Внутренний контролер
Подборка наиболее важных документов по запросу Внутренний контролер (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Научно-практический комментарий к Федеральному закону от 31 июля 2020 г. N 247-ФЗ "Об обязательных требованиях в Российской Федерации"
(постатейный)
(Андриченко Л.В., Арзамасов Ю.Г., Емельянов А.С. и др.)
(отв. ред. А.С. Емельянов, С.М. Зырянов, А.В. Калмыкова)
("КОНТРАКТ", 2024)Контроль за соблюдением обязательных требований прямо возлагается прежде всего на самих субъектов экономических отношений в лице их собственных контролеров, служб внутреннего контроля, к которым нормативными актами предъявляются определенные требования в рамках института комплаенс.
(постатейный)
(Андриченко Л.В., Арзамасов Ю.Г., Емельянов А.С. и др.)
(отв. ред. А.С. Емельянов, С.М. Зырянов, А.В. Калмыкова)
("КОНТРАКТ", 2024)Контроль за соблюдением обязательных требований прямо возлагается прежде всего на самих субъектов экономических отношений в лице их собственных контролеров, служб внутреннего контроля, к которым нормативными актами предъявляются определенные требования в рамках института комплаенс.
Статья: Обязательные требования как новационный институт административного права: идеи, содержание, принципы и уровни правового регулирования
(Ноздрачев А.Ф.)
("Административное право и процесс", 2022, NN 3, 5)Контроль за соблюдением обязательных требований прямо возлагается прежде всего на самих субъектов экономических отношений в лице их собственных контролеров, служб внутреннего контроля, к которым нормативными актами предъявляются определенные требования в рамках института комплаенс.
(Ноздрачев А.Ф.)
("Административное право и процесс", 2022, NN 3, 5)Контроль за соблюдением обязательных требований прямо возлагается прежде всего на самих субъектов экономических отношений в лице их собственных контролеров, служб внутреннего контроля, к которым нормативными актами предъявляются определенные требования в рамках института комплаенс.
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Корпоративное право: Утверждение аудитора. Внутренний аудит в АО
(КонсультантПлюс, 2026)...назначение советом директоров общества контролером, ответственным за организацию внутреннего аудита в общества, генерального директора общества и члена совета директоров общества не отвечает рекомендациям информационного письма в части независимости и объективности внутреннего аудита, а также исключения конфликта интересов любого рода.
(КонсультантПлюс, 2026)...назначение советом директоров общества контролером, ответственным за организацию внутреннего аудита в общества, генерального директора общества и члена совета директоров общества не отвечает рекомендациям информационного письма в части независимости и объективности внутреннего аудита, а также исключения конфликта интересов любого рода.
Нормативные акты
Указание Банка России от 28.12.2020 N 5683-У
"О требованиях к системе внутреннего контроля профессионального участника рынка ценных бумаг"
(Зарегистрировано в Минюсте России 05.02.2021 N 62416)Глава 2. Требования к организации и осуществлению профессиональным участником рынка ценных бумаг внутреннего контроля, случаи назначения профессиональным участником рынка ценных бумаг внутреннего контролера или формирования отдельного структурного подразделения (службы внутреннего контроля), а также требования к внутреннему документу профессионального участника рынка ценных бумаг, устанавливающему порядок организации и осуществления профессиональным участником рынка ценных бумаг внутреннего контроля
"О требованиях к системе внутреннего контроля профессионального участника рынка ценных бумаг"
(Зарегистрировано в Минюсте России 05.02.2021 N 62416)Глава 2. Требования к организации и осуществлению профессиональным участником рынка ценных бумаг внутреннего контроля, случаи назначения профессиональным участником рынка ценных бумаг внутреннего контролера или формирования отдельного структурного подразделения (службы внутреннего контроля), а также требования к внутреннему документу профессионального участника рынка ценных бумаг, устанавливающему порядок организации и осуществления профессиональным участником рынка ценных бумаг внутреннего контроля
Статья: Цифровой правовой контроль как новая цивилистическая категория
(Линников А.С.)
