Возврат излишне уплаченных процентов при досрочном погашении кредита
Подборка наиболее важных документов по запросу Возврат излишне уплаченных процентов при досрочном погашении кредита (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиция ВС РФ, ВАС РФ: Уплата процентов по кредиту за период, в котором пользование суммой кредита не осуществлялось, влечет неосновательное обогащение банка
Определение Верховного Суда РФ от 23.12.2014 N 83-КГ14-9 и другие акты высших судов
Применимые нормы: п. 1 ст. 809, ст. 819, п. 1 ст. 1102 ГК РФПо смыслу п. 1 ст. 809 ГК РФ проценты являются платой за пользование суммой займа. Следовательно, проценты подлежат уплате только за период с даты выдачи кредита до даты его полного возврата. Взыскание процентов за период, в котором пользование суммой займа не осуществлялось, является незаконным. Соглашение о невозможности произвести перерасчет уже внесенных платежей в случае досрочного погашения кредитов как основание для отказа в удовлетворении иска нарушает права истца как потребителя. Банк ущемил право заемщика-истца на возврат ему излишне уплаченных процентов при досрочном погашении кредита, поскольку возможность вернуть долг до истечения срока действия договора - безусловное право заемщика.
Определение Верховного Суда РФ от 23.12.2014 N 83-КГ14-9 и другие акты высших судов
Применимые нормы: п. 1 ст. 809, ст. 819, п. 1 ст. 1102 ГК РФПо смыслу п. 1 ст. 809 ГК РФ проценты являются платой за пользование суммой займа. Следовательно, проценты подлежат уплате только за период с даты выдачи кредита до даты его полного возврата. Взыскание процентов за период, в котором пользование суммой займа не осуществлялось, является незаконным. Соглашение о невозможности произвести перерасчет уже внесенных платежей в случае досрочного погашения кредитов как основание для отказа в удовлетворении иска нарушает права истца как потребителя. Банк ущемил право заемщика-истца на возврат ему излишне уплаченных процентов при досрочном погашении кредита, поскольку возможность вернуть долг до истечения срока действия договора - безусловное право заемщика.
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Добровольное личное страхование (страхование жизни, здоровья, в т.ч. ДМС и при потребительском кредитовании): Перечень всех ситуаций
(КонсультантПлюс, 2025)Страхователь хочет взыскать страховую премию в связи с досрочным погашением кредита в размере, пропорциональном сроку действия договора
(КонсультантПлюс, 2025)Страхователь хочет взыскать страховую премию в связи с досрочным погашением кредита в размере, пропорциональном сроку действия договора
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Неосновательные обогащения банков
(Пластинина Н.)
("Банковское обозрение. Приложение "БанкНадзор", 2016, N 2)Однако в кредитные договоры банки могут включать соглашение о невозможности произвести перерасчет уже внесенных платежей в случае досрочного погашения кредитов. При таком соглашении банк ущемляет права заемщика на возврат ему излишне уплаченных процентов при досрочном погашении кредита, поскольку возможность вернуть долг до истечения срока действия договора - безусловное право заемщика.
(Пластинина Н.)
("Банковское обозрение. Приложение "БанкНадзор", 2016, N 2)Однако в кредитные договоры банки могут включать соглашение о невозможности произвести перерасчет уже внесенных платежей в случае досрочного погашения кредитов. При таком соглашении банк ущемляет права заемщика на возврат ему излишне уплаченных процентов при досрочном погашении кредита, поскольку возможность вернуть долг до истечения срока действия договора - безусловное право заемщика.
Статья: Обзор изменений законодательства и судебной практики в сфере защиты прав потребителей в 2015 г.
(Лутфуллин Л.З.)
