Учет денежных средств на брокерском счете
Подборка наиболее важных документов по запросу Учет денежных средств на брокерском счете (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Розничный инвестор на рынке ценных бумаг: договор с брокером
(Селивановский А.С.)
("Закон", 2021, N 9)Средства клиентов (денежные средства и ценные бумаги) должны находиться на отдельном банковском счете, открываемом брокером в кредитной организации (специальный брокерский счет). Брокер обязан вести учет денежных средств каждого клиента, находящихся на специальном брокерском счете, и отчитываться перед клиентом. Это правило (правило сегрегации) введено для того, чтобы в случае несостоятельности брокера его проблемы не затрагивали клиентские средства. Законом об РЦБ (п. 3 ст. 3) установлено, что на денежные средства клиентов, находящиеся на специальном брокерском счете, не может быть обращено взыскание по обязательствам брокера.
(Селивановский А.С.)
("Закон", 2021, N 9)Средства клиентов (денежные средства и ценные бумаги) должны находиться на отдельном банковском счете, открываемом брокером в кредитной организации (специальный брокерский счет). Брокер обязан вести учет денежных средств каждого клиента, находящихся на специальном брокерском счете, и отчитываться перед клиентом. Это правило (правило сегрегации) введено для того, чтобы в случае несостоятельности брокера его проблемы не затрагивали клиентские средства. Законом об РЦБ (п. 3 ст. 3) установлено, что на денежные средства клиентов, находящиеся на специальном брокерском счете, не может быть обращено взыскание по обязательствам брокера.
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)8. Положения ч. 8 комментируемой статьи предусматривают и регламентируют возможность открытия специальных брокерских счетов для учета денежных средств нерезидентов:
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)8. Положения ч. 8 комментируемой статьи предусматривают и регламентируют возможность открытия специальных брокерских счетов для учета денежных средств нерезидентов:
Нормативные акты
Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ
(ред. от 10.06.2026)
"О рынке ценных бумаг"3. Денежные средства клиентов, переданные ими брокеру для совершения сделок с ценными бумагами и (или) заключения договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, а также денежные средства, полученные брокером по таким сделкам и (или) таким договорам, которые совершены (заключены) брокером на основании договоров с клиентами, должны находиться на отдельном банковском счете (счетах), открываемом (открываемых) брокером в кредитной организации (специальный брокерский счет). Брокер обязан вести учет денежных средств каждого клиента, находящихся на специальном брокерском счете (счетах), и отчитываться перед клиентом. На денежные средства клиентов, находящиеся на специальном брокерском счете (счетах), не может быть обращено взыскание по обязательствам брокера. Брокер не вправе зачислять собственные денежные средства на специальный брокерский счет (счета), за исключением предоставления займа клиенту в соответствии с требованиями настоящей статьи и (или) возврата денежных средств клиенту, а также иных предусмотренных нормативными актами Банка России случаев исполнения обязательств перед клиентом.
(ред. от 10.06.2026)
"О рынке ценных бумаг"3. Денежные средства клиентов, переданные ими брокеру для совершения сделок с ценными бумагами и (или) заключения договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, а также денежные средства, полученные брокером по таким сделкам и (или) таким договорам, которые совершены (заключены) брокером на основании договоров с клиентами, должны находиться на отдельном банковском счете (счетах), открываемом (открываемых) брокером в кредитной организации (специальный брокерский счет). Брокер обязан вести учет денежных средств каждого клиента, находящихся на специальном брокерском счете (счетах), и отчитываться перед клиентом. На денежные средства клиентов, находящиеся на специальном брокерском счете (счетах), не может быть обращено взыскание по обязательствам брокера. Брокер не вправе зачислять собственные денежные средства на специальный брокерский счет (счета), за исключением предоставления займа клиенту в соответствии с требованиями настоящей статьи и (или) возврата денежных средств клиенту, а также иных предусмотренных нормативными актами Банка России случаев исполнения обязательств перед клиентом.
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"8. Профессиональные участники рынка ценных бумаг открывают в уполномоченных банках специальные брокерские счета для учета денежных средств нерезидентов.
