Уменьшение налога на страховые взносы ип
Подборка наиболее важных документов по запросу Уменьшение налога на страховые взносы ип (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 226 "Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами" главы 23 "Налог на доходы физических лиц" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд пришел к выводу, что договор оказания услуг фактически прикрывал трудовые отношения общества и ИП, тем самым снижая налоговую нагрузку общества по НДФЛ и страховым взносам.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд пришел к выводу, что договор оказания услуг фактически прикрывал трудовые отношения общества и ИП, тем самым снижая налоговую нагрузку общества по НДФЛ и страховым взносам.
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 420 "Объект обложения страховыми взносами" главы 34 "Страховые взносы" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд пришел к выводу, что договор оказания услуг фактически прикрывал трудовые отношения общества и ИП, тем самым снижая налоговую нагрузку общества по НДФЛ и страховым взносам.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд пришел к выводу, что договор оказания услуг фактически прикрывал трудовые отношения общества и ИП, тем самым снижая налоговую нагрузку общества по НДФЛ и страховым взносам.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Какой порядок уменьшения налога на страховые взносы для индивидуального предпринимателя, применяющего упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения "доходы", в случае наличия наемных работников только в третьем квартале текущего года?
("Официальный сайт ФНС России, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2024)"Официальный сайт ФНС России https://www.nalog.gov.ru, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2024
("Официальный сайт ФНС России, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2024)"Официальный сайт ФНС России https://www.nalog.gov.ru, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2024
Вопрос: О предложениях по снижению размера налогов и страховых взносов для ИП-инвалидов, осуществляющих деятельность на сельских территориях, уплачивающих ЕСХН и являющихся главами КФХ.
(Письмо Минфина России от 24.02.2025 N 03-15-05/17604)Вопрос: О предложениях по снижению размера налогов и страховых взносов для ИП-инвалидов, осуществляющих деятельность на сельских территориях, уплачивающих ЕСХН и являющихся главами КФХ.
(Письмо Минфина России от 24.02.2025 N 03-15-05/17604)Вопрос: О предложениях по снижению размера налогов и страховых взносов для ИП-инвалидов, осуществляющих деятельность на сельских территориях, уплачивающих ЕСХН и являющихся главами КФХ.
Статья: Как уменьшать налог по УСН на страховые взносы с учетом последних изменений в НК РФ
(Мокроусов О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 2)Федеральным законом от 31.07.2023 N 389-ФЗ были внесены изменения в порядок уменьшения налога по УСН на страховые взносы индивидуальными предпринимателями, применяющими УСН с объектом налогообложения "доходы". Согласно разъяснениям ФНС России в письме от 25.08.2023 N СД-4-3/10872@ страховые взносы за 2023 г. в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. руб., можно учесть для уменьшения налога по УСН как в 2023 г., так и в 2024 г. А можно ли разделить эти взносы и часть страховых взносов за 2023 г. в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. руб., зачесть в уменьшение налога по УСН за 2023 г., а оставшуюся часть зачесть в уменьшение налога за 2024 г.? Кроме того, предприниматель в 2023 г. уплатил страховые взносы за 2021 г. Можно ли эти взносы учесть для уменьшения налога по УСН за 2024 - 2025 гг.?
(Мокроусов О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 2)Федеральным законом от 31.07.2023 N 389-ФЗ были внесены изменения в порядок уменьшения налога по УСН на страховые взносы индивидуальными предпринимателями, применяющими УСН с объектом налогообложения "доходы". Согласно разъяснениям ФНС России в письме от 25.08.2023 N СД-4-3/10872@ страховые взносы за 2023 г. в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. руб., можно учесть для уменьшения налога по УСН как в 2023 г., так и в 2024 г. А можно ли разделить эти взносы и часть страховых взносов за 2023 г. в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. руб., зачесть в уменьшение налога по УСН за 2023 г., а оставшуюся часть зачесть в уменьшение налога за 2024 г.? Кроме того, предприниматель в 2023 г. уплатил страховые взносы за 2021 г. Можно ли эти взносы учесть для уменьшения налога по УСН за 2024 - 2025 гг.?
Статья: Как ИП уменьшать налог по УСН за 2024 г. на 1%-ные страховые взносы?
(Мокроусов О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 41)В середине 2023 г. произошли изменения в порядке уменьшения налога по УСН на страховые взносы ИП, применяющих УСН с объектом налогообложения "доходы". Так, до 31 июля 2023 г. такие бизнесмены уменьшали налог на суммы страховых взносов, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством РФ. Федеральным законом от 31.07.2023 N 389-ФЗ в п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ были введены положения, согласно которым ИП, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование, подлежащую уплате в данном налоговом периоде в соответствии со ст. 430 НК РФ. При этом страховые взносы считаются подлежащими уплате в данном налоговом периоде в том числе в случае, если срок уплаты таких страховых взносов приходится в соответствии с п. 7 ст. 6.1 НК РФ на первый рабочий день следующего года.
(Мокроусов О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 41)В середине 2023 г. произошли изменения в порядке уменьшения налога по УСН на страховые взносы ИП, применяющих УСН с объектом налогообложения "доходы". Так, до 31 июля 2023 г. такие бизнесмены уменьшали налог на суммы страховых взносов, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством РФ. Федеральным законом от 31.07.2023 N 389-ФЗ в п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ были введены положения, согласно которым ИП, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование, подлежащую уплате в данном налоговом периоде в соответствии со ст. 430 НК РФ. При этом страховые взносы считаются подлежащими уплате в данном налоговом периоде в том числе в случае, если срок уплаты таких страховых взносов приходится в соответствии с п. 7 ст. 6.1 НК РФ на первый рабочий день следующего года.
Вопрос: ИП - военный пенсионер (УСН с объектом "доходы") без наемных работников подал заявление о прекращении обязанности по уплате страховых взносов на ОПС. Теперь он уплачивает только взносы на ОМС. Вправе ли ИП уменьшать сумму налога (авансовых платежей) по УСН на страховые взносы на ОМС?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП - военный пенсионер (УСН с объектом "доходы") без наемных работников подал заявление о прекращении обязанности по уплате страховых взносов на ОПС. Теперь он уплачивает только взносы на ОМС. Вправе ли ИП уменьшать сумму налога (авансовых платежей) по УСН на страховые взносы на ОМС?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП - военный пенсионер (УСН с объектом "доходы") без наемных работников подал заявление о прекращении обязанности по уплате страховых взносов на ОПС. Теперь он уплачивает только взносы на ОМС. Вправе ли ИП уменьшать сумму налога (авансовых платежей) по УСН на страховые взносы на ОМС?
Готовое решение: Как совмещать УСН и патентную систему налогообложения
(КонсультантПлюс, 2025)1.2. Как ИП учесть страховые взносы за работников и фиксированные взносы за себя для уменьшения налога на УСН и на ПСН при совмещении этих режимов
(КонсультантПлюс, 2025)1.2. Как ИП учесть страховые взносы за работников и фиксированные взносы за себя для уменьшения налога на УСН и на ПСН при совмещении этих режимов
Готовое решение: Как учитывать страховые взносы при УСН
(КонсультантПлюс, 2025)2.1. Как ИП на УСН с объектом "доходы" уменьшить налог (авансовые платежи) на страховые взносы
(КонсультантПлюс, 2025)2.1. Как ИП на УСН с объектом "доходы" уменьшить налог (авансовые платежи) на страховые взносы