("Вестник Пермского университета. Юридические науки", 2024, N 2)В аналогичном смысловом ключе сформулированы требования и к оператору инвестиционной платформы. При этом к нему предъявляются более жесткие требования и ограничения, преимущественно содержащиеся в статье 10 Закона о ИП. Несмотря на то что, в отличие от Закона о ЦФА, в Законе о ИП отсутствует упоминание службы внутреннего контроля/контролера, оператор инвестиционной платформы согласно пункту 4 статьи 6 Закона об ИП обязан "осуществлять контроль за соблюдением ограничений, установленных частью 1 настоящей статьи, в отношении лица, привлекающего инвестиции, при каждом привлечении им инвестиций с использованием инвестиционной платформы этого оператора". При этом в части 1 статьи 6 Закона о ИП говорится о сумме ограничения инвестиций, привлекаемых с помощью инвестиционных платформ. Представляется, что обозначенные случаи внутреннего контроля, упоминаемые в Законе о ЦФА и Законе о ИП, являются одной из разновидностей цифрового частноправового контроля - частноправовой контроль оператора информационной системы за соблюдением требований законодательства со стороны участников этой системы. Частноправовой характер такого контроля детерминирован тем объективным обстоятельством, что отношения, возникающие между участником информационной системы/инвестиционной платформы и оператором такой системы/платформы, носят гражданско-правовой характер. Аналогичной правовой сущностью характеризуются и отношения, опосредованные оборотом ЦФА и иных цифровых прав в целом.
(Линников А.С.)
("Вестник Пермского университета. Юридические науки", 2024, N 2)В аналогичном смысловом ключе сформулированы требования и к оператору инвестиционной платформы. При этом к нему предъявляются более жесткие требования и ограничения, преимущественно содержащиеся в статье 10 Закона о ИП. Несмотря на то что, в отличие от Закона о ЦФА, в Законе о ИП отсутствует упоминание службы внутреннего контроля/контролера, оператор инвестиционной платформы согласно пункту 4 статьи 6 Закона об ИП обязан "осуществлять контроль за соблюдением ограничений, установленных частью 1 настоящей статьи, в отношении лица, привлекающего инвестиции, при каждом привлечении им инвестиций с использованием инвестиционной платформы этого оператора". При этом в части 1 статьи 6 Закона о ИП говорится о сумме ограничения инвестиций, привлекаемых с помощью инвестиционных платформ. Представляется, что обозначенные случаи внутреннего контроля, упоминаемые в Законе о ЦФА и Законе о ИП, являются одной из разновидностей цифрового частноправового контроля - частноправовой контроль оператора информационной системы за соблюдением требований законодательства со стороны участников этой системы. Частноправовой характер такого контроля детерминирован тем объективным обстоятельством, что отношения, возникающие между участником информационной системы/инвестиционной платформы и оператором такой системы/платформы, носят гражданско-правовой характер. Аналогичной правовой сущностью характеризуются и отношения, опосредованные оборотом ЦФА и иных цифровых прав в целом.
Вопрос: Может ли руководитель службы внутреннего контроля банка исполнять обязанности контролера такого банка как профессионального участника рынка ценных бумаг? Требуется ли руководителю службы внутреннего контроля квалификационный аттестат?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Может ли руководитель службы внутреннего контроля банка исполнять обязанности контролера такого банка как профессионального участника рынка ценных бумаг? Требуется ли руководителю службы внутреннего контроля квалификационный аттестат?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Может ли руководитель службы внутреннего контроля банка исполнять обязанности контролера такого банка как профессионального участника рынка ценных бумаг? Требуется ли руководителю службы внутреннего контроля квалификационный аттестат?
Статья: Анализ состояния внутреннего контроля компаний по данным интегрированной отчетности
(Панкова С.В., Кузьмичева А.В.)
("Международный бухгалтерский учет", 2026, N 5)Данные о подтверждении достоверности нефинансовой информации внутренними контролерами предоставили 75% компаний, что свидетельствует о высокой оценке функций внутреннего контроля руководствами этих экономических субъектов и поддержании его политики не только внутри компании, но и во внешнем информационном поле.
(Панкова С.В., Кузьмичева А.В.)
("Международный бухгалтерский учет", 2026, N 5)Данные о подтверждении достоверности нефинансовой информации внутренними контролерами предоставили 75% компаний, что свидетельствует о высокой оценке функций внутреннего контроля руководствами этих экономических субъектов и поддержании его политики не только внутри компании, но и во внешнем информационном поле.
Статья: Меры профилактики коррупции в предпринимательской сфере
(Ковалева О.А.)
