Уголовная ответственность за обналичивание
Подборка наиболее важных документов по запросу Уголовная ответственность за обналичивание (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Первого кассационного суда общей юрисдикции от 02.07.2024 N 77-2149/2024 (УИД 57RS0026-01-2021-002911-89)
Приговор: По п. "а", "б" ч. 2 ст. 172, п. "б" ч. 2 ст. 173.1 УК РФ (незаконная банковская деятельность; незаконное создание, реорганизация юридического лица).
Определение: Приговор оставлен без изменения.Несогласие автора жалобы с заключением эксперта, установившим размер поступивших для обналичивания денежных средств от <данные изъяты> и доход, полученный осужденными в виде комиссии в размере 5,3% от указанной суммы, не свидетельствует о его незаконности. Заключение эксперта соответствует требованиям ст. 204 УПК РФ, приведенные в нем выводы согласуются с другими исследованными в судебном заседании доказательствами, исследование проведено экспертом, обладающим специальными познаниями и достаточным опытом работы, предупрежденным об уголовной ответственности по ст. 307 УК РФ за дачу заведомо ложного заключения. Ставить под сомнение выводы проведенной по делу экспертизы, изложенные в заключении, оснований не имеется.
Приговор: По п. "а", "б" ч. 2 ст. 172, п. "б" ч. 2 ст. 173.1 УК РФ (незаконная банковская деятельность; незаконное создание, реорганизация юридического лица).
Определение: Приговор оставлен без изменения.Несогласие автора жалобы с заключением эксперта, установившим размер поступивших для обналичивания денежных средств от <данные изъяты> и доход, полученный осужденными в виде комиссии в размере 5,3% от указанной суммы, не свидетельствует о его незаконности. Заключение эксперта соответствует требованиям ст. 204 УПК РФ, приведенные в нем выводы согласуются с другими исследованными в судебном заседании доказательствами, исследование проведено экспертом, обладающим специальными познаниями и достаточным опытом работы, предупрежденным об уголовной ответственности по ст. 307 УК РФ за дачу заведомо ложного заключения. Ставить под сомнение выводы проведенной по делу экспертизы, изложенные в заключении, оснований не имеется.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Инквизиционный процесс: версия 2.0 (цифровая инквизиция)
(Цветков Ю.А.)
("Уголовное судопроизводство", 2023, N 1)За год до публикации работы Строговича американский судья М. Франкел, отличавшийся от своего советского коллеги значительно большей научной смелостью, впервые вынес на публичное обсуждение проблему несовершенства человека в принятии судебных решений. В своей книге "Приговоры по уголовным делам: закон без порядка" он собрал и обобщил большое количество примеров, когда по разным уголовным делам об одинаково квалифицируемых преступлениях, совершенных при схожих обстоятельствах лицами, данные о личности которых также ничем не отличались, назначались совершенно разные наказания. Так, двоих не привлекавшихся ранее к уголовной ответственности мужчин судьи за обналичивание поддельных чеков на 58 и 32 доллара соответственно приговорили: одного к 15 годам, а второго - к 30 суткам лишения свободы <25>.
(Цветков Ю.А.)
("Уголовное судопроизводство", 2023, N 1)За год до публикации работы Строговича американский судья М. Франкел, отличавшийся от своего советского коллеги значительно большей научной смелостью, впервые вынес на публичное обсуждение проблему несовершенства человека в принятии судебных решений. В своей книге "Приговоры по уголовным делам: закон без порядка" он собрал и обобщил большое количество примеров, когда по разным уголовным делам об одинаково квалифицируемых преступлениях, совершенных при схожих обстоятельствах лицами, данные о личности которых также ничем не отличались, назначались совершенно разные наказания. Так, двоих не привлекавшихся ранее к уголовной ответственности мужчин судьи за обналичивание поддельных чеков на 58 и 32 доллара соответственно приговорили: одного к 15 годам, а второго - к 30 суткам лишения свободы <25>.
Статья: Фирмы-однодневки как средство преступления
(Бальжинимаева В.В.)
("Уголовное право", 2025, N 7)<10> См.: Ляскало А.Н. Уголовная ответственность за незаконные операции по обналичиванию и транзиту денежных средств // Российский следователь. 2014. N 17. С. 23 - 28.
(Бальжинимаева В.В.)
("Уголовное право", 2025, N 7)<10> См.: Ляскало А.Н. Уголовная ответственность за незаконные операции по обналичиванию и транзиту денежных средств // Российский следователь. 2014. N 17. С. 23 - 28.
