Внебанковская заявка на кассовый расход
Подборка наиболее важных документов по запросу Внебанковская заявка на кассовый расход (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Вопросы кассового обслуживания органами Федерального казначейства федеральных бюджетных учреждений
(Камардина Ю.В.)
("Бюджетный учет", 2012, N 8)Бюджетное учреждение вправе уточнить эти суммы на основании Уведомления об уточнении операций клиента. В случае если в платежном документе ошибочно указан код субсидии или номер лицевого счета клиента, эти суммы также подлежат уточнению на основании Уведомления об уточнении операций клиента. Перенос поступлений в рамках одного балансового счета между лицевыми счетами клиента осуществляется внебанковской Заявкой на кассовый расход. Уведомление об уточнении операций клиента заполняется в порядке, установленном Приказом Федерального казначейства от 10 октября 2008 г. N 8н "О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов" (далее - Приказ N 8н), с учетом особенностей, предусмотренных Приказом N 16н.
(Камардина Ю.В.)
("Бюджетный учет", 2012, N 8)Бюджетное учреждение вправе уточнить эти суммы на основании Уведомления об уточнении операций клиента. В случае если в платежном документе ошибочно указан код субсидии или номер лицевого счета клиента, эти суммы также подлежат уточнению на основании Уведомления об уточнении операций клиента. Перенос поступлений в рамках одного балансового счета между лицевыми счетами клиента осуществляется внебанковской Заявкой на кассовый расход. Уведомление об уточнении операций клиента заполняется в порядке, установленном Приказом Федерального казначейства от 10 октября 2008 г. N 8н "О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов" (далее - Приказ N 8н), с учетом особенностей, предусмотренных Приказом N 16н.
Нормативные акты
<Письмо> Казначейства России от 31.12.2013 N 42-7.4-05/3.3-899
"О доведении письма Минфина России от 16 декабря 2013 г. N 02-03-009/55347"
(вместе с <Письмом> Минфина России от 16.12.2013 N 02-03-009/55347)При этом, если в связи с внесением указанных изменений в ФАИП возникает необходимость уточнить авансовые платежи, осуществленные получателем средств федерального бюджета в рамках одного договора (государственного контракта), бюджетные обязательства по которому учтены органом Федерального казначейства отдельно по каждому объекту капитального строительства, получатель средств федерального бюджета в соответствии с пунктом 9.2 Порядка кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядка осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденного приказом Федерального казначейства от 10.10.2008 N 8н, представляет в орган Федерального казначейства Заявку на кассовый расход (код формы по КФД 0531801) для осуществления внебанковской операции.
"О доведении письма Минфина России от 16 декабря 2013 г. N 02-03-009/55347"
(вместе с <Письмом> Минфина России от 16.12.2013 N 02-03-009/55347)При этом, если в связи с внесением указанных изменений в ФАИП возникает необходимость уточнить авансовые платежи, осуществленные получателем средств федерального бюджета в рамках одного договора (государственного контракта), бюджетные обязательства по которому учтены органом Федерального казначейства отдельно по каждому объекту капитального строительства, получатель средств федерального бюджета в соответствии с пунктом 9.2 Порядка кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядка осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденного приказом Федерального казначейства от 10.10.2008 N 8н, представляет в орган Федерального казначейства Заявку на кассовый расход (код формы по КФД 0531801) для осуществления внебанковской операции.
Приказ Казначейства России от 04.06.2024 N 4н
"Об утверждении Графика документооборота при централизации учета"
(Зарегистрировано в Минюсте России 08.08.2024 N 79065)Реестр на формирование внебанковских заявок на кассовый расход
"Об утверждении Графика документооборота при централизации учета"
(Зарегистрировано в Минюсте России 08.08.2024 N 79065)Реестр на формирование внебанковских заявок на кассовый расход
Вопрос: Каков порядок заполнения Заявки на кассовый расход, в т.ч. сокращенной? Приведите, пожалуйста, пример заполнения заявки для казенного учреждения.
("Бюджетный учет и отчетность в вопросах и ответах", 2012, N 10)Сокращенная Заявка на кассовый расход применяется в случаях, если оплата денежного обязательства осуществляется по одному бюджетному обязательству в валюте РФ, по одному коду бюджетной классификации РФ и возникновение денежного обязательства подтверждается не более чем одним документом-основанием. При этом сокращенная Заявка на кассовый расход не применяется для осуществления внебанковских операций.