("Конкурентное право", 2025, N 1)Кроме того, в отдельных нормативных актах, регулирующих деятельность финансовых организаций, указывается подробное регулирование деятельности контролеров, отделов (служб) внутреннего аудита (контроля). Так, ст. 10 и 11 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" <5> прямо указывают на возможность создания контрольного подразделения (контролера) профессионального участника рынка ценных бумаг. Предусматривается и создание отделов внутреннего контроля в кредитных организациях. В соответствии со ст. 10 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" <6> устав кредитной организации должен содержать в том числе и сведения о системе органов внутреннего контроля, о порядке их образования и об их полномочиях. Статья 24 этого же Закона обязывает кредитную организацию осуществлять внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующий характеру и масштабам проводимых операций.
(Ковалева О.А.)
("Конкурентное право", 2025, N 1)Кроме того, в отдельных нормативных актах, регулирующих деятельность финансовых организаций, указывается подробное регулирование деятельности контролеров, отделов (служб) внутреннего аудита (контроля). Так, ст. 10 и 11 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" <5> прямо указывают на возможность создания контрольного подразделения (контролера) профессионального участника рынка ценных бумаг. Предусматривается и создание отделов внутреннего контроля в кредитных организациях. В соответствии со ст. 10 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" <6> устав кредитной организации должен содержать в том числе и сведения о системе органов внутреннего контроля, о порядке их образования и об их полномочиях. Статья 24 этого же Закона обязывает кредитную организацию осуществлять внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующий характеру и масштабам проводимых операций.
Статья: Легализация передачи персональных данных при работе с внешними и внутренними консультантами и аудиторами
(Белякова Ю., Лукаш Д.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2025, N 1)Все, что связано с персональными данными, - это головная боль не только лиц, персонально ответственных за работу с персональными данными в организации, но и внутренних аудиторов и контролеров: как в связи с необходимостью исполнять требования п. 4 ст. 18.1 Закона N 152-ФЗ <1>, так и в связи с появлением ст. 272.1 в УК РФ (в ред. Федерального закона от 30.11.2024 N 421-ФЗ). В этой статье обратим внимание на один аспект, который, как представляется, упускают из вида ответственные лица, контролеры и аудиторы.
(Белякова Ю., Лукаш Д.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2025, N 1)Все, что связано с персональными данными, - это головная боль не только лиц, персонально ответственных за работу с персональными данными в организации, но и внутренних аудиторов и контролеров: как в связи с необходимостью исполнять требования п. 4 ст. 18.1 Закона N 152-ФЗ <1>, так и в связи с появлением ст. 272.1 в УК РФ (в ред. Федерального закона от 30.11.2024 N 421-ФЗ). В этой статье обратим внимание на один аспект, который, как представляется, упускают из вида ответственные лица, контролеры и аудиторы.
Путеводитель по кадровым вопросам. Образцы должностных инструкцийДолжностная инструкция заместителя руководителя экономического субъекта по внутреннему контролю (директора по внутреннему контролю экономического субъекта, главного внутреннего контролера экономического субъекта) (с учетом профессионального стандарта) >>>
Статья: Риск аутсорсинга: много проблем и один рецепт оценки
(Розанова Е., Фаррахов И.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2025, N 3)Еще одной сложной задачей, влияющей на качество оценки риска (особенно в небольшом банке с ограниченной численностью персонала, включая службы УР и ВК, ИТ и ИБ), является исключение конфликта интересов и назначение специализированного подразделения (или нескольких), ответственного за организацию аутсорсинга и его заказчика. Разработать или оценить технические параметры SLA и их соответствие планам бизнеса бывает непросто даже профильным специалистам. Риск-менеджеры, которым "по определению" придется выступать в роли "ответственного за аутсорсинг", не работавшие в соответствующих областях закупок, находятся в уязвимом положении (как и аудиторы и внутренние контролеры).
(Розанова Е., Фаррахов И.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2025, N 3)Еще одной сложной задачей, влияющей на качество оценки риска (особенно в небольшом банке с ограниченной численностью персонала, включая службы УР и ВК, ИТ и ИБ), является исключение конфликта интересов и назначение специализированного подразделения (или нескольких), ответственного за организацию аутсорсинга и его заказчика. Разработать или оценить технические параметры SLA и их соответствие планам бизнеса бывает непросто даже профильным специалистам. Риск-менеджеры, которым "по определению" придется выступать в роли "ответственного за аутсорсинг", не работавшие в соответствующих областях закупок, находятся в уязвимом положении (как и аудиторы и внутренние контролеры).