Учет обеспечительного платежа в банке

Подборка наиболее важных документов по запросу Учет обеспечительного платежа в банке (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика

Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Перечень документов для выплаты по банковской гарантии
(КонсультантПлюс, 2024)
Поскольку данный факт создал противоречивые сведения, учитывая отсутствие расчета суммы, включаемой в требование в части неотработанного аванса, Банк письмом... уведомил истца о приостановлении выплаты платежа по банковской гарантии и просил его представить дополнительную информацию по расчету непогашенного аванса.
Постановление Второго арбитражного апелляционного суда от 08.07.2024 N 02АП-2663/2024 по делу N А31-7666/2023
Требование: О взыскании задолженности по банковской гарантии, неустойки.
Решение: Требование удовлетворено в части.
Доводы апелляционной жалобы не свидетельствуют о незаконности судебного акта, так как по сути позиция Банка учтена судом первой инстанции: сумма обеспечительного платежа взыскана с учетом условий пункта 3 Гарантии о пропорциональном уменьшении обеспечения с учетом выполненных обязательств принципалом по контракту.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Вопрос: Правомерна ли позиция банка, что не подлежат страхованию в системе страхования вкладов денежные средства, размещенные юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем (ИП) в банке в качестве обеспечительного платежа по хозяйственному договору?
(Консультация эксперта, 2024)
В бухгалтерском учете кредитные организации признают полученные от контрагентов обеспечительные платежи в качестве прочих размещенных средств (Письмо Банка России от 03.09.2015 N 18-1-1-11/1469), то есть денежными средствами, привлеченными на возвратной основе по договорам, отличным от договоров банковского счета, банковского вклада (депозита) и кредитного договора (п. 12 ч. I, п. 4.65 ч. II Приложения к Положению Банка России от 24.11.2022 N 809-П).

Нормативные акты

Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ
(ред. от 23.04.2024)
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2024)
Денежные средства, учитываемые на специальном счете по учету обеспечительного взноса, используются Банком России для уплаты штрафа, взыскиваемого на основании статьи 82.4 настоящего Федерального закона.
Федеральный закон от 28.12.2013 N 422-ФЗ
(ред. от 25.12.2023)
"О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений"
11. Гарантийные взносы уплачиваются страховщиком путем перевода денежных средств на счет Агентства в Банке России, на котором учитываются денежные средства фонда гарантирования пенсионных накоплений.