Вычет ндс если продавец на усн
Подборка наиболее важных документов по запросу Вычет ндс если продавец на усн (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как организации и ИП, применяющие УСН, уплачивают и учитывают НДС
(КонсультантПлюс, 2026)НДС с полученного аванса продавец на УСН может принять к вычету после реализации;
(КонсультантПлюс, 2026)НДС с полученного аванса продавец на УСН может принять к вычету после реализации;
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2024, N 13)- прописать порядок применения покупателями вычетов входного НДС, предъявленных им продавцами на УСН, которые будут применять льготные ставки НДС 5% и 7%;
("Главная книга", 2024, N 13)- прописать порядок применения покупателями вычетов входного НДС, предъявленных им продавцами на УСН, которые будут применять льготные ставки НДС 5% и 7%;
Вопрос: В декабре 2025 г. организация перечислила продавцу аванс и приняла НДС с аванса к вычету. С 2026 г. продавец перешел с ОСН на УСН с освобождением от НДС. В I квартале 2026 г. продавец отгрузит товар, при этом цена по договору не изменится. Какие последствия по НДС возможны для покупателя при отгрузке товара?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2026)Вопрос: В декабре 2025 г. организация перечислила продавцу аванс в размере 50% от суммы сделки, получила счет-фактуру с НДС по ставке 20/120 и приняла НДС к вычету. С 2026 г. продавец перешел с ОСН на УСН с освобождением от НДС. В I квартале 2026 г. продавец отгрузит товар, при этом цена по договору не изменится. Какие последствия по НДС возможны для покупателя при отгрузке товара?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2026)Вопрос: В декабре 2025 г. организация перечислила продавцу аванс в размере 50% от суммы сделки, получила счет-фактуру с НДС по ставке 20/120 и приняла НДС к вычету. С 2026 г. продавец перешел с ОСН на УСН с освобождением от НДС. В I квартале 2026 г. продавец отгрузит товар, при этом цена по договору не изменится. Какие последствия по НДС возможны для покупателя при отгрузке товара?
Типовая ситуация: НДС при УСН: основные правила
(Издательство "Главная книга", 2026)При покупке товаров (работ, услуг) у упрощенца можно принять к вычету предъявленный им НДС по любой ставке - 5%, 7%, 10% или 22%, даже если продавец освобожден от уплаты налога, но выставил счет-фактуру с НДС (Письмо ФНС от 22.08.2024 N СД-4-3/9631@).
(Издательство "Главная книга", 2026)При покупке товаров (работ, услуг) у упрощенца можно принять к вычету предъявленный им НДС по любой ставке - 5%, 7%, 10% или 22%, даже если продавец освобожден от уплаты налога, но выставил счет-фактуру с НДС (Письмо ФНС от 22.08.2024 N СД-4-3/9631@).
Вопрос: Об НДС с 01.01.2025 у организаций и ИП, применяющих УСН.
(Письмо ФНС России от 22.08.2024 N СД-4-3/9631@)В то же время у налогоплательщиков-покупателей, приобретающих товары у налогоплательщиков УСН, суммы НДС, предъявленные им налогоплательщиками УСН, принимаются к вычету независимо от размера применяемой налогоплательщиком УСН налоговой ставки НДС (5%, 7% или 10%, 20%) в общеустановленном порядке, предусмотренном главой 21 Кодекса.
(Письмо ФНС России от 22.08.2024 N СД-4-3/9631@)В то же время у налогоплательщиков-покупателей, приобретающих товары у налогоплательщиков УСН, суммы НДС, предъявленные им налогоплательщиками УСН, принимаются к вычету независимо от размера применяемой налогоплательщиком УСН налоговой ставки НДС (5%, 7% или 10%, 20%) в общеустановленном порядке, предусмотренном главой 21 Кодекса.
Готовое решение: Вычет НДС у продавца при возврате товара
(КонсультантПлюс, 2026)Вычет НДС у продавца при возврате товара покупателем на УСН
(КонсультантПлюс, 2026)Вычет НДС у продавца при возврате товара покупателем на УСН
Готовое решение: Как покупателю учесть НДС с выданных авансов
(КонсультантПлюс, 2026)Также вы не сможете принять к вычету НДС, исчисленный продавцом с аванса, если применяете специальные пониженные ставки НДС при УСН, поскольку в этом случае вы не имеете права на вычеты "входного" ("ввозного") НДС по приобретенным товарам (работам, услугам, имущественным правам). Это следует из анализа п. 8 ст. 164, пп. 8 п. 2 ст. 170, п. 2 ст. 171 НК РФ, п. 8, пп. 2 п. 17 Методических рекомендаций по НДС для УСН 2026.
(КонсультантПлюс, 2026)Также вы не сможете принять к вычету НДС, исчисленный продавцом с аванса, если применяете специальные пониженные ставки НДС при УСН, поскольку в этом случае вы не имеете права на вычеты "входного" ("ввозного") НДС по приобретенным товарам (работам, услугам, имущественным правам). Это следует из анализа п. 8 ст. 164, пп. 8 п. 2 ст. 170, п. 2 ст. 171 НК РФ, п. 8, пп. 2 п. 17 Методических рекомендаций по НДС для УСН 2026.