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"8. Профессиональные участники рынка ценных бумаг открывают в уполномоченных банках специальные брокерские счета для учета денежных средств нерезидентов.
Готовое решение: Как открыть брокерский счет на территории РФ
(КонсультантПлюс, 2026)Однако в отдельных случаях есть исключения. Так, если специальный брокерский счет открывает брокер (не кредитная организация), осуществляющий операции со средствами пенсионных накоплений, кредитная организация должна отвечать установленным требованиям (пп. 1 п. 4, п. 4.1 ст. 23 Закона об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии). А открыть специальный брокерский счет для учета денежных средств нерезидентов можно только в уполномоченном банке (ч. 8 ст. 14 Закона о валютном регулировании).
(КонсультантПлюс, 2026)Однако в отдельных случаях есть исключения. Так, если специальный брокерский счет открывает брокер (не кредитная организация), осуществляющий операции со средствами пенсионных накоплений, кредитная организация должна отвечать установленным требованиям (пп. 1 п. 4, п. 4.1 ст. 23 Закона об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии). А открыть специальный брокерский счет для учета денежных средств нерезидентов можно только в уполномоченном банке (ч. 8 ст. 14 Закона о валютном регулировании).
Статья: Обращение взыскания на денежные средства и ценные бумаги профессионального участника рынка ценных бумаг и его клиентов
(Старицын А.Ю.)
("Юрист", 2026, N 1)Еще одной практической проблемой обращения взыскания на ценные бумаги и денежные средства является учет на брокерских счетах денежных средств только в валюте, отличной от российского рубля, а конкретная валюта определяется брокером исходя из разрабатываемых им финансовых продуктов. Применительно к данному случаю судебным приставом-исполнителем должны быть приняты распорядительные действия в рамках наложения ареста по конвертации валюты в целях погашения задолженности, исчисленной в валюте российского рубля. Иными словами, в правовом акте судебного пристава-исполнителя о наложении ареста на денежные средства должна быть отражена сумма в иностранной валюте, в эквиваленте равная сумме задолженности, исчисленной в рублях, а также действия, которые должен осуществить брокер. Брокер ведет контроль и учет за клиентами <8>, но не уполномочен на совершение по собственной воле действий по расчету причитающейся к аресту денежной суммы в иностранной валюте, в том числе потому, что не является банковской организацией <9>, способной продать-купить иностранную валюту. Единственное, что может совершить брокер в данной ситуации, на наш взгляд, это рекомендовать клиенту-должнику согласовать с судебным приставом-исполнителем вывод иностранной валюты с последующим обменом в банковской организации, в условиях, когда уполномоченный орган государственной власти не предпринял необходимых действий (и, конечно, если у клиента-должника отсутствует иное имущество).
(Старицын А.Ю.)
("Юрист", 2026, N 1)Еще одной практической проблемой обращения взыскания на ценные бумаги и денежные средства является учет на брокерских счетах денежных средств только в валюте, отличной от российского рубля, а конкретная валюта определяется брокером исходя из разрабатываемых им финансовых продуктов. Применительно к данному случаю судебным приставом-исполнителем должны быть приняты распорядительные действия в рамках наложения ареста по конвертации валюты в целях погашения задолженности, исчисленной в валюте российского рубля. Иными словами, в правовом акте судебного пристава-исполнителя о наложении ареста на денежные средства должна быть отражена сумма в иностранной валюте, в эквиваленте равная сумме задолженности, исчисленной в рублях, а также действия, которые должен осуществить брокер. Брокер ведет контроль и учет за клиентами <8>, но не уполномочен на совершение по собственной воле действий по расчету причитающейся к аресту денежной суммы в иностранной валюте, в том числе потому, что не является банковской организацией <9>, способной продать-купить иностранную валюту. Единственное, что может совершить брокер в данной ситуации, на наш взгляд, это рекомендовать клиенту-должнику согласовать с судебным приставом-исполнителем вывод иностранной валюты с последующим обменом в банковской организации, в условиях, когда уполномоченный орган государственной власти не предпринял необходимых действий (и, конечно, если у клиента-должника отсутствует иное имущество).