Возврат денежных средств за товар на другую карту
Подборка наиболее важных документов по запросу Возврат денежных средств за товар на другую карту (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 346.16 "Порядок определения расходов" главы 26.2 "Упрощенная система налогообложения" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Налоговый орган доначислил единый налог, поскольку налогоплательщик документально не подтвердил понесенные расходы. Суд установил, что часть платежей, учтенных налогоплательщиком в составе расходов, была совершена с использованием банковских карт третьих лиц, а также сотрудников налогоплательщика. Суд пришел к выводу, что представленные налогоплательщиком документы не позволяют достоверно установить относимость платежей к деятельности налогоплательщика, часть уплаченных денежных средств была возвращена подотчетному лицу, часть чеков отсутствует, другие нечитаемы, некоторые чеки не содержат информацию, позволяющую идентифицировать товар и (или) его покупателя, часть приобретенного товара не соответствует виду деятельности налогоплательщика и предназначена для личного потребления. Суд признал обоснованным доначисление единого налога.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Налоговый орган доначислил единый налог, поскольку налогоплательщик документально не подтвердил понесенные расходы. Суд установил, что часть платежей, учтенных налогоплательщиком в составе расходов, была совершена с использованием банковских карт третьих лиц, а также сотрудников налогоплательщика. Суд пришел к выводу, что представленные налогоплательщиком документы не позволяют достоверно установить относимость платежей к деятельности налогоплательщика, часть уплаченных денежных средств была возвращена подотчетному лицу, часть чеков отсутствует, другие нечитаемы, некоторые чеки не содержат информацию, позволяющую идентифицировать товар и (или) его покупателя, часть приобретенного товара не соответствует виду деятельности налогоплательщика и предназначена для личного потребления. Суд признал обоснованным доначисление единого налога.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Хищение денежных средств в сфере информации: одна или разные формы?
(Третьяк М.И.)
("Уголовное право", 2023, N 1)<21> К обманным приемам получения конфиденциальной информации от держателя платежной карты относились случаи, состоящие вначале в предварительной деятельности по сообщению (например, в виде звонка, смс-сообщения) заведомо ложной информации держателю платежной карты об аннулировании (заблокировании) счета банковской карты, осуществлении предоплаты за товар, о социальных выплатах, возврате денег за неоказанную услугу и другое, которые якобы будут осуществлены, если держатель карты сообщит необходимую информацию о его банковской карте, разовых паролях подтверждения и т.п. Затем после получения определенной конфиденциальной информации виновным лицом совершалось тайное хищение денежных средств путем использования (ввода данных в систему) полученных данных и изъятие (списание со счета) средств (см.: приговор Советского районного суда г. Красноярска от 23 июля 2020 г. N 1-641/2020 641/2020 по делу N 1-641/2020. URL: https://sudact.ru/regular/doc/FxV0Ags4j9Vc/ (19.02.2022); приговор Советского районного суда г. Казани Республики Татарстан от 30 октября 2017 г. N 1-446/2017 по делу N 1-446/2017. URL: https://sudact.ru/regular/doc/U4BHbYM51A1Q (дата обращения: 14.08.2022); приговор Вурнарского районного суда Чувашской Республики - Чувашии от 30 января 2019 г. по уголовному делу N 1-6/2019 1-90/2018. URL: https://rospravosudie.com/act-q/section-acts/sort-date/ (дата обращения: 11.02.2022)).
(Третьяк М.И.)
("Уголовное право", 2023, N 1)<21> К обманным приемам получения конфиденциальной информации от держателя платежной карты относились случаи, состоящие вначале в предварительной деятельности по сообщению (например, в виде звонка, смс-сообщения) заведомо ложной информации держателю платежной карты об аннулировании (заблокировании) счета банковской карты, осуществлении предоплаты за товар, о социальных выплатах, возврате денег за неоказанную услугу и другое, которые якобы будут осуществлены, если держатель карты сообщит необходимую информацию о его банковской карте, разовых паролях подтверждения и т.п. Затем после получения определенной конфиденциальной информации виновным лицом совершалось тайное хищение денежных средств путем использования (ввода данных в систему) полученных данных и изъятие (списание со счета) средств (см.: приговор Советского районного суда г. Красноярска от 23 июля 2020 г. N 1-641/2020 641/2020 по делу N 1-641/2020. URL: https://sudact.ru/regular/doc/FxV0Ags4j9Vc/ (19.02.2022); приговор Советского районного суда г. Казани Республики Татарстан от 30 октября 2017 г. N 1-446/2017 по делу N 1-446/2017. URL: https://sudact.ru/regular/doc/U4BHbYM51A1Q (дата обращения: 14.08.2022); приговор Вурнарского районного суда Чувашской Республики - Чувашии от 30 января 2019 г. по уголовному делу N 1-6/2019 1-90/2018. URL: https://rospravosudie.com/act-q/section-acts/sort-date/ (дата обращения: 11.02.2022)).