("Бюджетный учет и отчетность в вопросах и ответах", 2012, N 10)Сокращенная Заявка на кассовый расход применяется в случаях, если оплата денежного обязательства осуществляется по одному бюджетному обязательству в валюте РФ, по одному коду бюджетной классификации РФ и возникновение денежного обязательства подтверждается не более чем одним документом-основанием. При этом сокращенная Заявка на кассовый расход не применяется для осуществления внебанковских операций.
Вопрос: Федеральное бюджетное учреждение здравоохранения производит оплату оказанных услуг по гражданскому правовому договору бюджетного учреждения (далее - ГПД БУ) федеральному бюджетному учреждению, оба учреждения обслуживаются в одном УФК. Федеральное бюджетное учреждение здравоохранения производит расчеты денежных обязательств за полученные услуги по кассовой заявке, однако после исполнения заявки УФК не предоставляет платежных поручений. Просим разъяснить, на основании какого документа в этом случае закрывается ГПД БУ на официальном сайте Российской Федерации для размещения информации о размещении заказов.
("Бюджетный учет", 2013, N 4)Согласно п. 2.3.1 Приказа Федерального казначейства от 10 октября 2008 г. N 8н "О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов" в случае, если получатель бюджетных средств перечисляет средства другому получателю бюджетных средств, которому открыт лицевой счет получателя бюджетных средств одним и тем же органом Федерального казначейства и в рамках одного и того же счета органа Федерального казначейства, а также в случае представления клиентом Заявки на кассовый расход для перечисления средств на открытый ему же лицевой счет (далее - внебанковская операция) данная внебанковская операция проводится органом Федерального казначейства без движения средств на счете органа Федерального казначейства, открытом в банке.
("Бюджетный учет", 2013, N 4)Согласно п. 2.3.1 Приказа Федерального казначейства от 10 октября 2008 г. N 8н "О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов" в случае, если получатель бюджетных средств перечисляет средства другому получателю бюджетных средств, которому открыт лицевой счет получателя бюджетных средств одним и тем же органом Федерального казначейства и в рамках одного и того же счета органа Федерального казначейства, а также в случае представления клиентом Заявки на кассовый расход для перечисления средств на открытый ему же лицевой счет (далее - внебанковская операция) данная внебанковская операция проводится органом Федерального казначейства без движения средств на счете органа Федерального казначейства, открытом в банке.
Статья: Что нового ждет бюджетные учреждения в 2009 году?
(Шедина О.В.)
("Советник бухгалтера бюджетной сферы", 2008, N 10)Операция, которая осуществляется в пределах одного банковского счета, является внебанковской. Основанием ее является представление получателем бюджетных средств соответствующего бюджета Заявки на кассовый расход. Предусмотрено три варианта внебанковских операций: при оплате с одного счета получателя на счет другого получателя средств бюджета; при перечислении получателем средств сумм на открытый ему же лицевой счет; при восстановлении клиентом суммы произведенной им кассовой выплаты с одного кода бюджетной классификации Российской Федерации на другой.
(Шедина О.В.)
("Советник бухгалтера бюджетной сферы", 2008, N 10)Операция, которая осуществляется в пределах одного банковского счета, является внебанковской. Основанием ее является представление получателем бюджетных средств соответствующего бюджета Заявки на кассовый расход. Предусмотрено три варианта внебанковских операций: при оплате с одного счета получателя на счет другого получателя средств бюджета; при перечислении получателем средств сумм на открытый ему же лицевой счет; при восстановлении клиентом суммы произведенной им кассовой выплаты с одного кода бюджетной классификации Российской Федерации на другой.
Статья: Изменения в порядок кассового обслуживания исполнения бюджетов
(Шедина О.В.)
("Советник бухгалтера бюджетной сферы", 2010, N 2)В новой редакции изложен абз. 1 п. 2.3.2 Порядка N 8н. Операции по восстановлению получателем бюджетных средств (администратором источников финансирования дефицита бюджета) суммы произведенной им кассовой выплаты с одного кода бюджетной классификации на другой код бюджетной классификации, поступления в бюджет накопленного купонного дохода в соответствии со ст. 113 Бюджетного кодекса РФ также классифицируются как внебанковские операции.
(Шедина О.В.)
("Советник бухгалтера бюджетной сферы", 2010, N 2)В новой редакции изложен абз. 1 п. 2.3.2 Порядка N 8н. Операции по восстановлению получателем бюджетных средств (администратором источников финансирования дефицита бюджета) суммы произведенной им кассовой выплаты с одного кода бюджетной классификации на другой код бюджетной классификации, поступления в бюджет накопленного купонного дохода в соответствии со ст. 113 Бюджетного кодекса РФ также классифицируются как внебанковские операции.
