Заключение о наличии признаков фиктивного и преднамеренного банкротства
Подборка наиболее важных документов по запросу Заключение о наличии признаков фиктивного и преднамеренного банкротства (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Административная ответственность и проверки: Административная ответственность за преднамеренное банкротство
(КонсультантПлюс, 2025)Факт совершения административного правонарушения подтверждается собранными по делу доказательствами: заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного и преднамеренного банкротства ООО... анализ финансового состояния ООО... заключения о наличии (отсутствии) оснований для оспаривания сделок...
(КонсультантПлюс, 2025)Факт совершения административного правонарушения подтверждается собранными по делу доказательствами: заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного и преднамеренного банкротства ООО... анализ финансового состояния ООО... заключения о наличии (отсутствии) оснований для оспаривания сделок...
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 213.12 "Порядок представления проекта плана реструктуризации долгов гражданина" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"Таким образом, непредставление суду отчета, анализа финансового состояния, надлежащего заключения о наличии/отсутствие признаков преднамеренного (фиктивного) банкротства, фактически посягает на нарушение публично-правового порядка подготовки дела к судебному разбирательству, а также на нарушение принципов разумности и своевременности рассмотрения дела судом."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Судебная экономическая экспертиза в делах о банкротстве
(Шаров А.А., Солощенко А.А., Яковлев А.С.)
("Закон", 2024, N 8)з) оспаривание заключения о наличии признаков преднамеренного (фиктивного) банкротства и (или) анализа финансового состояния (5 случаев, в 3 экспертиза назначена);
(Шаров А.А., Солощенко А.А., Яковлев А.С.)
("Закон", 2024, N 8)з) оспаривание заключения о наличии признаков преднамеренного (фиктивного) банкротства и (или) анализа финансового состояния (5 случаев, в 3 экспертиза назначена);
Статья: Банкротный комплаенс как правовой инструмент в делах о банкротстве
(Апухтин Ю.В., Кудинова М.С.)
("Арбитражные споры", 2024, N 2)Ключевые слова: комплаенс, управление рисками, несостоятельность (банкротство), конкурсные кредиторы, судебная практика по вопросам защиты прав кредиторов, оспаривание сделок, субсидиарная ответственность, финансовый анализ, заключение о наличии признаков преднамеренного (фиктивного) банкротства.
(Апухтин Ю.В., Кудинова М.С.)
("Арбитражные споры", 2024, N 2)Ключевые слова: комплаенс, управление рисками, несостоятельность (банкротство), конкурсные кредиторы, судебная практика по вопросам защиты прав кредиторов, оспаривание сделок, субсидиарная ответственность, финансовый анализ, заключение о наличии признаков преднамеренного (фиктивного) банкротства.
Нормативные акты
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ
(ред. от 31.07.2025)
"О несостоятельности (банкротстве)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2025)количество заключений о наличии и заключений об отсутствии признаков преднамеренного и фиктивного банкротства;
(ред. от 31.07.2025)
"О несостоятельности (банкротстве)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2025)количество заключений о наличии и заключений об отсутствии признаков преднамеренного и фиктивного банкротства;
Постановление Правительства РФ от 27.12.2004 N 855
"Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства"IV. Подготовка заключения о наличии (отсутствии)
"Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства"IV. Подготовка заключения о наличии (отсутствии)
Статья: Пороки процессуального положения лиц, участвующих в арбитражном процессе по делу о банкротстве
(Морковская К.С.)
("Арбитражный и гражданский процесс", 2023, N 5)По закону с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника. В течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего бывший руководитель обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему (ст. 126 Закона о банкротстве). Тогда же весь этот массив документов анализирует конкурсный управляющий, на основании него (или ответов на запросы) ведет процедуру банкротства, подготавливает анализ финансового состояния должника, а также заключение о наличии признаков преднамеренного (фиктивного) банкротства.
(Морковская К.С.)
("Арбитражный и гражданский процесс", 2023, N 5)По закону с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника. В течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего бывший руководитель обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему (ст. 126 Закона о банкротстве). Тогда же весь этот массив документов анализирует конкурсный управляющий, на основании него (или ответов на запросы) ведет процедуру банкротства, подготавливает анализ финансового состояния должника, а также заключение о наличии признаков преднамеренного (фиктивного) банкротства.
Статья: Защита права кредиторов на информацию в процедурах банкротства
(Шайдуллин А.И.)
("Вестник гражданского права", 2023, N 2)Очень показательна позиция суда первой инстанции, который указал, что нормами Закона о банкротстве не предусмотрена обязанность арбитражного управляющего по представлению в материалы дела копий договоров должника, анализ которых производился арбитражным управляющим в ходе подготовки заключения о наличии/отсутствии признаков фиктивного (преднамеренного) банкротства должника, к которому прилагается анализ сделок должника; кредитор не подтвердил наличие обстоятельств, которые указывали бы на возникновение у бывших руководителей должника обязанности по возмещению вреда в связи с ликвидацией дебиторов должника.
(Шайдуллин А.И.)
("Вестник гражданского права", 2023, N 2)Очень показательна позиция суда первой инстанции, который указал, что нормами Закона о банкротстве не предусмотрена обязанность арбитражного управляющего по представлению в материалы дела копий договоров должника, анализ которых производился арбитражным управляющим в ходе подготовки заключения о наличии/отсутствии признаков фиктивного (преднамеренного) банкротства должника, к которому прилагается анализ сделок должника; кредитор не подтвердил наличие обстоятельств, которые указывали бы на возникновение у бывших руководителей должника обязанности по возмещению вреда в связи с ликвидацией дебиторов должника.
Статья: Рассмотрение дел, связанных с банкротством физических лиц
(1-й Арбитражный апелляционный суд)
("Арбитражный управляющий", 2024, N 3)При таких обстоятельствах суды сделали вывод о том, что финансовый управляющий ненадлежащим образом исполнил установленную законодательством о банкротстве обязанность по подготовке заключения о наличии (отсутствии) признаков преднамеренного (фиктивного) банкротства должника.
(1-й Арбитражный апелляционный суд)
("Арбитражный управляющий", 2024, N 3)При таких обстоятельствах суды сделали вывод о том, что финансовый управляющий ненадлежащим образом исполнил установленную законодательством о банкротстве обязанность по подготовке заключения о наличии (отсутствии) признаков преднамеренного (фиктивного) банкротства должника.
"Реестр требований кредиторов и его формирование в процессе несостоятельности (банкротства)"
(Ходаковский А.П.)
("Статут", 2023)Существенное значение для выявления фиктивной задолженности имеют проведение арбитражными управляющими финансового анализа <1> и подготовка заключений при проверке наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства <2> (ст. 20.3 Закона о банкротстве). Сведения, привлекаемые для финансового анализа, проводимого за двухлетний период с отражением динамики изменений, обычно и составляют основу для исследования и выявления признаков фиктивной задолженности. Такой анализ проводится за двухлетний период с отражением динамики изменений.
(Ходаковский А.П.)
("Статут", 2023)Существенное значение для выявления фиктивной задолженности имеют проведение арбитражными управляющими финансового анализа <1> и подготовка заключений при проверке наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства <2> (ст. 20.3 Закона о банкротстве). Сведения, привлекаемые для финансового анализа, проводимого за двухлетний период с отражением динамики изменений, обычно и составляют основу для исследования и выявления признаков фиктивной задолженности. Такой анализ проводится за двухлетний период с отражением динамики изменений.