"Справочник по доказыванию в арбитражном процессе"
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. И.В. Решетниковой)
("НОРМА", "ИНФРА-М", 2022)Деятельность компании, ранее зарегистрированной в городе Москве, ее ликвидация и события, предшествующие ликвидации, свидетельствовали о наличии признаков недобросовестности, намерении причинить вред кредиторам. Должник, проведя широкомасштабную акцию по распространению среди населения топливных карт, не обеспечил предоставление потребителям соответствующих товаров и услуг и не вернул по их требованиям денежные средства, полученные при выдаче названных карт. После предъявления имущественных требований пострадавших должник изменил наименование и дважды перерегистрировался в других субъектах РФ - сначала в Ивановской области (январь 2015 г.), затем в Смоленской области (март 2015 г.), где вскоре принял решение о добровольной ликвидации (август 2015 г.). При этом в названный период времени произошли и другие изменения - изменился состав участников должника, его единоличный исполнительный орган, был назначен ликвидатор <1>.
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. И.В. Решетниковой)
("НОРМА", "ИНФРА-М", 2022)Деятельность компании, ранее зарегистрированной в городе Москве, ее ликвидация и события, предшествующие ликвидации, свидетельствовали о наличии признаков недобросовестности, намерении причинить вред кредиторам. Должник, проведя широкомасштабную акцию по распространению среди населения топливных карт, не обеспечил предоставление потребителям соответствующих товаров и услуг и не вернул по их требованиям денежные средства, полученные при выдаче названных карт. После предъявления имущественных требований пострадавших должник изменил наименование и дважды перерегистрировался в других субъектах РФ - сначала в Ивановской области (январь 2015 г.), затем в Смоленской области (март 2015 г.), где вскоре принял решение о добровольной ликвидации (август 2015 г.). При этом в названный период времени произошли и другие изменения - изменился состав участников должника, его единоличный исполнительный орган, был назначен ликвидатор <1>.
Нормативные акты
Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У
(ред. от 17.04.2025)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)операциям с использованием платежных карт (в том числе связанным с получением наличных денежных средств, оплатой товаров (работ, услуг), переводами денежных средств на другие банковские счета, возвратом денежных средств по операциям, совершенным в предыдущем отчетном периоде).
(ред. от 17.04.2025)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)операциям с использованием платежных карт (в том числе связанным с получением наличных денежных средств, оплатой товаров (работ, услуг), переводами денежных средств на другие банковские счета, возвратом денежных средств по операциям, совершенным в предыдущем отчетном периоде).
Вопрос: Можно ли вернуть стоимость подарочного сертификата, если его срок действия истек?
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)В другом деле в интересах потребителей выступил Территориальный отдел Управления Роспотребнадзора по Челябинской области. Истец требовал признания недействительными условий обращения подарочных карт (сертификатов), согласно которым подарочные карты (сертификаты) имеют ограниченный срок действия, а денежные средства, уплаченные за них, по истечении указанного срока не подлежат возврату покупателю. Свои требования истец аргументировал следующим.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)В другом деле в интересах потребителей выступил Территориальный отдел Управления Роспотребнадзора по Челябинской области. Истец требовал признания недействительными условий обращения подарочных карт (сертификатов), согласно которым подарочные карты (сертификаты) имеют ограниченный срок действия, а денежные средства, уплаченные за них, по истечении указанного срока не подлежат возврату покупателю. Свои требования истец аргументировал следующим.
Ситуация: Как вернуть или обменять товар, купленный в кредит?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Шаг 3. Составьте с представителем продавца документы, подтверждающие возврат товара продавцу, и получите денежные средства за него или другой товар
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Шаг 3. Составьте с представителем продавца документы, подтверждающие возврат товара продавцу, и получите денежные средства за него или другой товар
Готовое решение: На какие цели можно выдавать наличные деньги из кассы учреждения
(КонсультантПлюс, 2025)Например, вы можете выдать наличные денежные средства нерезиденту - физическому лицу (ч. 2 ст. 14 Закона о валютном регулировании):
(КонсультантПлюс, 2025)Например, вы можете выдать наличные денежные средства нерезиденту - физическому лицу (ч. 2 ст. 14 Закона о валютном регулировании):
Готовое решение: Как учреждению вернуть покупателю денежные средства при возврате товара
(КонсультантПлюс, 2025)При возврате товара, оплаченного банковской картой, денежные средства перечислите на банковскую карту покупателя.
(КонсультантПлюс, 2025)При возврате товара, оплаченного банковской картой, денежные средства перечислите на банковскую карту покупателя.
Вопрос: Как организации общественного питания оформить возврат денег покупателю за некачественный товар, приобретенный им неделю назад и оплаченный через интернет-сайт организации? Какой чек пробить и требуется ли заявление покупателя о возврате средств?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)Прием от покупателей недоброкачественных товаров оформляется накладной в двух экземплярах, один из которых прикладывается к товарному отчету, другой вручается покупателю и является основанием для обмена товара или получения денежной суммы на сданный товар (п. 10.3 Рекомендаций).