Статья: Некоторые вопросы бюджетного учета по исполнению бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
(Чередниченко О.И.)
("Бюджетный учет", 2012, N 2)Недостаточно проработан учет внебанковских операций. Возникают ситуации, когда документ по внутренним перемещениям (Справка (ф. 0504833)) не имеет бухгалтерских проводок или по отмененным первичным документам (Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа (ф. 0531809), внутренняя заявка на кассовый расход) находится в статусе "Черновик". Это вызывает дополнительные затраты времени на проверку корректности и верности отражения учетных операций в регистрах и бюджетной отчетности. К сожалению, в программном обеспечении не реализована возможность отследить внебанковские операции по балансовым счетам, а только по виду деятельности и коду бюджета.
(Чередниченко О.И.)
("Бюджетный учет", 2012, N 2)Недостаточно проработан учет внебанковских операций. Возникают ситуации, когда документ по внутренним перемещениям (Справка (ф. 0504833)) не имеет бухгалтерских проводок или по отмененным первичным документам (Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа (ф. 0531809), внутренняя заявка на кассовый расход) находится в статусе "Черновик". Это вызывает дополнительные затраты времени на проверку корректности и верности отражения учетных операций в регистрах и бюджетной отчетности. К сожалению, в программном обеспечении не реализована возможность отследить внебанковские операции по балансовым счетам, а только по виду деятельности и коду бюджета.
Статья: Порядок кассового обслуживания бюджетов в 2009 году (Начало)
(Шиндер И.)
("Бюджетные учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение", 2009, N 3)Операции по восстановлению получателем бюджетных средств суммы произведенной им кассовой выплаты с одного кода бюджетной классификации (КБК) на другой также классифицируются как внебанковские операции. Такие операции осуществляются на основании представленной в ОФК заявки на кассовый расход.
(Шиндер И.)
("Бюджетные учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение", 2009, N 3)Операции по восстановлению получателем бюджетных средств суммы произведенной им кассовой выплаты с одного кода бюджетной классификации (КБК) на другой также классифицируются как внебанковские операции. Такие операции осуществляются на основании представленной в ОФК заявки на кассовый расход.
Вопрос: О подтверждении выполнения работ по строительству, реконструкции и капитальному ремонту объектов государственной собственности РФ, предусмотренных договором (госконтрактом), сумма которого превышает 600 млн руб., в объеме авансовых платежей заказчика в 2012 и 2013 гг.; о внесении изменений в ФАИП в отношении поставленных на учет бюджетных обязательств получателей средств федерального бюджета, а также об уточнении в связи с этим авансовых платежей в заявке на кассовый расход.
(Письмо Минфина России от 16.12.2013 N 02-03-009/55347)При этом, если в связи с внесением указанных изменений в ФАИП возникает необходимость уточнить авансовые платежи, осуществленные получателем средств федерального бюджета в рамках одного договора (государственного контракта), бюджетные обязательства по которому учтены органом Федерального казначейства отдельно по каждому объекту капитального строительства, получатель средств федерального бюджета, в соответствии с п. 9.2 Порядка кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядка осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденного Приказом Федерального казначейства от 10.10.2008 N 8н, представляет в орган Федерального казначейства заявку на кассовый расход (код формы по КФД 0531801) для осуществления внебанковской операции.
(Письмо Минфина России от 16.12.2013 N 02-03-009/55347)При этом, если в связи с внесением указанных изменений в ФАИП возникает необходимость уточнить авансовые платежи, осуществленные получателем средств федерального бюджета в рамках одного договора (государственного контракта), бюджетные обязательства по которому учтены органом Федерального казначейства отдельно по каждому объекту капитального строительства, получатель средств федерального бюджета, в соответствии с п. 9.2 Порядка кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядка осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденного Приказом Федерального казначейства от 10.10.2008 N 8н, представляет в орган Федерального казначейства заявку на кассовый расход (код формы по КФД 0531801) для осуществления внебанковской операции.
Статья: Удержание из заработной платы задолженности по выданным на командировочные расходы авансам
(Солнцева А.)
("Учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение", 2012, N 5)Восстановление кассовых выплат также следует оформлять Заявкой на кассовый расход, которая заполняется с учетом следующих особенностей:
(Солнцева А.)
("Учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение", 2012, N 5)Восстановление кассовых выплат также следует оформлять Заявкой на кассовый расход, которая заполняется с учетом следующих особенностей: