Возврат ошибочно перечисленных денежных средств в кассу
Подборка наиболее важных документов по запросу Возврат ошибочно перечисленных денежных средств в кассу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.11.2022 N 13АП-29577/2022 по делу N А56-57452/2020/сд.12
Категория спора: Банкротство организации.
Требования назначенных лиц (КУ): О признании сделки, заключенной должником, недействительной, о применении последствий недействительности сделки.
Обстоятельства: По мнению конкурсного управляющего, перечисления денежных средств по договору беспроцентного займа совершены в пользу аффилированного лица при наличии у должника признаков неплатежеспособности в отсутствие равноценного встречного предоставления с целью причинения вреда имущественным правам кредиторов.
Решение: Отказано.Вопреки доводам апелляционной жалобы, суд, исследовав представленные ответчиком квитанции к приходным кассовым ордерам N 1 и N 2 от 05.02.2020 и 06.02.2020 соответственно на общую сумму 600 000 рублей, пришел к верному выводу о возврате ответчиком заемных и ошибочно перечисленных должником денежных средств, обоснованно указав, что непередача бывшим руководителем должника конкурсному управляющему документов и сведений, отражающих финансово-хозяйственную деятельность должника, равно как и невнесение возвращенных ответчиком денежных средств на расчетный счет должника, не свидетельствуют сами по себе о недостаточности или порочности доказательств, представленных ответчиком, не опровергают их и не являются основанием для перераспределения бремени доказывания в рамках данного обособленного спора.
Категория спора: Банкротство организации.
Требования назначенных лиц (КУ): О признании сделки, заключенной должником, недействительной, о применении последствий недействительности сделки.
Обстоятельства: По мнению конкурсного управляющего, перечисления денежных средств по договору беспроцентного займа совершены в пользу аффилированного лица при наличии у должника признаков неплатежеспособности в отсутствие равноценного встречного предоставления с целью причинения вреда имущественным правам кредиторов.
Решение: Отказано.Вопреки доводам апелляционной жалобы, суд, исследовав представленные ответчиком квитанции к приходным кассовым ордерам N 1 и N 2 от 05.02.2020 и 06.02.2020 соответственно на общую сумму 600 000 рублей, пришел к верному выводу о возврате ответчиком заемных и ошибочно перечисленных должником денежных средств, обоснованно указав, что непередача бывшим руководителем должника конкурсному управляющему документов и сведений, отражающих финансово-хозяйственную деятельность должника, равно как и невнесение возвращенных ответчиком денежных средств на расчетный счет должника, не свидетельствуют сами по себе о недостаточности или порочности доказательств, представленных ответчиком, не опровергают их и не являются основанием для перераспределения бремени доказывания в рамках данного обособленного спора.
Определение Первого кассационного суда общей юрисдикции от 12.10.2022 N 88-27187/2022
Категория спора: Неосновательное обогащение.
Требования: О взыскании неосновательного обогащения в виде ошибочно перечисленных денежных средств.
Обстоятельства: Истица указала, что ошибочно перевела на банковскую карту ответчика денежные средства.
Решение: Отказано.Суды исходили из того, что совокупность указанных обстоятельств в достаточной степени свидетельствует об отсутствии со стороны ответчика неосновательного обогащения, поскольку передача ответчику денежных средств основана на достигнутом между сторонами договоре купли-продажи шубы. Передача денежных средств произведена истцом добровольно и намеренно в счет обязательств по договору купли-продажи посредством перевода их на банковскую карту, что исключает ошибку в их перечислении и не дает оснований рассчитывать на их возврат. То обстоятельство, что денежные средства впоследствии были внесены ответчиком через контрольно-кассовую технику (далее по тексту - ККТ), которая не зарегистрирована за ней, не может являться основанием для удовлетворения заявленных требований, поскольку ненадлежащее ведение индивидуальным предпринимателем бухгалтерского учета и регистрации ККТ не может свидетельствовать об отсутствии правоотношений по сделке.
