Выгодный усн
Подборка наиболее важных документов по запросу Выгодный усн (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Топ-5 аргументов, подтверждающих деловую цель сделки
(Слесарев С.)
("Юридический справочник руководителя", 2026, N 4)Судебная практика. Налоговые органы посчитали, что реорганизация с дроблением бизнеса на 2 компании была направлена на получение необоснованной налоговой выгоды, чтобы оставаться на упрощенной системе налогообложения.
(Слесарев С.)
("Юридический справочник руководителя", 2026, N 4)Судебная практика. Налоговые органы посчитали, что реорганизация с дроблением бизнеса на 2 компании была направлена на получение необоснованной налоговой выгоды, чтобы оставаться на упрощенной системе налогообложения.
Статья: Как выбрать ставку НДС при УСН?
(Зарипов В.М.)
("Закон", 2025, N 1)Еще один важный момент касается единого налога при УСН. Если он исчисляется с разницы между доходами и расходами, то при использовании упрощенной ставки входящий НДС можно учесть в составе расходов. Соответственно, до 15% (в зависимости от ставки в конкретном регионе) от суммы входящего НДС составит снижение единого налога и совокупная нагрузка будет чуть ниже. Не исключено, что в отдельных случаях может оказаться вполне выгодно уплачивать УСН с разницы и НДС с оборота.
(Зарипов В.М.)
("Закон", 2025, N 1)Еще один важный момент касается единого налога при УСН. Если он исчисляется с разницы между доходами и расходами, то при использовании упрощенной ставки входящий НДС можно учесть в составе расходов. Соответственно, до 15% (в зависимости от ставки в конкретном регионе) от суммы входящего НДС составит снижение единого налога и совокупная нагрузка будет чуть ниже. Не исключено, что в отдельных случаях может оказаться вполне выгодно уплачивать УСН с разницы и НДС с оборота.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2026 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению инспекции, налогоплательщик создал схему дробления бизнеса в целях получения необоснованной налоговой выгоды. Спорные контрагенты были созданы с целью увеличения расходов налогоплательщика на приобретение горной массы у взаимозависимых организаций, применяющих УСН, и получения налоговой выгоды по НДПИ в части занижения стоимости единицы добытого полезного ископаемого. При объединении бизнеса доходы организаций, осуществляющих добычу полезных ископаемых, превышают установленное для УСН ограничение.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению инспекции, налогоплательщик создал схему дробления бизнеса в целях получения необоснованной налоговой выгоды. Спорные контрагенты были созданы с целью увеличения расходов налогоплательщика на приобретение горной массы у взаимозависимых организаций, применяющих УСН, и получения налоговой выгоды по НДПИ в части занижения стоимости единицы добытого полезного ископаемого. При объединении бизнеса доходы организаций, осуществляющих добычу полезных ископаемых, превышают установленное для УСН ограничение.
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 346.12 "Налогоплательщики" главы 26.2 "Упрощенная система налогообложения" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению налогового органа, налогоплательщик получил необоснованную налоговую выгоду путем неправомерного применения УСН и сокрытия факта производства подакцизного товара - жидкости для электронных систем доставки никотина (ЭСДН) - при участии группы взаимозависимых лиц.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению налогового органа, налогоплательщик получил необоснованную налоговую выгоду путем неправомерного применения УСН и сокрытия факта производства подакцизного товара - жидкости для электронных систем доставки никотина (ЭСДН) - при участии группы взаимозависимых лиц.
Нормативные акты
Обзор: "КС РФ обобщил свою практику за 2025 год"
(КонсультантПлюс, 2026)При передаче имущества участнику, который вышел из ООО, нужно облагать по УСН экономическую выгоду в виде действительной (рыночной) стоимости доли. Выгоду определяют на момент после перехода доли к обществу. Если налоговая обязанность возникла ранее 21 января 2025 года, плательщик не отвечает за ее неисполнение.
(КонсультантПлюс, 2026)При передаче имущества участнику, который вышел из ООО, нужно облагать по УСН экономическую выгоду в виде действительной (рыночной) стоимости доли. Выгоду определяют на момент после перехода доли к обществу. Если налоговая обязанность возникла ранее 21 января 2025 года, плательщик не отвечает за ее неисполнение.
