Требования к правилам внутреннего контроля
Подборка наиболее важных документов по запросу Требования к правилам внутреннего контроля (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О применении КПК критериев классификации НФО в целях установления требований к правилам внутреннего контроля по ПОД/ФТ.
(Письмо Банка России от 26.04.2024 N 12-4-2/3008)Вопрос: Кредитный потребительский кооператив просит дать разъяснения по следующему вопросу, возникшему в процессе осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ).
(Письмо Банка России от 26.04.2024 N 12-4-2/3008)Вопрос: Кредитный потребительский кооператив просит дать разъяснения по следующему вопросу, возникшему в процессе осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ).
Ответы на часто задаваемые вопросы к ст. 7 Закона о ПОД/ФТ
(КонсультантПлюс, 2025)8. Где содержатся квалификационные требования к специальным должностным лицам кредитных организаций, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля?
(КонсультантПлюс, 2025)8. Где содержатся квалификационные требования к специальным должностным лицам кредитных организаций, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля?
Нормативные акты
Формы
Статья: Идентификация выгодоприобретателя
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Постановлением Правительства РФ от 02.08.2025 N 1157 утверждены Требования к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями (далее - Требования к правилам внутреннего контроля).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Постановлением Правительства РФ от 02.08.2025 N 1157 утверждены Требования к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями (далее - Требования к правилам внутреннего контроля).
"Комментарий к Федеральному закону от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)На основании Закона о противодействии легализации преступных доходов Постановлением Правительства РФ от 14 июля 2021 г. N 1188 утверждены Требования к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, нотариусами, доверительными собственниками (управляющими) иностранной структуры без образования юридического лица, исполнительными органами личного фонда, имеющего статус международного фонда (кроме международного наследственного фонда), лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами (наименование в ред. Постановления Правительства РФ от 1 апреля 2022 г. N 549) <156>.
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)На основании Закона о противодействии легализации преступных доходов Постановлением Правительства РФ от 14 июля 2021 г. N 1188 утверждены Требования к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, нотариусами, доверительными собственниками (управляющими) иностранной структуры без образования юридического лица, исполнительными органами личного фонда, имеющего статус международного фонда (кроме международного наследственного фонда), лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами (наименование в ред. Постановления Правительства РФ от 1 апреля 2022 г. N 549) <156>.
Статья: Идентификация выгодоприобретателя в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)В соответствии с п. 2 ст. 7 Закона N 115-ФЗ, пп. "б" п. 6 Требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, утв. Постановлением Правительства РФ от 02.08.2025 N 1157 (далее - Требования к правилам внутреннего контроля), программа идентификации выгодоприобретателей должна содержаться в правилах внутреннего контроля организации ООДС.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)В соответствии с п. 2 ст. 7 Закона N 115-ФЗ, пп. "б" п. 6 Требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, утв. Постановлением Правительства РФ от 02.08.2025 N 1157 (далее - Требования к правилам внутреннего контроля), программа идентификации выгодоприобретателей должна содержаться в правилах внутреннего контроля организации ООДС.
Статья: Анализ системы внутреннего контроля ПАО "МТС"
(Маслова Т.С., Питизина Е.Д.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2025, N 1)<1> Постановление Правительства РФ от 30.06.2012 N 667 "Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации".
(Маслова Т.С., Питизина Е.Д.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2025, N 1)<1> Постановление Правительства РФ от 30.06.2012 N 667 "Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации".
Статья: Правовые аспекты майнинга криптовалюты
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Пункт 7 Требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, доверительными собственниками (управляющими) иностранной структуры без образования юридического лица, исполнительными органами личного фонда (кроме наследственного фонда), в том числе международного личного фонда (кроме международного наследственного фонда), лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, лицами, осуществляющими майнинг цифровой валюты (в том числе участниками майнинг-пула), лицами, организующими деятельность майнинг-пула, нотариусами, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами, утв. Постановлением Правительства РФ от 07.08.2025 N 1180, предусматривает в составе правил внутреннего контроля следующие программы:
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Пункт 7 Требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, доверительными собственниками (управляющими) иностранной структуры без образования юридического лица, исполнительными органами личного фонда (кроме наследственного фонда), в том числе международного личного фонда (кроме международного наследственного фонда), лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, лицами, осуществляющими майнинг цифровой валюты (в том числе участниками майнинг-пула), лицами, организующими деятельность майнинг-пула, нотариусами, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами, утв. Постановлением Правительства РФ от 07.08.2025 N 1180, предусматривает в составе правил внутреннего контроля следующие программы:
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)<451> Положение Банка России от 2 марта 2012 г. N 375-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)<451> Положение Банка России от 2 марта 2012 г. N 375-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
Статья: Как банк следит за своими клиентами по "антиотмывочному" Закону (комментарий к Закону от 21.04.2025 N 88-ФЗ)
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 18)Изменение 3. С 13.08.2025 действует новое базовое Положение ЦБ РФ о требованиях к правилам внутреннего контроля банков в целях соблюдения "антиотмывочного" Закона <26>. В том числе обновлен перечень программ, включаемых в правила внутреннего контроля. Помимо прочего, банки теперь должны учитывать операции с цифровыми рублями. Одно из важных изменений заключается в том, что банки теперь всегда должны расценивать ведение бизнеса без лицензии (когда она обязательна) как негативный фактор. И он будет влиять на оценку степени риска совершения клиентом подозрительных операций. Ранее этот фактор банк мог учитывать по своему усмотрению, в числе иных факторов.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 18)Изменение 3. С 13.08.2025 действует новое базовое Положение ЦБ РФ о требованиях к правилам внутреннего контроля банков в целях соблюдения "антиотмывочного" Закона <26>. В том числе обновлен перечень программ, включаемых в правила внутреннего контроля. Помимо прочего, банки теперь должны учитывать операции с цифровыми рублями. Одно из важных изменений заключается в том, что банки теперь всегда должны расценивать ведение бизнеса без лицензии (когда она обязательна) как негативный фактор. И он будет влиять на оценку степени риска совершения клиентом подозрительных операций. Ранее этот фактор банк мог учитывать по своему усмотрению, в числе иных факторов.