Категория спора: Неосновательное обогащение.
Требования: О взыскании неосновательного обогащения в виде ошибочно перечисленных денежных средств.
Обстоятельства: Истица указала, что ошибочно перевела на банковскую карту ответчика денежные средства.
Решение: Отказано.Суды исходили из того, что совокупность указанных обстоятельств в достаточной степени свидетельствует об отсутствии со стороны ответчика неосновательного обогащения, поскольку передача ответчику денежных средств основана на достигнутом между сторонами договоре купли-продажи шубы. Передача денежных средств произведена истцом добровольно и намеренно в счет обязательств по договору купли-продажи посредством перевода их на банковскую карту, что исключает ошибку в их перечислении и не дает оснований рассчитывать на их возврат. То обстоятельство, что денежные средства впоследствии были внесены ответчиком через контрольно-кассовую технику (далее по тексту - ККТ), которая не зарегистрирована за ней, не может являться основанием для удовлетворения заявленных требований, поскольку ненадлежащее ведение индивидуальным предпринимателем бухгалтерского учета и регистрации ККТ не может свидетельствовать об отсутствии правоотношений по сделке.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Как организации вернуть деньги физическому лицу, которое при покупке ошибочно перевело большую сумму за товар через кассу банка, учитывая, что у физического лица нет расчетного счета?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2022)Вопрос: Как организации вернуть деньги физическому лицу, которое при покупке ошибочно перевело большую сумму за товар через кассу банка, учитывая, что у физического лица нет расчетного счета?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2022)Вопрос: Как организации вернуть деньги физическому лицу, которое при покупке ошибочно перевело большую сумму за товар через кассу банка, учитывая, что у физического лица нет расчетного счета?
Статья: Как вернуть и отразить в учете переплату контрагенту
(Гладкова М.В.)
("Главная книга", 2022, N 3)Ситуация 1. Учет ошибочного платежа. Если вы перечислили деньги, например, компании "Малина" вместо компании "Калина", то в бухучете методом "красное сторно" уберите первоначальную проводку и отразите в обычном порядке платеж другому контрагенту. При получении от него денег сделайте обратную проводку. Или можно сделать переброску на счетах аналитического учета 60 (76) при обнаружении ошибки и обычную проводку по зачислению денег при возврате.
(Гладкова М.В.)
("Главная книга", 2022, N 3)Ситуация 1. Учет ошибочного платежа. Если вы перечислили деньги, например, компании "Малина" вместо компании "Калина", то в бухучете методом "красное сторно" уберите первоначальную проводку и отразите в обычном порядке платеж другому контрагенту. При получении от него денег сделайте обратную проводку. Или можно сделать переброску на счетах аналитического учета 60 (76) при обнаружении ошибки и обычную проводку по зачислению денег при возврате.
Нормативные акты
<Письмо> Казначейства России от 22.12.2020 N 07-04-05/02-26807
"О составлении и представлении бюджетной и казначейской отчетности в 2021 году"1 21200 560 (660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" - в части перечисления (возврата) денежных средств на осуществление выплат из федерального бюджета и передаче произведенных кассовых расходов одним ТОФК другому ТОФК, перечисления денежных средств с казначейского счета N 3211 Межрегионального операционного УФК на казначейские счета N 3215 "Средства юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета" (далее - казначейский счет N 3215) ТОФК при казначейском обеспечении обязательств в рамках казначейского сопровождения целевых средств, а также их возврата;
"О составлении и представлении бюджетной и казначейской отчетности в 2021 году"1 21200 560 (660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" - в части перечисления (возврата) денежных средств на осуществление выплат из федерального бюджета и передаче произведенных кассовых расходов одним ТОФК другому ТОФК, перечисления денежных средств с казначейского счета N 3211 Межрегионального операционного УФК на казначейские счета N 3215 "Средства юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета" (далее - казначейский счет N 3215) ТОФК при казначейском обеспечении обязательств в рамках казначейского сопровождения целевых средств, а также их возврата;