("Вестник гражданского процесса", 2016, N 2)В Определении от 23 декабря 2014 г. N 83-КГ14-9 Верховный Суд РФ указал, в каких случаях потребитель банковского кредита вправе требовать возврата переплаченных процентов при досрочном возврате кредита. Исковые требования заявлены к банку о взыскании неосновательного обогащения в форме переплаты процентов по кредиту при условии его досрочного погашения истцом. По условиям указанных договоров кредит возвращался путем ежемесячной уплаты фиксированной денежной суммы (аннуитетных платежей), включающей сумму основного долга и проценты за пользование кредитом, рассчитанные исходя из всего периода действия договора, т.е. за 84 месяца. Отказывая в удовлетворении иска, суд первой инстанции исходил из того, что сторонами по договорам были согласованы все существенные условия, включая сумму основного долга и проценты, рассчитанные исходя из всего периода действия договора, т.е. 84 месяца. Истец, подписав кредитные договоры, реализовал свое право, предусмотренное ст. 421 ГК РФ, и согласился с тем, что кредиты будут погашаться аннуитетными платежами. Также заемщик согласился с условием договоров, согласно которому перерасчет размера ежемесячного платежа в случае досрочного погашения не производится. Поэтому излишне уплаченные суммы возврату не подлежат. К аналогичным выводам пришел суд апелляционной инстанции. Судебная коллегия по гражданским делам Верховного Суда РФ указала, что судом апелляционной инстанции были допущены существенные нарушения норм материального права. При заключении кредитных договоров стороны предусмотрели возврат кредита в виде аннуитетных платежей - равных по сумме ежемесячным взносам по уплате задолженности по кредиту, включающих в себя сумму основного долга и сумму начисленных процентов за весь период действия договора (84 месяца). Истец погасил долг по кредитным договорам досрочно, фактически пользовался первым кредитом 63 месяца, вторым кредитом - 21 месяц, в то время как проценты, включенные в аннуитетные платежи, были исчислены из расчета времени пользования кредитом, равного 84 месяцам. В соответствии с п. 1 ст. 809 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или договором займа, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. По смыслу названной нормы права проценты являются платой за пользование заемщиком суммой займа. Таким образом, проценты, являющиеся платой за пользование денежными средствами, подлежат уплате только за период с даты выдачи кредита и до даты его полного возврата. Взыскание процентов за период, в котором пользование суммой займа не осуществлялось, является незаконным. В силу п. 1 ст. 16 Закона о защите прав потребителей условия договора, ущемляющие права потребителя по сравнению с правилами, установленными законами или иными правовыми актами Российской Федерации в области защиты прав потребителей, признаются недействительными. Банк в нарушение названной нормы ущемил право истца на возврат ему излишне уплаченных процентов при досрочном погашении займа, учитывая, что возможность вернуть долг до истечения срока действия договора - безусловное право заемщика.
(Лутфуллин Л.З.)
("Вестник гражданского процесса", 2016, N 2)В Определении от 23 декабря 2014 г. N 83-КГ14-9 Верховный Суд РФ указал, в каких случаях потребитель банковского кредита вправе требовать возврата переплаченных процентов при досрочном возврате кредита. Исковые требования заявлены к банку о взыскании неосновательного обогащения в форме переплаты процентов по кредиту при условии его досрочного погашения истцом. По условиям указанных договоров кредит возвращался путем ежемесячной уплаты фиксированной денежной суммы (аннуитетных платежей), включающей сумму основного долга и проценты за пользование кредитом, рассчитанные исходя из всего периода действия договора, т.е. за 84 месяца. Отказывая в удовлетворении иска, суд первой инстанции исходил из того, что сторонами по договорам были согласованы все существенные условия, включая сумму основного долга и проценты, рассчитанные исходя из всего периода действия договора, т.е. 84 месяца. Истец, подписав кредитные договоры, реализовал свое право, предусмотренное ст. 421 ГК РФ, и согласился с тем, что кредиты будут погашаться аннуитетными платежами. Также заемщик согласился с условием договоров, согласно которому перерасчет размера ежемесячного платежа в случае досрочного погашения не производится. Поэтому излишне уплаченные суммы возврату не подлежат. К аналогичным выводам пришел суд апелляционной инстанции. Судебная коллегия по гражданским делам Верховного Суда РФ указала, что судом апелляционной инстанции были допущены существенные нарушения норм материального права. При заключении кредитных договоров стороны предусмотрели возврат кредита в виде аннуитетных платежей - равных по сумме ежемесячным взносам по уплате задолженности по кредиту, включающих в себя сумму основного долга и сумму начисленных процентов за весь период действия договора (84 месяца). Истец погасил долг по кредитным договорам досрочно, фактически пользовался первым кредитом 63 месяца, вторым кредитом - 21 месяц, в то время как проценты, включенные в аннуитетные платежи, были исчислены из расчета времени пользования кредитом, равного 84 месяцам. В соответствии с п. 1 ст. 809 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или договором займа, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. По смыслу названной нормы права проценты являются платой за пользование заемщиком суммой займа. Таким образом, проценты, являющиеся платой за пользование денежными средствами, подлежат уплате только за период с даты выдачи кредита и до даты его полного возврата. Взыскание процентов за период, в котором пользование суммой займа не осуществлялось, является незаконным. В силу п. 1 ст. 16 Закона о защите прав потребителей условия договора, ущемляющие права потребителя по сравнению с правилами, установленными законами или иными правовыми актами Российской Федерации в области защиты прав потребителей, признаются недействительными. Банк в нарушение названной нормы ущемил право истца на возврат ему излишне уплаченных процентов при досрочном погашении займа, учитывая, что возможность вернуть долг до истечения срока действия договора - безусловное право заемщика.
