УСН расходы налоги
Подборка наиболее важных документов по запросу УСН расходы налоги (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об учете в целях налога при УСН расходов на аренду нежилого помещения, находящегося в Республике Азербайджан и используемого в предпринимательской деятельности.
(Письмо Минфина России от 22.11.2024 N 03-11-11/116699)Вопрос: Об учете в целях налога при УСН расходов на аренду нежилого помещения, находящегося в Республике Азербайджан и используемого в предпринимательской деятельности.
(Письмо Минфина России от 22.11.2024 N 03-11-11/116699)Вопрос: Об учете в целях налога при УСН расходов на аренду нежилого помещения, находящегося в Республике Азербайджан и используемого в предпринимательской деятельности.
Вопрос: С 1 июня организация на УСН, уплачивающая НДС по ставке 22%, переходит на АУСН. Надо ли восстанавливать ранее принятый к вычету НДС в отношении остатков товаров на 1 июня? Если надо, то можно ли включить сумму восстановленного НДС в состав расходов при расчете налога по УСН?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2026)Вопрос: С 1 июня организация на УСН, уплачивающая НДС по ставке 22%, переходит на АУСН. Надо ли восстанавливать ранее принятый к вычету НДС в отношении остатков товаров на 1 июня? Если надо, то можно ли включить сумму восстановленного НДС в состав расходов при расчете налога по УСН?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2026)Вопрос: С 1 июня организация на УСН, уплачивающая НДС по ставке 22%, переходит на АУСН. Надо ли восстанавливать ранее принятый к вычету НДС в отношении остатков товаров на 1 июня? Если надо, то можно ли включить сумму восстановленного НДС в состав расходов при расчете налога по УСН?
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 04.07.2026, с изм. от 21.07.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 26.07.2026)22) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством о налогах и сборах, за исключением налога, уплаченного в соответствии с настоящей главой, налога на добавленную стоимость, а также суммы туристического налога;
(ред. от 04.07.2026, с изм. от 21.07.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 26.07.2026)22) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством о налогах и сборах, за исключением налога, уплаченного в соответствии с настоящей главой, налога на добавленную стоимость, а также суммы туристического налога;
Готовое решение: Как учитывать расходы при УСН с объектом "доходы минус расходы"
(КонсультантПлюс, 2026)1. Какие расходы уменьшают налоговую базу при УСН с объектом "доходы минус расходы"
(КонсультантПлюс, 2026)1. Какие расходы уменьшают налоговую базу при УСН с объектом "доходы минус расходы"
Вопрос: Об учете в целях налога при УСН суммы компенсации расходов на оплату услуг по теплоснабжению.
(Письмо Минфина России от 26.05.2025 N 03-11-11/51830)Вопрос: Об учете в целях налога при УСН суммы компенсации расходов на оплату услуг по теплоснабжению.
(Письмо Минфина России от 26.05.2025 N 03-11-11/51830)Вопрос: Об учете в целях налога при УСН суммы компенсации расходов на оплату услуг по теплоснабжению.
Вопрос: Об учете в целях налога при УСН расходов в виде сумм налога на имущество организаций, уплаченного в отношении недвижимости, по которой налоговая база определяется как кадастровая стоимость.
(Письмо Минфина России от 25.12.2024 N 03-11-06/2/131199)Вопрос: Организация, применяющая УСН, платит налог на имущество в отношении недвижимости, по которой налоговая база определяется как кадастровая стоимость. Вправе ли она учесть в расходах при УСН сумму уплаченного налога на имущество организаций?
(Письмо Минфина России от 25.12.2024 N 03-11-06/2/131199)Вопрос: Организация, применяющая УСН, платит налог на имущество в отношении недвижимости, по которой налоговая база определяется как кадастровая стоимость. Вправе ли она учесть в расходах при УСН сумму уплаченного налога на имущество организаций?
Готовое решение: Как вести книгу учета доходов и расходов при УСН организациям и ИП
(КонсультантПлюс, 2026)5. Нужно ли сдавать книгу учета доходов и расходов при УСН в налоговую инспекцию
(КонсультантПлюс, 2026)5. Нужно ли сдавать книгу учета доходов и расходов при УСН в налоговую инспекцию
Статья: Долг по земельному налогу можно учесть в УСН-расходах
("Главная книга", 2025, N 1)"Главная книга", 2025, N 1
("Главная книга", 2025, N 1)"Главная книга", 2025, N 1
Вопрос: Организация, находящаяся в процедуре банкротства, применяет УСН ("доходы минус расходы"). Подлежат ли включению в состав расходов при исчислении налога по УСН мораторные проценты?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Организация, находящаяся в процедуре банкротства, применяет УСН ("доходы минус расходы"). Подлежат ли включению в состав расходов при исчислении налога по УСН мораторные проценты?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Организация, находящаяся в процедуре банкротства, применяет УСН ("доходы минус расходы"). Подлежат ли включению в состав расходов при исчислении налога по УСН мораторные проценты?