Таким образом, ежемесячные авансовые платежи в IV квартале и в I квартале следующего года не уплачиваются.
(Консультация эксперта, 2024)Таким образом, ежемесячные авансовые платежи в IV квартале и в I квартале следующего года не уплачиваются.
Готовое решение: Декларация по налогу на прибыль некоммерческой организации
(КонсультантПлюс, 2025)Остальные подразделы, листы и приложения включать в декларацию нужно, только если есть сведения, которые должны в них отражаться (разд. II Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
(КонсультантПлюс, 2025)Остальные подразделы, листы и приложения включать в декларацию нужно, только если есть сведения, которые должны в них отражаться (разд. II Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
Готовое решение: Как сдать отчетность при закрытии обособленного подразделения
(КонсультантПлюс, 2025)В таком же порядке отчитывайтесь за оставшиеся отчетные периоды и по итогам года, в котором закрыли ОП (п. 11 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
(КонсультантПлюс, 2025)В таком же порядке отчитывайтесь за оставшиеся отчетные периоды и по итогам года, в котором закрыли ОП (п. 11 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
Готовое решение: Как заполнить и сдать декларацию по налогу на прибыль при наличии обособленных подразделений за отчетные и налоговый периоды 2024 г.
(КонсультантПлюс, 2025)Подраздел 1.2 разд. 1 нужно включать в декларацию за отчетные периоды и если вы уплачиваете ежемесячные авансовые платежи внутри квартала (п. п. 1.1, 4.8 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль). Его также придется включить в декларацию, если вы уплачиваете ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, но с начала следующего года переходите на общий порядок их уплаты (п. 4.8.1 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
(КонсультантПлюс, 2025)Подраздел 1.2 разд. 1 нужно включать в декларацию за отчетные периоды и если вы уплачиваете ежемесячные авансовые платежи внутри квартала (п. п. 1.1, 4.8 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль). Его также придется включить в декларацию, если вы уплачиваете ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, но с начала следующего года переходите на общий порядок их уплаты (п. 4.8.1 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).