Учет денежных средств на брокерском счете
Подборка наиболее важных документов по запросу Учет денежных средств на брокерском счете (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как открыть брокерский счет на территории РФ
(КонсультантПлюс, 2025)Однако в отдельных случаях есть исключения. Так, если специальный брокерский счет открывает брокер (не кредитная организация), осуществляющий операции со средствами пенсионных накоплений, кредитная организация должна отвечать установленным требованиям (пп. 1 п. 4, п. 4.1 ст. 23 Закона об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии). А открыть специальный брокерский счет для учета денежных средств нерезидентов можно только в уполномоченном банке (ч. 8 ст. 14 Закона о валютном регулировании).
(КонсультантПлюс, 2025)Однако в отдельных случаях есть исключения. Так, если специальный брокерский счет открывает брокер (не кредитная организация), осуществляющий операции со средствами пенсионных накоплений, кредитная организация должна отвечать установленным требованиям (пп. 1 п. 4, п. 4.1 ст. 23 Закона об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии). А открыть специальный брокерский счет для учета денежных средств нерезидентов можно только в уполномоченном банке (ч. 8 ст. 14 Закона о валютном регулировании).
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)8. Положения ч. 8 комментируемой статьи предусматривают и регламентируют возможность открытия специальных брокерских счетов для учета денежных средств нерезидентов:
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)8. Положения ч. 8 комментируемой статьи предусматривают и регламентируют возможность открытия специальных брокерских счетов для учета денежных средств нерезидентов:
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"8. Профессиональные участники рынка ценных бумаг открывают в уполномоченных банках специальные брокерские счета для учета денежных средств нерезидентов.
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"8. Профессиональные участники рынка ценных бумаг открывают в уполномоченных банках специальные брокерские счета для учета денежных средств нерезидентов.
Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ
(ред. от 27.10.2025)
"О рынке ценных бумаг"3. Денежные средства клиентов, переданные ими брокеру для совершения сделок с ценными бумагами и (или) заключения договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, а также денежные средства, полученные брокером по таким сделкам и (или) таким договорам, которые совершены (заключены) брокером на основании договоров с клиентами, должны находиться на отдельном банковском счете (счетах), открываемом (открываемых) брокером в кредитной организации (специальный брокерский счет). Брокер обязан вести учет денежных средств каждого клиента, находящихся на специальном брокерском счете (счетах), и отчитываться перед клиентом. На денежные средства клиентов, находящиеся на специальном брокерском счете (счетах), не может быть обращено взыскание по обязательствам брокера. Брокер не вправе зачислять собственные денежные средства на специальный брокерский счет (счета), за исключением предоставления займа клиенту в соответствии с требованиями настоящей статьи и (или) возврата денежных средств клиенту, а также иных предусмотренных нормативными актами Банка России случаев исполнения обязательств перед клиентом.
(ред. от 27.10.2025)
"О рынке ценных бумаг"3. Денежные средства клиентов, переданные ими брокеру для совершения сделок с ценными бумагами и (или) заключения договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, а также денежные средства, полученные брокером по таким сделкам и (или) таким договорам, которые совершены (заключены) брокером на основании договоров с клиентами, должны находиться на отдельном банковском счете (счетах), открываемом (открываемых) брокером в кредитной организации (специальный брокерский счет). Брокер обязан вести учет денежных средств каждого клиента, находящихся на специальном брокерском счете (счетах), и отчитываться перед клиентом. На денежные средства клиентов, находящиеся на специальном брокерском счете (счетах), не может быть обращено взыскание по обязательствам брокера. Брокер не вправе зачислять собственные денежные средства на специальный брокерский счет (счета), за исключением предоставления займа клиенту в соответствии с требованиями настоящей статьи и (или) возврата денежных средств клиенту, а также иных предусмотренных нормативными актами Банка России случаев исполнения обязательств перед клиентом.
Статья: Розничный инвестор на рынке ценных бумаг: договор с брокером
(Селивановский А.С.)
("Закон", 2021, N 9)Средства клиентов (денежные средства и ценные бумаги) должны находиться на отдельном банковском счете, открываемом брокером в кредитной организации (специальный брокерский счет). Брокер обязан вести учет денежных средств каждого клиента, находящихся на специальном брокерском счете, и отчитываться перед клиентом. Это правило (правило сегрегации) введено для того, чтобы в случае несостоятельности брокера его проблемы не затрагивали клиентские средства. Законом об РЦБ (п. 3 ст. 3) установлено, что на денежные средства клиентов, находящиеся на специальном брокерском счете, не может быть обращено взыскание по обязательствам брокера.
(Селивановский А.С.)
("Закон", 2021, N 9)Средства клиентов (денежные средства и ценные бумаги) должны находиться на отдельном банковском счете, открываемом брокером в кредитной организации (специальный брокерский счет). Брокер обязан вести учет денежных средств каждого клиента, находящихся на специальном брокерском счете, и отчитываться перед клиентом. Это правило (правило сегрегации) введено для того, чтобы в случае несостоятельности брокера его проблемы не затрагивали клиентские средства. Законом об РЦБ (п. 3 ст. 3) установлено, что на денежные средства клиентов, находящиеся на специальном брокерском счете, не может быть обращено взыскание по обязательствам брокера.
Статья: Наследование инвестиционных активов
(Вакулина Г.А., Цыкунова Е.С.)
("Нотариальный вестник", 2022, N 3)По договору о брокерском обслуживании, договору доверительного управления клиент передает профессиональному участнику рынка ценных бумаг не только бездокументарные ценные бумаги, но и денежные средства, которые учитываются на специальном брокерском счете, счете доверительного управляющего, индивидуальном инвестиционном счете; права на такие денежные средства также являются самостоятельным объектом наследования. Согласно пункту 4 статьи 209 ГК РФ передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности к доверительному управляющему. Брокер также не становится собственником активов своего клиента, что следует из статьи 3 Закона о рынке ценных бумаг. В отношении ценных бумаг клиент обладает правом собственности, в отношении денежных средств - обязательственными правами (правами требования). Следовательно, в случае смерти клиента права на ценные бумаги и денежные средства переходят к наследникам в составе наследственной массы.
(Вакулина Г.А., Цыкунова Е.С.)
("Нотариальный вестник", 2022, N 3)По договору о брокерском обслуживании, договору доверительного управления клиент передает профессиональному участнику рынка ценных бумаг не только бездокументарные ценные бумаги, но и денежные средства, которые учитываются на специальном брокерском счете, счете доверительного управляющего, индивидуальном инвестиционном счете; права на такие денежные средства также являются самостоятельным объектом наследования. Согласно пункту 4 статьи 209 ГК РФ передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности к доверительному управляющему. Брокер также не становится собственником активов своего клиента, что следует из статьи 3 Закона о рынке ценных бумаг. В отношении ценных бумаг клиент обладает правом собственности, в отношении денежных средств - обязательственными правами (правами требования). Следовательно, в случае смерти клиента права на ценные бумаги и денежные средства переходят к наследникам в составе наследственной массы.