Статья: Ошибки в использовании маткапитала (споры)
(Сергеева Д.)
("Жилищное право", 2021, N 10)Возвращаясь к установленным на законодательном уровне целям использования маткапитала, стоит обратить внимание на то, что за нецелевое использование средств маткапитала (например, на покупку транспорта), а также за их обналичивание можно быть привлеченным к уголовной ответственности по ст. 159.2 УК РФ (Кассационное определение Седьмого кассационного суда общей юрисдикции от 21.05.2021 N 77-1721/2021). Именно поэтому, выдавая сертификат МСК, Пенсионный фонд (далее - ПФ) тщательно выявляет цель использования средств маткапитала, не допуская совершения ошибок гражданами. Так, ПФ отказал в выдаче средств МСК истцу по делу, рассматриваемому в Лефортовском районном суде г. Москвы. Суд отказ поддержал и не удовлетворил требования истца об обязании направить средства материнского капитала на погашение задолженности по договору займа, поскольку истец является членом кредитного кооператива (пайщиком) и в случае выхода из кооператива денежные средства (в том числе и средства материнского капитала) возвращаются истцу (решение Лефортовского районного суда города Москвы от 14.12.2020 по делу N 2-3736/2020).
(Сергеева Д.)
("Жилищное право", 2021, N 10)Возвращаясь к установленным на законодательном уровне целям использования маткапитала, стоит обратить внимание на то, что за нецелевое использование средств маткапитала (например, на покупку транспорта), а также за их обналичивание можно быть привлеченным к уголовной ответственности по ст. 159.2 УК РФ (Кассационное определение Седьмого кассационного суда общей юрисдикции от 21.05.2021 N 77-1721/2021). Именно поэтому, выдавая сертификат МСК, Пенсионный фонд (далее - ПФ) тщательно выявляет цель использования средств маткапитала, не допуская совершения ошибок гражданами. Так, ПФ отказал в выдаче средств МСК истцу по делу, рассматриваемому в Лефортовском районном суде г. Москвы. Суд отказ поддержал и не удовлетворил требования истца об обязании направить средства материнского капитала на погашение задолженности по договору займа, поскольку истец является членом кредитного кооператива (пайщиком) и в случае выхода из кооператива денежные средства (в том числе и средства материнского капитала) возвращаются истцу (решение Лефортовского районного суда города Москвы от 14.12.2020 по делу N 2-3736/2020).
Статья: Взаимодействие следователя с оперативным и другими подразделениями полиции в целях раскрытия, расследования создания, использования и распространения вредоносных компьютерных программ
(Герасимова Е.Ю.)
("Российский следователь", 2024, N 4)Для преодоления такой формы противодействия следствию существенно помогли результаты оперативно-разыскного мероприятия "Прослушивание телефонных переговоров", проведение которого было осуществлено до начала проверки сообщения о преступлении во взаимодействии с представителем следственных органов. В полученных аудиозаписях разговоров В. обсуждал вопросы, связанные со взломом в сети Интернет, переводом денежных средств, распространением вредоносных компьютерных программ и размещением видеофайлов на сайте YouTube <5>. Как это было отражено в приговоре: "В приведенных телефонных разговорах содержались голос и устная речь В., где он сообщал о размещении им видео на сайте YouTube, о неудачном скачивании сторонним пользователем размещенной им компьютерной программы в связи с обнаружением в ней "трояна" антивирусной программой. В переговорах присутствовала специальная терминология представителей интернет-среды. В. с лицами, допрошенными впоследствии в качестве свидетелей, обсуждалась и раскрывалась тема использования компьютерных программ с целью проникновения на чужие аккаунты посредством сети Интернет, а также получения персональных данных пользователей этих аккаунтов для обнаружения и вывода денежных средств через электронные платежные системы" <6>. Впоследствии, принимая решение при вынесении приговора, суд сделал вывод о том, что "подсудимый намеревался с помощью этих программ получить доступ к электронной почте и электронным кошелькам пользователей, которые скачают эти программы, перевести на свои счета их электронные платежные средства и обналичить". В результате такое противодействие было эффективно преодолено, что позволило суду впоследствии расценить предложенную стороной защиты версию как попытку уйти от ответственности и вынести обвинительный приговор.
(Герасимова Е.Ю.)
