Транзитный банковский счет
Подборка наиболее важных документов по запросу Транзитный банковский счет (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Особенности реализации уголовной ответственности за незаконную банковскую деятельность
(Анисимов В.Ф., Гриб В.В., Лапшин В.Ф.)
("Банковское право", 2019, N 5)В продолжение осуществления незаконной банковской деятельности Т. обеспечивал перевод указанных денежных средств по фиктивным основаниям на расчетные счета подконтрольных ему коммерческих организаций. Эти юридические лица выполняли сугубо технические функции в схеме обналичивания денежных средств и реально не осуществляли никакой предпринимательской деятельности. Данная операция проводилась Т. с целью освобождения привлеченных денежных средств от включенного в них налога на добавленную стоимость либо на банковские "транзитные" счета, указанные непосредственно клиентами. В дальнейшем образовавшаяся у организаций второго уровня задолженность по НДС ликвидировалась в результате нарушений действующего налогового законодательства.
(Анисимов В.Ф., Гриб В.В., Лапшин В.Ф.)
("Банковское право", 2019, N 5)В продолжение осуществления незаконной банковской деятельности Т. обеспечивал перевод указанных денежных средств по фиктивным основаниям на расчетные счета подконтрольных ему коммерческих организаций. Эти юридические лица выполняли сугубо технические функции в схеме обналичивания денежных средств и реально не осуществляли никакой предпринимательской деятельности. Данная операция проводилась Т. с целью освобождения привлеченных денежных средств от включенного в них налога на добавленную стоимость либо на банковские "транзитные" счета, указанные непосредственно клиентами. В дальнейшем образовавшаяся у организаций второго уровня задолженность по НДС ликвидировалась в результате нарушений действующего налогового законодательства.
Готовое решение: Как учитывать операции по валютному счету и переоценивать остатки на нем
(КонсультантПлюс, 2024)Транзитный валютный счет - это счет специального целевого назначения, который служит для идентификации поступлений иностранной валюты в пользу организации и учета валютных операций. Банк открывает и закрывает такой счет самостоятельно при открытии и закрытии текущего валютного счета (п. 2.1 Инструкции Банка России от 30.03.2004 N 111-И). Об открытии (закрытии) транзитного валютного счета банк не сообщает в налоговый орган.
(КонсультантПлюс, 2024)Транзитный валютный счет - это счет специального целевого назначения, который служит для идентификации поступлений иностранной валюты в пользу организации и учета валютных операций. Банк открывает и закрывает такой счет самостоятельно при открытии и закрытии текущего валютного счета (п. 2.1 Инструкции Банка России от 30.03.2004 N 111-И). Об открытии (закрытии) транзитного валютного счета банк не сообщает в налоговый орган.
Нормативные акты
Федеральный закон от 29.11.2001 N 156-ФЗ
(ред. от 19.12.2023)
"Об инвестиционных фондах"12. При осуществлении специализированным депозитарием прекращения паевого инвестиционного фонда списание денежных средств, находящихся на транзитном счете или на банковском счете, открытом управляющей компании в соответствии с пунктом 2 статьи 15 настоящего Федерального закона, производится по распоряжению специализированного депозитария. Указанные операции проводятся банком или иной кредитной организацией при предоставлении специализированным депозитарием заверенной Банком России выписки из реестра лицензий управляющих компаний, подтверждающей аннулирование (прекращение действия) лицензии управляющей компании.
(ред. от 19.12.2023)
"Об инвестиционных фондах"12. При осуществлении специализированным депозитарием прекращения паевого инвестиционного фонда списание денежных средств, находящихся на транзитном счете или на банковском счете, открытом управляющей компании в соответствии с пунктом 2 статьи 15 настоящего Федерального закона, производится по распоряжению специализированного депозитария. Указанные операции проводятся банком или иной кредитной организацией при предоставлении специализированным депозитарием заверенной Банком России выписки из реестра лицензий управляющих компаний, подтверждающей аннулирование (прекращение действия) лицензии управляющей компании.
Приказ ФСФР РФ от 25.03.2010 N 10-23/пз-н
"Об утверждении Положения о временной администрации в управляющей компании и в специализированном депозитарии"
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 11.05.2010 N 17164)4.1.3. Поступление в распоряжение руководителя временной администрации документов, подтверждающих возврат имущества учредителям управления (копии актов приема-передачи имущества, копии выписок со счетов депо, копии выписок с банковских счетов Д.У. и транзитных банковских счетов доверительного управляющего, копии иных правоустанавливающих документов, заверенные в установленном порядке), либо документов, подтверждающих передачу прав и обязанностей специализированного депозитария по договорам на оказание услуг специализированного депозитария другому юридическому лицу (копии актов приема-передачи имущества и документов, заверенные в установленном порядке).
"Об утверждении Положения о временной администрации в управляющей компании и в специализированном депозитарии"
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 11.05.2010 N 17164)4.1.3. Поступление в распоряжение руководителя временной администрации документов, подтверждающих возврат имущества учредителям управления (копии актов приема-передачи имущества, копии выписок со счетов депо, копии выписок с банковских счетов Д.У. и транзитных банковских счетов доверительного управляющего, копии иных правоустанавливающих документов, заверенные в установленном порядке), либо документов, подтверждающих передачу прав и обязанностей специализированного депозитария по договорам на оказание услуг специализированного депозитария другому юридическому лицу (копии актов приема-передачи имущества и документов, заверенные в установленном порядке).