Нормативные акты
Письмо Минфина РФ от 28.10.1993 N 117
"О возврате предприятиям, организациям, финансовым органам излишне внесенных средств в уплату процентов за пользование кредитом на пополнение оборотных средств"Суммы переплат процентов за пользование целевым государственным кредитом на пополнение оборотных средств, выявленные в результате перерасчета процентной ставки в соответствии с указанным письмом, подлежат зачету при последующих платежах.
"О возврате предприятиям, организациям, финансовым органам излишне внесенных средств в уплату процентов за пользование кредитом на пополнение оборотных средств"Суммы переплат процентов за пользование целевым государственным кредитом на пополнение оборотных средств, выявленные в результате перерасчета процентной ставки в соответствии с указанным письмом, подлежат зачету при последующих платежах.
Письмо ГНИ по г. Москве от 16.12.1993 N 11-08/9133
"О возврате предприятиям, организациям, финансовым органам излишне внесенных средств в уплату процентов за пользование кредитом на пополнение оборотных средств"1. Суммы переплат процентов за пользование целевым государственным кредитом на пополнение оборотных средств, выявленные в результате перерасчета процентной ставки в соответствии с указанным письмом, подлежат зачету при последующих платежах.
"О возврате предприятиям, организациям, финансовым органам излишне внесенных средств в уплату процентов за пользование кредитом на пополнение оборотных средств"1. Суммы переплат процентов за пользование целевым государственным кредитом на пополнение оборотных средств, выявленные в результате перерасчета процентной ставки в соответствии с указанным письмом, подлежат зачету при последующих платежах.
Административная практика
Постановление Мурманского УФАС России от 29.02.2016 по делу N 08-05-16/03
Нарушение: ч. 7 ст. 5 Закона о рекламе.
Решение: Штраф в соответствии с ч. 1 ст. 14.3 КоАП РФ (нарушение законодательства о рекламе).Из рекламного текста следует, что рекламное полотно визуально разделено на части, где две третьих занимает информация выполненная крупным цветным шрифтом и размещена в центре рекламного полотна: "0 руб. (переплата)- 0% (первоначальный взнос)-24мес. (период).ТЕХНО СИЛА.tehnosila.ru...", сопровождаемая фотографией холодильника "ИНДЕЗИТ" с указанием "Новинка! DFE4200W, No frost***, высота 2 м, 22999р 959р.**в месяц", а одну треть занимает текст выполненный мелким черно-белым шрифтом, который раскрывает, что "Рассрочка!" название акции в рамках которой с 18.08.2015 по 14.09.2015 в магазинах Т доступны для оформления кредиты "СГ "Без переплаты2014", указаны условия кредитования: сумма срок кредита, колеблющаяся процентная ставка от 6,90 до 42% годовых, и первоначальный взнос от 0% до 70%. Под переплатой понимается разница между стандартной розничной ценой товара и общей суммой денежных средств, подлежащих уплате по кредиту, при условии надлежащего исполнения обязательств по возврату кредита, без учета последствий досрочного возврата, указанный размер переплаты достигается благодаря соразмерному снижению розничной цены товара.