("Российский следователь", 2024, N 4)Для преодоления такой формы противодействия следствию существенно помогли результаты оперативно-разыскного мероприятия "Прослушивание телефонных переговоров", проведение которого было осуществлено до начала проверки сообщения о преступлении во взаимодействии с представителем следственных органов. В полученных аудиозаписях разговоров В. обсуждал вопросы, связанные со взломом в сети Интернет, переводом денежных средств, распространением вредоносных компьютерных программ и размещением видеофайлов на сайте YouTube <5>. Как это было отражено в приговоре: "В приведенных телефонных разговорах содержались голос и устная речь В., где он сообщал о размещении им видео на сайте YouTube, о неудачном скачивании сторонним пользователем размещенной им компьютерной программы в связи с обнаружением в ней "трояна" антивирусной программой. В переговорах присутствовала специальная терминология представителей интернет-среды. В. с лицами, допрошенными впоследствии в качестве свидетелей, обсуждалась и раскрывалась тема использования компьютерных программ с целью проникновения на чужие аккаунты посредством сети Интернет, а также получения персональных данных пользователей этих аккаунтов для обнаружения и вывода денежных средств через электронные платежные системы" <6>. Впоследствии, принимая решение при вынесении приговора, суд сделал вывод о том, что "подсудимый намеревался с помощью этих программ получить доступ к электронной почте и электронным кошелькам пользователей, которые скачают эти программы, перевести на свои счета их электронные платежные средства и обналичить". В результате такое противодействие было эффективно преодолено, что позволило суду впоследствии расценить предложенную стороной защиты версию как попытку уйти от ответственности и вынести обвинительный приговор.
Вопрос: Какую ответственность несут дропперы (лица, задействованные в мошеннической схеме по выводу денежных средств с банковских карт)?
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Ответ: Дропперы несут уголовную ответственность, предусмотренную ч. 3 - 6 ст. 187 УК РФ, их действия также могут быть квалифицированы как пособничество при совершении иных преступлений мошеннического характера. Полученные ими денежные средства возможно взыскать в качестве неосновательного обогащения в рамках гражданско-правовой ответственности.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Ответ: Дропперы несут уголовную ответственность, предусмотренную ч. 3 - 6 ст. 187 УК РФ, их действия также могут быть квалифицированы как пособничество при совершении иных преступлений мошеннического характера. Полученные ими денежные средства возможно взыскать в качестве неосновательного обогащения в рамках гражданско-правовой ответственности.
Статья: Квалификация хищений, связанных с дистанционным оформлением кредита
(Миляева И.А., Шибаков А.А.)
("Законность", 2025, N 7)Из приговора следует, что Щ., воспользовавшись телефоном и ноутбуком, принадлежащими Д., получил доступ к приложению "Сбербанк Онлайн" и оформил потребительский кредит от имени Д. на сумму 950 тыс. руб., которые были зачислены на банковский счет Д. В дальнейшем осужденный обналичил в банкомате 100 тыс. руб., еще 500 тыс. руб. перевел на свой счет. Потерпевшей по уголовному делу признана кредитная организация.
(Миляева И.А., Шибаков А.А.)
("Законность", 2025, N 7)Из приговора следует, что Щ., воспользовавшись телефоном и ноутбуком, принадлежащими Д., получил доступ к приложению "Сбербанк Онлайн" и оформил потребительский кредит от имени Д. на сумму 950 тыс. руб., которые были зачислены на банковский счет Д. В дальнейшем осужденный обналичил в банкомате 100 тыс. руб., еще 500 тыс. руб. перевел на свой счет. Потерпевшей по уголовному делу признана кредитная организация.
"Налоговое планирование: более 60 законных схем"
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2023)К сведению. Помимо уголовной ответственности за неуплату налогов, руководство компании либо ИП могут быть обвинены также в том, что они:
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2023)К сведению. Помимо уголовной ответственности за неуплату налогов, руководство компании либо ИП могут быть обвинены также в том, что они:
Статья: Состояние пенитенциарной преступности
(Огурцова М.Л.)