Готовое решение: Как заказчики на УСН учитывают операции по посредническим договорам
(КонсультантПлюс, 2026)1.4. Как принципалу на УСН учитывать дополнительную выгоду по агентскому договору
(КонсультантПлюс, 2026)1.4. Как принципалу на УСН учитывать дополнительную выгоду по агентскому договору
Готовое решение: Как применять УСН с объектом "доходы" и ставкой 6%
(КонсультантПлюс, 2026)2. Кому выгодно применять УСН с объектом "доходы"
(КонсультантПлюс, 2026)2. Кому выгодно применять УСН с объектом "доходы"
Готовое решение: Как посредники на УСН учитывают операции при оказании посреднических услуг
(КонсультантПлюс, 2026)1.1.2. Как агенту на УСН учесть дополнительную выгоду
(КонсультантПлюс, 2026)1.1.2. Как агенту на УСН учесть дополнительную выгоду
Готовое решение: Безвозмездная передача имущества на УСН
(КонсультантПлюс, 2026)Но есть некоторые виды доходов, с которых нужно платить НДФЛ, несмотря на применение УСН. Материальная выгода от экономии на процентах как раз относится к таким доходам (п. 2 ст. 224, пп. 3 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Но есть некоторые виды доходов, с которых нужно платить НДФЛ, несмотря на применение УСН. Материальная выгода от экономии на процентах как раз относится к таким доходам (п. 2 ст. 224, пп. 3 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ).
Готовое решение: Как применять УСН с объектом "доходы минус расходы"
(КонсультантПлюс, 2026)2. Кому выгодно применять УСН с объектом "доходы минус расходы"
(КонсультантПлюс, 2026)2. Кому выгодно применять УСН с объектом "доходы минус расходы"
Статья: К вопросу о выявлении и пресечении незаконной предпринимательской деятельности в социальных сетях
(Зебницкая А.К.)
("Адвокатская практика", 2021, N 5)Действующее законодательство не содержит регламентированного минимума такого заработка для отнесения данного признака к предпринимательству. Исходя из закона, все блогеры и продавцы обязаны декларировать свои доходы и облагаться налогом в соответствии с выбранным режимом индивидуального предпринимательства. Экономически блогер может рассчитать выгодные для него варианты налогообложения, например, "упрощенка" позволяет платить 6% от суммы дохода.
(Зебницкая А.К.)
("Адвокатская практика", 2021, N 5)Действующее законодательство не содержит регламентированного минимума такого заработка для отнесения данного признака к предпринимательству. Исходя из закона, все блогеры и продавцы обязаны декларировать свои доходы и облагаться налогом в соответствии с выбранным режимом индивидуального предпринимательства. Экономически блогер может рассчитать выгодные для него варианты налогообложения, например, "упрощенка" позволяет платить 6% от суммы дохода.
Тематический выпуск: Основные изменения в Налоговом кодексе РФ в 2025 году
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 1)2.6.14. Введены ограничения при "переезде"
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 1)2.6.14. Введены ограничения при "переезде"
Вопрос: Об уплате НДФЛ при получении дохода (экономической выгоды), а также учете в целях УСН средств, поступивших в погашение приобретенного при переуступке права требования.
(Письмо Минфина России от 27.08.2024 N 03-04-05/81099)Вопрос: Об уплате НДФЛ при получении дохода (экономической выгоды), а также учете в целях УСН средств, поступивших в погашение приобретенного при переуступке права требования.
(Письмо Минфина России от 27.08.2024 N 03-04-05/81099)Вопрос: Об уплате НДФЛ при получении дохода (экономической выгоды), а также учете в целях УСН средств, поступивших в погашение приобретенного при переуступке права требования.
Готовое решение: Налогообложение деятельности автомойки
(КонсультантПлюс, 2026)Если вы работаете в основном с физлицами, то вам будет выгоднее применять УСН, АУСН. Однако если большинство клиентов - организации (например, таксопарки), то, возможно, лучше выбрать ОСН.
(КонсультантПлюс, 2026)Если вы работаете в основном с физлицами, то вам будет выгоднее применять УСН, АУСН. Однако если большинство клиентов - организации (например, таксопарки), то, возможно, лучше выбрать ОСН.
Статья: Упрощенцы платят двойной налог при ВЭД?
(Абрамова В.С.)
("Главная книга", 2024, N 22)Есть организации (ИП), которые работают с иностранными контрагентами и получают от них доходы. Часть из них применяет спецрежимы, например упрощенку. Насколько это выгодно с налоговой точки зрения, разберем в этой статье.
(Абрамова В.С.)
("Главная книга", 2024, N 22)Есть организации (ИП), которые работают с иностранными контрагентами и получают от них доходы. Часть из них применяет спецрежимы, например упрощенку. Насколько это выгодно с налоговой точки зрения, разберем в этой статье.