Восстановление НДС кво 21
Подборка наиболее важных документов по запросу Восстановление НДС кво 21 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Какие коды видов операций указывать в книге продаж и книге покупок
(КонсультантПлюс, 2024)Код вида операции "21" в книге продаж используйте во всех случаях, когда восстанавливаете НДС и не применяете коды "01" и "18", в том числе для восстановления вычета по товарам (работам, услугам), которые вы решили использовать в операциях, облагаемых по нулевой ставке.
(КонсультантПлюс, 2024)Код вида операции "21" в книге продаж используйте во всех случаях, когда восстанавливаете НДС и не применяете коды "01" и "18", в том числе для восстановления вычета по товарам (работам, услугам), которые вы решили использовать в операциях, облагаемых по нулевой ставке.
Готовое решение: Как отразить восстановление НДС в книге продаж
(КонсультантПлюс, 2024)В квартале, в котором вы восстанавливаете НДС, зарегистрируйте в книге продаж счет-фактуру, по которому ранее приняли налог к вычету. При регистрации укажите номер и дату счета-фактуры, код вида операции "21", данные о себе как о покупателе, стоимость товаров (работ, услуг) по счету-фактуре с налогом и без, а также сумму НДС, которая подлежит восстановлению.
(КонсультантПлюс, 2024)В квартале, в котором вы восстанавливаете НДС, зарегистрируйте в книге продаж счет-фактуру, по которому ранее приняли налог к вычету. При регистрации укажите номер и дату счета-фактуры, код вида операции "21", данные о себе как о покупателе, стоимость товаров (работ, услуг) по счету-фактуре с налогом и без, а также сумму НДС, которая подлежит восстановлению.
Нормативные акты
<Письмо> ФНС России от 20.09.2016 N СД-4-3/17657@
"О направлении информации для использования в работе"Пример: ООО "Ромашка" (ИНН/КПП 7743******/997850001) по договору на поставку товара перечислило в адрес ООО "Лютик" (ИНН/КПП 7716*****/772801001) аванс в счет предстоящих поставок товаров. ООО "Ромашка" полученный от ООО "Лютик" счет-фактуру N А2315 от 25.05.2015 на общую сумму аванса 80 741 220,86 рублей, в т.ч. НДС - 12 316 457,42 рублей, зарегистрировал в книге покупок с КВО 02 (п. 12 ст. 171, п. 9 ст. 172 Кодекса). После получения и принятия на учет товаров ООО "Ромашка" восстанавливает сумму НДС, ранее принятую к вычету на основании авансового счета-фактуры, и регистрирует в книге продаж с КВО 21 счет-фактуру N А2315 от 25.05.2015 на общую сумму 80 741 220,86 рублей, в т.ч. НДС - 12 316 457,42 рублей.
"О направлении информации для использования в работе"Пример: ООО "Ромашка" (ИНН/КПП 7743******/997850001) по договору на поставку товара перечислило в адрес ООО "Лютик" (ИНН/КПП 7716*****/772801001) аванс в счет предстоящих поставок товаров. ООО "Ромашка" полученный от ООО "Лютик" счет-фактуру N А2315 от 25.05.2015 на общую сумму аванса 80 741 220,86 рублей, в т.ч. НДС - 12 316 457,42 рублей, зарегистрировал в книге покупок с КВО 02 (п. 12 ст. 171, п. 9 ст. 172 Кодекса). После получения и принятия на учет товаров ООО "Ромашка" восстанавливает сумму НДС, ранее принятую к вычету на основании авансового счета-фактуры, и регистрирует в книге продаж с КВО 21 счет-фактуру N А2315 от 25.05.2015 на общую сумму 80 741 220,86 рублей, в т.ч. НДС - 12 316 457,42 рублей.