("Уголовно-исполнительная система: право, экономика, управление", 2021, N 3)Имеют место факты, когда осужденные совершают противоправные действия мошеннического характера, жертвами которых зачастую становятся пенсионеры и иные социально незащищенные граждане. Так, приговором Верх-Исетского районного суда г. Екатеринбурга Свердловской области от 13 июня 2019 г. К. признан виновным в совершении семи преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 159 УК РФ. Судом установлено, что К., отбывая наказание в исправительной колонии и используя мобильный телефон и сим-карты, зарегистрированные на несуществующих либо неосведомленных о преступных намерениях К. лиц, осуществлял телефонные звонки гражданам с целью введения последних в заблуждение относительно совершения их близкими или родственниками противоправных действий, после чего давал заведомо ложные обещания, что при передаче денежных средств лицу, пришедшему от его имени, их родственник либо знакомый будет освобожден от уголовной ответственности. По результатам рассмотрения уголовного дела удовлетворено три гражданских иска на общую сумму 225 тыс. руб. <2>.
(Огурцова М.Л.)
("Уголовно-исполнительная система: право, экономика, управление", 2021, N 3)Имеют место факты, когда осужденные совершают противоправные действия мошеннического характера, жертвами которых зачастую становятся пенсионеры и иные социально незащищенные граждане. Так, приговором Верх-Исетского районного суда г. Екатеринбурга Свердловской области от 13 июня 2019 г. К. признан виновным в совершении семи преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 159 УК РФ. Судом установлено, что К., отбывая наказание в исправительной колонии и используя мобильный телефон и сим-карты, зарегистрированные на несуществующих либо неосведомленных о преступных намерениях К. лиц, осуществлял телефонные звонки гражданам с целью введения последних в заблуждение относительно совершения их близкими или родственниками противоправных действий, после чего давал заведомо ложные обещания, что при передаче денежных средств лицу, пришедшему от его имени, их родственник либо знакомый будет освобожден от уголовной ответственности. По результатам рассмотрения уголовного дела удовлетворено три гражданских иска на общую сумму 225 тыс. руб. <2>.
Статья: "Обналичивание" материнского капитала: противоречивая квалификация
(Разогреева А.М.)
("Уголовное право", 2024, N 10)Вариант 1. Женщина - распорядитель материнского капитала выводится за пределы уголовно-правовой ответственности. Ее процессуальный статус - свидетель. Руководитель(и) и сотрудники КПК, участвующие в схеме "обналичивания" ее сертификата, несут ответственность по ч. 4 ст. 159.2 УК РФ за мошенничество при получении выплат, совершенное организованной группой.
(Разогреева А.М.)
("Уголовное право", 2024, N 10)Вариант 1. Женщина - распорядитель материнского капитала выводится за пределы уголовно-правовой ответственности. Ее процессуальный статус - свидетель. Руководитель(и) и сотрудники КПК, участвующие в схеме "обналичивания" ее сертификата, несут ответственность по ч. 4 ст. 159.2 УК РФ за мошенничество при получении выплат, совершенное организованной группой.
Статья: Проблемы квалификации легализации (отмывания) цифровой валюты
(Филатова М.А.)
("Уголовное право", 2024, N 5)При этом, как впоследствии неоднократно отмечалось в литературе и как указано в приведенном отчете, "в новой редакции Постановления Пленума Верховного Суда N 32 прямо не говорится о том, что виртуальные активы могут являться предметом преступления - в нем указано, что предметом преступления могут являться денежные средства, "преобразованные из (выделено мной. - М.Ф.) виртуальных активов", что исключает один вид операций. Например, неясно, могут ли операции по преобразованию одних виртуальных активов в другие считаться операциями по отмыванию денег" <18>. Несмотря на это, авторы отчета приводят имевшуюся уже на тот момент практику привлечения к ответственности по такого рода делам: "Тем не менее уже осуществляются уголовные и судебные преследования по делам, в которых фигурируют виртуальные активы, хотя акцент и не сделан на операции с виртуальными активами. Один обвинительный приговор был вынесен за отмывание доходов от онлайн продажи наркотиков через биткоины, которые затем обналичивались" <19>.
(Филатова М.А.)
("Уголовное право", 2024, N 5)При этом, как впоследствии неоднократно отмечалось в литературе и как указано в приведенном отчете, "в новой редакции Постановления Пленума Верховного Суда N 32 прямо не говорится о том, что виртуальные активы могут являться предметом преступления - в нем указано, что предметом преступления могут являться денежные средства, "преобразованные из (выделено мной. - М.Ф.) виртуальных активов", что исключает один вид операций. Например, неясно, могут ли операции по преобразованию одних виртуальных активов в другие считаться операциями по отмыванию денег" <18>. Несмотря на это, авторы отчета приводят имевшуюся уже на тот момент практику привлечения к ответственности по такого рода делам: "Тем не менее уже осуществляются уголовные и судебные преследования по делам, в которых фигурируют виртуальные активы, хотя акцент и не сделан на операции с виртуальными активами. Один обвинительный приговор был вынесен за отмывание доходов от онлайн продажи наркотиков через биткоины, которые затем обналичивались" <19>.