Нарушение: ч. 7 ст. 5 Закона о рекламе.
Решение: Штраф в соответствии с ч. 1 ст. 14.3 КоАП РФ (нарушение законодательства о рекламе).Из рекламного текста следует, что рекламное полотно визуально разделено на части, где две третьих занимает информация выполненная крупным цветным шрифтом и размещена в центре рекламного полотна: "0 руб. (переплата)- 0% (первоначальный взнос)-24мес. (период).ТЕХНО СИЛА.tehnosila.ru...", сопровождаемая фотографией холодильника "ИНДЕЗИТ" с указанием "Новинка! DFE4200W, No frost***, высота 2 м, 22999р 959р.**в месяц", а одну треть занимает текст выполненный мелким черно-белым шрифтом, который раскрывает, что "Рассрочка!" название акции в рамках которой с 18.08.2015 по 14.09.2015 в магазинах Т доступны для оформления кредиты "СГ "Без переплаты2014", указаны условия кредитования: сумма срок кредита, колеблющаяся процентная ставка от 6,90 до 42% годовых, и первоначальный взнос от 0% до 70%. Под переплатой понимается разница между стандартной розничной ценой товара и общей суммой денежных средств, подлежащих уплате по кредиту, при условии надлежащего исполнения обязательств по возврату кредита, без учета последствий досрочного возврата, указанный размер переплаты достигается благодаря соразмерному снижению розничной цены товара.
Решение Мурманского УФАС России от 15.01.2016 по делу N 08-04-15/33
Нарушение: ч. 7 ст. 5 Закона о рекламе.
Решение: Предписание не выдавать; передать материалы дела должностному лицу для решения вопроса о возбуждении дела об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 14.3 КоАП РФ (нарушение законодательства о рекламе).Рекламное полотно визуально разделено на части, где две третьих занимает информация выполненная крупным цветным шрифтом и размещена в центре рекламного полотна: "0 руб. (переплата)- 0% (первоначальный взнос)-24мес. (период).ТЕХНО СИЛА.tehnosila.ru...", сопровождаемая фотографией холодильника "ИНДЕЗИТ" с указанием "Новинка! DFE4200W, No frost***, высота 2 м, 22999р 959р.**в месяц", а одну треть занимает текст выполненный мелким черно-белым шрифтом, который раскрывает, что "Расрочка!" название акции в рамках которой с 18.08.2015 по 14.09.2015 в магазинах Т доступны для оформления кредиты "СГ "Без переплаты2014", указаны условия кредитования: сумма срок кредита, колеблющаяся процентная ставка от 6,90 до 42% годовых, и первоначальный взнос от 0% до 70%. Под переплатой понимается разница между стандартной розничной ценой товара и общей суммой денежных средств, подлежащих уплате по кредиту, при условии надлежащего исполнения обязательств по возврату кредита, без учета последствий досрочного возврата, указанный размер переплаты достигается благодаря соразмерному снижению розничной цены товара.
Нарушение: ч. 7 ст. 5 Закона о рекламе.
Решение: Предписание не выдавать; передать материалы дела должностному лицу для решения вопроса о возбуждении дела об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 14.3 КоАП РФ (нарушение законодательства о рекламе).Рекламное полотно визуально разделено на части, где две третьих занимает информация выполненная крупным цветным шрифтом и размещена в центре рекламного полотна: "0 руб. (переплата)- 0% (первоначальный взнос)-24мес. (период).ТЕХНО СИЛА.tehnosila.ru...", сопровождаемая фотографией холодильника "ИНДЕЗИТ" с указанием "Новинка! DFE4200W, No frost***, высота 2 м, 22999р 959р.**в месяц", а одну треть занимает текст выполненный мелким черно-белым шрифтом, который раскрывает, что "Расрочка!" название акции в рамках которой с 18.08.2015 по 14.09.2015 в магазинах Т доступны для оформления кредиты "СГ "Без переплаты2014", указаны условия кредитования: сумма срок кредита, колеблющаяся процентная ставка от 6,90 до 42% годовых, и первоначальный взнос от 0% до 70%. Под переплатой понимается разница между стандартной розничной ценой товара и общей суммой денежных средств, подлежащих уплате по кредиту, при условии надлежащего исполнения обязательств по возврату кредита, без учета последствий досрочного возврата, указанный размер переплаты достигается благодаря соразмерному снижению розничной цены товара.
