Вычет на ребенка если не было дохода
Подборка наиболее важных документов по запросу Вычет на ребенка если не было дохода (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Нормативные акты
<Письмо> Минтруда России от 29.05.2026 N 27-3/10/В-8882
<О начале приема заявлений о назначении ежегодной семейной выплаты гражданам Российской Федерации, имеющим двух и более детей, установленной Федеральным законом от 13.07.2024 N 179-ФЗ "О ежегодной семейной выплате гражданам Российской Федерации, имеющим двух и более детей">При этом порядок учета доходов и оценка имущественной обеспеченности семьи при назначении ежегодной семейной выплаты аналогичны ежемесячному пособия в связи с рождением и воспитанием ребенка, при этом сама ежегодная семейная выплата не будет учитываться при расчете среднедушевого дохода семьи при назначении единого пособия.
<О начале приема заявлений о назначении ежегодной семейной выплаты гражданам Российской Федерации, имеющим двух и более детей, установленной Федеральным законом от 13.07.2024 N 179-ФЗ "О ежегодной семейной выплате гражданам Российской Федерации, имеющим двух и более детей">При этом порядок учета доходов и оценка имущественной обеспеченности семьи при назначении ежегодной семейной выплаты аналогичны ежемесячному пособия в связи с рождением и воспитанием ребенка, при этом сама ежегодная семейная выплата не будет учитываться при расчете среднедушевого дохода семьи при назначении единого пособия.
Ситуация: У кого есть право на ежегодную семейную выплату на двух и более детей с 2026 г. и как ее получить?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Семья Брагиных живет в г. Москве, у них двое несовершеннолетних детей. Мать ухаживает за детьми, поэтому не работает. Доход отца от трудовой деятельности за 2025 г. составил 600 000 руб. (50 000 руб. в месяц), также с января по сентябрь 2025 г. он получил стандартные вычеты на своих детей в общей сумме 37 800 руб. (ежемесячно по 1 400 руб. на первого и 2 800 руб. на второго ребенка) (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Иных доходов у семьи в 2025 г. не было.
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Семья Брагиных живет в г. Москве, у них двое несовершеннолетних детей. Мать ухаживает за детьми, поэтому не работает. Доход отца от трудовой деятельности за 2025 г. составил 600 000 руб. (50 000 руб. в месяц), также с января по сентябрь 2025 г. он получил стандартные вычеты на своих детей в общей сумме 37 800 руб. (ежемесячно по 1 400 руб. на первого и 2 800 руб. на второго ребенка) (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Иных доходов у семьи в 2025 г. не было.
Типовая ситуация: Стандартные вычеты на детей: размеры и порядок предоставления
(Издательство "Главная книга", 2026)Вычет положен за все месяцы календарного года, включая те, когда не было облагаемого НДФЛ дохода. После выхода из декрета вычет предоставляют и за месяцы отпуска по беременности и родам или отпуска по уходу за ребенком, приходящиеся на текущий год (Письма Минфина от 11.11.2024 N 03-04-05/111048, ФНС от 11.01.2024 N ЗГ-2-11/213).
(Издательство "Главная книга", 2026)Вычет положен за все месяцы календарного года, включая те, когда не было облагаемого НДФЛ дохода. После выхода из декрета вычет предоставляют и за месяцы отпуска по беременности и родам или отпуска по уходу за ребенком, приходящиеся на текущий год (Письма Минфина от 11.11.2024 N 03-04-05/111048, ФНС от 11.01.2024 N ЗГ-2-11/213).
Статья: Новые правила игры - 2026
(Зобова Е.)
("Малый бизнес: учет, налоги, право", 2025, N 5)Планируется внесение уточнений и в ст. 217.1 "Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества" НК РФ.
(Зобова Е.)
("Малый бизнес: учет, налоги, право", 2025, N 5)Планируется внесение уточнений и в ст. 217.1 "Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества" НК РФ.
Вопрос: О предоставлении стандартного вычета по НДФЛ на ребенка, если в отдельные месяцы налогового периода у работника отсутствовал доход.
(Письмо Минфина России от 11.11.2024 N 03-04-05/111048)Если в отдельные месяцы налогового периода работодатель - налоговый агент не выплачивал налогоплательщику доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц, стандартный налоговый вычет предоставляется за каждый месяц налогового периода, включая те месяцы, в которых не было выплат дохода.
(Письмо Минфина России от 11.11.2024 N 03-04-05/111048)Если в отдельные месяцы налогового периода работодатель - налоговый агент не выплачивал налогоплательщику доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц, стандартный налоговый вычет предоставляется за каждый месяц налогового периода, включая те месяцы, в которых не было выплат дохода.
Вопрос: О предоставлении стандартного вычета на детей по НДФЛ.
(Письмо Минфина России от 28.11.2024 N 03-04-05/119343)По мнению Департамента, в случае, если стандартный налоговый вычет не был использован в полном размере до достижения дохода в 350 000 рублей, остаток неиспользованного вычета не уменьшает основную налоговую базу, превышающую 350 000 рублей.