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)Прием от покупателей недоброкачественных товаров оформляется накладной в двух экземплярах, один из которых прикладывается к товарному отчету, другой вручается покупателю и является основанием для обмена товара или получения денежной суммы на сданный товар (п. 10.3 Рекомендаций).
Статья: Правовая природа операции chargeback по платежной банковской карте
(Пыхтин С.В.)
("Банковское право", 2022, N 6)<2> Молодыко К.Ю. Ответственность банков за поставку товаров, приобретаемых с использованием карт международных платежных систем, через процедуру чарджбэк // Банковское право. 2017. N 2.
(Пыхтин С.В.)
("Банковское право", 2022, N 6)<2> Молодыко К.Ю. Ответственность банков за поставку товаров, приобретаемых с использованием карт международных платежных систем, через процедуру чарджбэк // Банковское право. 2017. N 2.
Статья: Электронные платежи и электронные деньги: правовые основы и отдельные коллизии в правовом понимании терминов
(Идрышева С.К.)
("Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения", 2021, N 1)Предоплаченные карты следует отличать не только от карт-носителей "электронных денег", но и от банковских карт по зачислению заработной платы, пенсий, пособий, от депозитных и кредитных карт. Если по банковской карте ее владелец в случае утраты карты может своевременно заблокировать ее, сохранив таким образом свои денежные средства, а также вправе потребовать от эмитента вернуть остаток неиспользованных денег, то владелец предоплаченной карты в случае утраты не может ее заблокировать, а оставшиеся на карте неиспользованные денежные средства за неполученные товары, работы и услуги не сможет вернуть.
(Идрышева С.К.)
("Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения", 2021, N 1)Предоплаченные карты следует отличать не только от карт-носителей "электронных денег", но и от банковских карт по зачислению заработной платы, пенсий, пособий, от депозитных и кредитных карт. Если по банковской карте ее владелец в случае утраты карты может своевременно заблокировать ее, сохранив таким образом свои денежные средства, а также вправе потребовать от эмитента вернуть остаток неиспользованных денег, то владелец предоплаченной карты в случае утраты не может ее заблокировать, а оставшиеся на карте неиспользованные денежные средства за неполученные товары, работы и услуги не сможет вернуть.
Статья: Способ совершения преступления и предмет хищения: установление корреляционных связей
(Хилюта В.В.)
("Уголовное право", 2023, N 12)В правоприменительной практике имели место случаи, связанные с незаконным использованием кешбэка, когда владелец карты, оплатив товар в безналичном порядке, приходил его сдавать, но под различными предлогами просил деньги за товар вернуть ему в наличном порядке. В иных ситуациях, возвращая товары, владельцы просили перечислить деньги, но уже на другую банковскую карту.
(Хилюта В.В.)
("Уголовное право", 2023, N 12)В правоприменительной практике имели место случаи, связанные с незаконным использованием кешбэка, когда владелец карты, оплатив товар в безналичном порядке, приходил его сдавать, но под различными предлогами просил деньги за товар вернуть ему в наличном порядке. В иных ситуациях, возвращая товары, владельцы просили перечислить деньги, но уже на другую банковскую карту.
Статья: Обзор правовых позиций Верховного Суда Российской Федерации по вопросам частного права за август 2021 г.
(Автонова Е.Д., Карапетов А.Г., Матвиенко С.В., Сбитнев Ю.В., Трофимов С.В., Фетисова Е.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2021, N 10)Если лицо взыскивает неосновательное обогащение в виде перечисленных на банковскую карту другого лица денежных средств с назначением платежа "оплата по заказу за запасные части" и суд при оценке доказательств приходит к выводу, что между истцом и ответчиком имелись доверительные отношения, в рамках которых ответчик должен был поставить истцу газовое оборудование для последующей установки на автомобили, но не поставил оплаченную партию товара, то иск подлежит удовлетворению, поскольку нормы о взыскании неосновательного обогащения подлежат применению к возврату исполненного по договору, если иное не установлено законом или не вытекает из существа обязательства (п. 3 ст. 1103 ГК РФ).
(Автонова Е.Д., Карапетов А.Г., Матвиенко С.В., Сбитнев Ю.В., Трофимов С.В., Фетисова Е.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2021, N 10)Если лицо взыскивает неосновательное обогащение в виде перечисленных на банковскую карту другого лица денежных средств с назначением платежа "оплата по заказу за запасные части" и суд при оценке доказательств приходит к выводу, что между истцом и ответчиком имелись доверительные отношения, в рамках которых ответчик должен был поставить истцу газовое оборудование для последующей установки на автомобили, но не поставил оплаченную партию товара, то иск подлежит удовлетворению, поскольку нормы о взыскании неосновательного обогащения подлежат применению к возврату исполненного по договору, если иное не установлено законом или не вытекает из существа обязательства (п. 3 ст. 1103 ГК РФ).