Статья: Неочевидные уголовно-правовые риски при уклонении от уплаты налогов
(Рубцова А.С.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 7)Понятна ситуация, когда привлекается зиц-председатель, который открывает счет, передает ключи-пароли от него реальным выгодоприобретателям, или руководитель в подставных компаниях, осуществляющих обналичивание денежных средств или транзитные платежи, но привлечь к ответственности по этой статье можно любого налогоплательщика при недоначислении налогов (независимо от суммы), в отношении которого выявлен факт совершения нереальных хозяйственных операций. Предприниматель, выстраивающий схему по уклонению от уплаты налогов, обычно руководствуется такой логикой: если меня поймают, я все доначисления закрою, и уголовного дела не будет. И действительно возбужденное уголовное дело по статьям 198, 199, 199.1 УК РФ будет прекращено в случае полного погашения задолженности по налогам и сборам. Приведу обобщенный пример того, как возбуждают дела по статье 187 УК РФ. Уголовное дело по части 1 статьи 199 УК РФ прекращено, но мнимость сделок, по мнению следствия, влечет недостоверность указанного назначения платежа. Поскольку назначение платежа отнесено к обязательному реквизиту платежного поручения, указание в нем на мнимую сделку влечет его подделку и, как следствие, подпадает под действие части 1 статьи 187 УК РФ.
(Рубцова А.С.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 7)Понятна ситуация, когда привлекается зиц-председатель, который открывает счет, передает ключи-пароли от него реальным выгодоприобретателям, или руководитель в подставных компаниях, осуществляющих обналичивание денежных средств или транзитные платежи, но привлечь к ответственности по этой статье можно любого налогоплательщика при недоначислении налогов (независимо от суммы), в отношении которого выявлен факт совершения нереальных хозяйственных операций. Предприниматель, выстраивающий схему по уклонению от уплаты налогов, обычно руководствуется такой логикой: если меня поймают, я все доначисления закрою, и уголовного дела не будет. И действительно возбужденное уголовное дело по статьям 198, 199, 199.1 УК РФ будет прекращено в случае полного погашения задолженности по налогам и сборам. Приведу обобщенный пример того, как возбуждают дела по статье 187 УК РФ. Уголовное дело по части 1 статьи 199 УК РФ прекращено, но мнимость сделок, по мнению следствия, влечет недостоверность указанного назначения платежа. Поскольку назначение платежа отнесено к обязательному реквизиту платежного поручения, указание в нем на мнимую сделку влечет его подделку и, как следствие, подпадает под действие части 1 статьи 187 УК РФ.
Статья: Налоговое преступление: правонарушение или злоупотребление?
(Попова О.С., Ряховский Д.И.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 7)В уголовном законодательстве Российской Федерации нет статьи, которая непосредственно предусматривала бы ответственность за обналичивание денежных средств. В УК РФ не предусмотрена ответственность за такое деяние, как обналичивание, в тексте закона не содержатся понятие этого явления и его характерные признаки. Обусловлено это тем, что термин "обналичивание" первоначально являлся сленговым и использовался для обозначения незаконных операций, связанных с получением наличных денег в различных формах. В дальнейшем он был воспринят правоприменительной практикой, а затем и наукой уголовного права. В целом совершение незаконных операций, направленных на обналичивание денежных средств, расценивается государством как преступное деяние, и за них предусмотрена уголовная ответственность.
(Попова О.С., Ряховский Д.И.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 7)В уголовном законодательстве Российской Федерации нет статьи, которая непосредственно предусматривала бы ответственность за обналичивание денежных средств. В УК РФ не предусмотрена ответственность за такое деяние, как обналичивание, в тексте закона не содержатся понятие этого явления и его характерные признаки. Обусловлено это тем, что термин "обналичивание" первоначально являлся сленговым и использовался для обозначения незаконных операций, связанных с получением наличных денег в различных формах. В дальнейшем он был воспринят правоприменительной практикой, а затем и наукой уголовного права. В целом совершение незаконных операций, направленных на обналичивание денежных средств, расценивается государством как преступное деяние, и за них предусмотрена уголовная ответственность.