Статья: Кредитный договор: тонкости составления
(Романова Н.)
("Арсенал предпринимателя", 2012, N 1)Вместе с тем если кредит погашается досрочно, то в составе аннуитетных платежей оказываются проценты за тот период, в течение которого пользование денежными средствами уже прекратилось.
(Романова Н.)
("Арсенал предпринимателя", 2012, N 1)Вместе с тем если кредит погашается досрочно, то в составе аннуитетных платежей оказываются проценты за тот период, в течение которого пользование денежными средствами уже прекратилось.
Статья: Авансирование процентов. Грабеж средь бела дня или пустые домыслы?
(Дружкова Л.А., Поликарпова Т.Ю.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2013, N 2)Авторами анализируется обоснованность требований со стороны заемщиков к банкам о возврате якобы излишне уплаченных процентов за пользование кредитом в случаях, когда заемщик произвел досрочное погашение кредита, а выплата долга осуществлялась посредством аннуитетных платежей. Также в статье рассмотрены примеры расчета процентов по аннуитетному и дифференцированному способам оплаты кредита.
(Дружкова Л.А., Поликарпова Т.Ю.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2013, N 2)Авторами анализируется обоснованность требований со стороны заемщиков к банкам о возврате якобы излишне уплаченных процентов за пользование кредитом в случаях, когда заемщик произвел досрочное погашение кредита, а выплата долга осуществлялась посредством аннуитетных платежей. Также в статье рассмотрены примеры расчета процентов по аннуитетному и дифференцированному способам оплаты кредита.
Статья: Кредитные линии и кредиты ИП: велик ли риск взыскания клиентом неосновательного обогащения?
(Лермонтов Ю.)
("Банковское кредитование", 2019, N 5)Письмом от 29.12.2017 банк уведомил общество о полном погашении задолженности по договору по состоянию на 29.12.2017, в том числе основного долга, процентов, плат, комиссий, неустоек. Общество 07.03.2018 направило банку претензию с требованием о возврате денежных средств, уплаченных за досрочный возврат кредита, а впоследствии, ссылаясь на то, что требование банк не исполнил, обратилось в арбитражный суд.
(Лермонтов Ю.)
("Банковское кредитование", 2019, N 5)Письмом от 29.12.2017 банк уведомил общество о полном погашении задолженности по договору по состоянию на 29.12.2017, в том числе основного долга, процентов, плат, комиссий, неустоек. Общество 07.03.2018 направило банку претензию с требованием о возврате денежных средств, уплаченных за досрочный возврат кредита, а впоследствии, ссылаясь на то, что требование банк не исполнил, обратилось в арбитражный суд.
"Заем, кредит, факторинг, вклад и счет: постатейный комментарий к статьям 807 - 860.15 Гражданского кодекса Российской Федерации"
(отв. ред. А.Г. Карапетов)
("М-Логос", 2019)При аннуитетном порядке проценты, уплачиваемые заемщиком в каждом процентном периоде, начисляются на фактическую сумму остатка основного долга, существовавшую на начало этого периода. Данная особенность полностью исключает возможность так называемой переплаты процентов, т.е. уплаты процентов по займу сверх срока его использования. Несмотря на это, суды длительное время обнаруживали такую переплату и выносили по искам граждан решения о взыскании якобы избыточно уплаченных процентов по кредитам, погашаемым в аннуитетном порядке, в случае их досрочного возврата (п. 5 информационного письма Пленума ВАС РФ от 13 сентября 2011 г. N 147, Определение КГД ВС РФ от 1 марта 2016 г. N 51-КГ15-14). На настоящий момент практика повернулась в обратном направлении (Определение КГД ВС РФ от 16 мая 2017 г. N 56-КГ17-8). Высшая судебная инстанция теперь соглашается с тем, что при использовании аннуитетного порядка погашения кредита проценты за пользование суммой кредита начисляются исходя из количества дней в каждом процентном периоде и исключительно на сумму остатка по основному долгу, имеющемуся на начало соответствующего периода, и соответственно при досрочном погашении переплата не образовывается.