(Письмо Минфина России от 28.11.2024 N 03-04-05/119343)По мнению Департамента, в случае, если стандартный налоговый вычет не был использован в полном размере до достижения дохода в 350 000 рублей, остаток неиспользованного вычета не уменьшает основную налоговую базу, превышающую 350 000 рублей.
Ситуация: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2025 г. для получения стандартных вычетов на детей?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)В настоящем материале рассмотрен порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2025 г. в целях получения стандартного налогового вычета на детей родителем - налоговым резидентом РФ, который имеет двоих детей в возрасте до 18 лет (один из них - ребенок-инвалид) и не является единственным родителем. С января 2025 г. он устроился на работу к российскому работодателю (в ООО) и не сообщил о наличии у него детей, в связи с чем стандартный налоговый вычет на детей ему не был предоставлен работодателем. В течение года налогоплательщик получал только доход только в виде заработной платы (75 000 руб. ежемесячно) и не претендует на иные налоговые вычеты, кроме рассматриваемого.
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)В настоящем материале рассмотрен порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2025 г. в целях получения стандартного налогового вычета на детей родителем - налоговым резидентом РФ, который имеет двоих детей в возрасте до 18 лет (один из них - ребенок-инвалид) и не является единственным родителем. С января 2025 г. он устроился на работу к российскому работодателю (в ООО) и не сообщил о наличии у него детей, в связи с чем стандартный налоговый вычет на детей ему не был предоставлен работодателем. В течение года налогоплательщик получал только доход только в виде заработной платы (75 000 руб. ежемесячно) и не претендует на иные налоговые вычеты, кроме рассматриваемого.
"Годовой отчет 2025"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Налоговый агент - работодатель предоставляет стандартные вычеты за каждый месяц налогового периода (пока соблюдается указанное выше условие - суммарный доход не достиг 450 000 рублей), включая те месяцы, в которых не было выплат дохода (Письмо Минфина России от 11.11.2024 N 03-04-05/111048).
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Налоговый агент - работодатель предоставляет стандартные вычеты за каждый месяц налогового периода (пока соблюдается указанное выше условие - суммарный доход не достиг 450 000 рублей), включая те месяцы, в которых не было выплат дохода (Письмо Минфина России от 11.11.2024 N 03-04-05/111048).
Статья: Сборная солянка по зарплатным налогам
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 21)- если в отдельные месяцы налогового периода работодатель не выплачивал работнику доход, облагаемый НДФЛ, то стандартный вычет все равно надо предоставлять за каждый месяц календарного года, включая и те месяцы, в которых не было выплат дохода <2>.
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 21)- если в отдельные месяцы налогового периода работодатель не выплачивал работнику доход, облагаемый НДФЛ, то стандартный вычет все равно надо предоставлять за каждый месяц календарного года, включая и те месяцы, в которых не было выплат дохода <2>.
Типовая ситуация: Налоги-2026/2027: главные изменения
(Издательство "Главная книга", 2026)НДС с 01.10.2026 считают по расчетной ставке, если из-за изменения закона у продавца возникла обязанность уплатить НДС, а покупатель не имеет права на вычет, и ранее заключенный договор не был изменен или не предусматривал корректировки цены (ст. 166 НК РФ).
(Издательство "Главная книга", 2026)НДС с 01.10.2026 считают по расчетной ставке, если из-за изменения закона у продавца возникла обязанность уплатить НДС, а покупатель не имеет права на вычет, и ранее заключенный договор не был изменен или не предусматривал корректировки цены (ст. 166 НК РФ).
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 05.11.2024 N 03-04-05/108771 <Изменения НДФЛ с 2025 года>
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 2)В связи с корректировкой правил налогообложения и состава налоговых баз появились и поправки по применению вычетов. Установлено, что с 1 января 2025 года стандартные вычеты применяются как основной налоговой базе в виде оплаты труда, так и к налоговой базе в виде оплаты труда в части, относящейся к районным коэффициентам и процентным надбавкам (п. 3, 6.2 ст. 210 НК РФ в ред. от 01.01.2025). Если стандартный вычет на детей не был применен при исчислении основной налоговой базы, то он может быть применен при расчете налоговой базы в виде оплаты труда в части, относящейся к районным коэффициентам и процентным надбавкам.
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 2)В связи с корректировкой правил налогообложения и состава налоговых баз появились и поправки по применению вычетов. Установлено, что с 1 января 2025 года стандартные вычеты применяются как основной налоговой базе в виде оплаты труда, так и к налоговой базе в виде оплаты труда в части, относящейся к районным коэффициентам и процентным надбавкам (п. 3, 6.2 ст. 210 НК РФ в ред. от 01.01.2025). Если стандартный вычет на детей не был применен при исчислении основной налоговой базы, то он может быть применен при расчете налоговой базы в виде оплаты труда в части, относящейся к районным коэффициентам и процентным надбавкам.