(отв. ред. А.Г. Карапетов)
("М-Логос", 2019)При аннуитетном порядке проценты, уплачиваемые заемщиком в каждом процентном периоде, начисляются на фактическую сумму остатка основного долга, существовавшую на начало этого периода. Данная особенность полностью исключает возможность так называемой переплаты процентов, т.е. уплаты процентов по займу сверх срока его использования. Несмотря на это, суды длительное время обнаруживали такую переплату и выносили по искам граждан решения о взыскании якобы избыточно уплаченных процентов по кредитам, погашаемым в аннуитетном порядке, в случае их досрочного возврата (п. 5 информационного письма Пленума ВАС РФ от 13 сентября 2011 г. N 147, Определение КГД ВС РФ от 1 марта 2016 г. N 51-КГ15-14). На настоящий момент практика повернулась в обратном направлении (Определение КГД ВС РФ от 16 мая 2017 г. N 56-КГ17-8). Высшая судебная инстанция теперь соглашается с тем, что при использовании аннуитетного порядка погашения кредита проценты за пользование суммой кредита начисляются исходя из количества дней в каждом процентном периоде и исключительно на сумму остатка по основному долгу, имеющемуся на начало соответствующего периода, и соответственно при досрочном погашении переплата не образовывается.
Статья: Кредит и ипотека: какой платеж выгоднее?
(Бычков А.)
("Новая бухгалтерия", 2017, N 3)Свою позицию заемщик основывает на том, что при аннуитетном платеже базой для расчета процентов выступает первоначальная сумма долга. Соответственно, в случае досрочного погашения кредита в полном объеме заемщик рассчитывает вернуть излишне уплаченные проценты, рассчитанные на всю сумму долга, а не только на ту, которой он фактически пользовался. Со своей стороны в таком случае он представляет контррасчет, являющийся альтернативным по отношению к изначальному графику погашения задолженности по кредитному договору. В нем заемщик рассчитывает проценты с учетом погашения основной суммы кредита за счет ежемесячного аннуитетного платежа, в составе которого часть основного долга также присутствует. Соответствующую разницу он требует затем взыскать с банка как неосновательное обогащение (п. 1 ст. 1109 ГК РФ).
(Бычков А.)
("Новая бухгалтерия", 2017, N 3)Свою позицию заемщик основывает на том, что при аннуитетном платеже базой для расчета процентов выступает первоначальная сумма долга. Соответственно, в случае досрочного погашения кредита в полном объеме заемщик рассчитывает вернуть излишне уплаченные проценты, рассчитанные на всю сумму долга, а не только на ту, которой он фактически пользовался. Со своей стороны в таком случае он представляет контррасчет, являющийся альтернативным по отношению к изначальному графику погашения задолженности по кредитному договору. В нем заемщик рассчитывает проценты с учетом погашения основной суммы кредита за счет ежемесячного аннуитетного платежа, в составе которого часть основного долга также присутствует. Соответствующую разницу он требует затем взыскать с банка как неосновательное обогащение (п. 1 ст. 1109 ГК РФ).
Статья: Перерасчет процентов при досрочном погашении кредита
(Баранов М.)
("Банковское обозрение. Приложение "БанкНадзор", 2016, N 2)У заемщика есть право на досрочный возврат кредита (п. 2 ст. 810 ГК РФ). Заемщик, возвративший кредит досрочно, может посчитать, что переплатил проценты. Данное мнение заемщика основано на том, что если бы он взял кредит на тех же условиях, но на меньший срок (с момента выдачи погашенного кредита до момента его досрочного возврата), то выплатил бы меньше процентов, чем он фактически уплатил. Такие заемщики обращаются в суды с исками о взыскании с банков разницы между фактически уплаченными процентами и процентами, подлежащими уплате по мнению заемщиков.
(Баранов М.)
("Банковское обозрение. Приложение "БанкНадзор", 2016, N 2)У заемщика есть право на досрочный возврат кредита (п. 2 ст. 810 ГК РФ). Заемщик, возвративший кредит досрочно, может посчитать, что переплатил проценты. Данное мнение заемщика основано на том, что если бы он взял кредит на тех же условиях, но на меньший срок (с момента выдачи погашенного кредита до момента его досрочного возврата), то выплатил бы меньше процентов, чем он фактически уплатил. Такие заемщики обращаются в суды с исками о взыскании с банков разницы между фактически уплаченными процентами и процентами, подлежащими уплате по мнению заемщиков.
"Комментарий к Федеральному закону от 21 декабря 2013 г. N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)"
(постатейный)
(Владова О.Г.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2015)Кроме того, Ф. пояснил суду, что фактически пользовался кредитом девять дней, расчет процентов за пользование кредитом произведен банком за месяц, поэтому Ф. произвел переплату и просил взыскать с Банка указанную денежную сумму.
(постатейный)
(Владова О.Г.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2015)Кроме того, Ф. пояснил суду, что фактически пользовался кредитом девять дней, расчет процентов за пользование кредитом произведен банком за месяц, поэтому Ф. произвел переплату и просил взыскать с Банка указанную денежную сумму.
"Частное банковское право: учебник"
(Рождественская Т.Э., Гузнов А.Г., Ефимова Л.Г.)
("Проспект", 2020)На практике были выявлены проблемы применения аннуитетного механизма подсчета платежей по возврату кредита. Некоторые суды ошибочно полагают, что при аннуитетном погашении кредита физическим лицом приходится авансировать проценты будущих периодов. Согласно этой точке зрения при досрочном возврате кредита банк обязан вернуть "переплаченные" проценты <1>.
(Рождественская Т.Э., Гузнов А.Г., Ефимова Л.Г.)
("Проспект", 2020)На практике были выявлены проблемы применения аннуитетного механизма подсчета платежей по возврату кредита. Некоторые суды ошибочно полагают, что при аннуитетном погашении кредита физическим лицом приходится авансировать проценты будущих периодов. Согласно этой точке зрения при досрочном возврате кредита банк обязан вернуть "переплаченные" проценты <1>.
Статья: Решение Президиума ВАС РФ: налог на прибыль и НДФЛ
(Петрова Н.)
("Налоговый вестник", 2012, N 3)Из рассмотренного Постановления следует, что досрочное погашение долга позволяет учесть расходы на погашение процентов по кредиту в том же периоде, когда долг был погашен.
(Петрова Н.)
("Налоговый вестник", 2012, N 3)Из рассмотренного Постановления следует, что досрочное погашение долга позволяет учесть расходы на погашение процентов по кредиту в том же периоде, когда долг был погашен.
Статья: Аннуитетные и дифференцированные платежи по кредитному договору
(Коняхин Н.Я.)
("Бухгалтерский учет", 2016, N 4)Свою позицию заемщик обосновывает тем, что при аннуитетном платеже базой для расчета процентов выступает первоначальная сумма долга. Соответственно, в случае досрочного погашения кредита в полном объеме заемщик рассчитывает вернуть излишне уплаченные проценты, рассчитанные на всю сумму долга, а не только на ту, которой он фактически пользовался. В расчете, являющемся альтернативным по отношению к изначальному графику погашения задолженности по кредитному договору, заемщик рассчитывает проценты с учетом погашения основной суммы кредита за счет ежемесячного аннуитетного платежа, в составе которого также присутствует часть основного долга. Затем соответствующую разницу он требует взыскать с банка как неосновательное обогащение (п. 1 ст. 1109 ГК РФ).
(Коняхин Н.Я.)
("Бухгалтерский учет", 2016, N 4)Свою позицию заемщик обосновывает тем, что при аннуитетном платеже базой для расчета процентов выступает первоначальная сумма долга. Соответственно, в случае досрочного погашения кредита в полном объеме заемщик рассчитывает вернуть излишне уплаченные проценты, рассчитанные на всю сумму долга, а не только на ту, которой он фактически пользовался. В расчете, являющемся альтернативным по отношению к изначальному графику погашения задолженности по кредитному договору, заемщик рассчитывает проценты с учетом погашения основной суммы кредита за счет ежемесячного аннуитетного платежа, в составе которого также присутствует часть основного долга. Затем соответствующую разницу он требует взыскать с банка как неосновательное обогащение (п. 1 ст. 1109 ГК РФ).