Сведения о выгодоприобретателе
Подборка наиболее важных документов по запросу Сведения о выгодоприобретателе (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 101 "Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Указание на непредставление всех документов, на которые сослался налоговый орган в оспариваемом решении, в том числе заключения об установленном выгодоприобретателе, а также документов, послуживших источником сведений, содержащихся в информационных базах налогового органа, не может быть расценено в качестве нарушения, влекущего безусловное признание оспариваемого решения недействительным.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Указание на непредставление всех документов, на которые сослался налоговый орган в оспариваемом решении, в том числе заключения об установленном выгодоприобретателе, а также документов, послуживших источником сведений, содержащихся в информационных базах налогового органа, не может быть расценено в качестве нарушения, влекущего безусловное признание оспариваемого решения недействительным.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Государственный контроль за экономической концентрацией1.1. Вывод из судебной практики: Представление в антимонопольный орган уведомления о сделке без документов, содержащих сведения об акционерах общества, в том числе о конечных бенефициарах (выгодоприобретателях), является основанием для привлечения акционерного общества к административной ответственности по ч. 4 ст. 19.8 КоАП РФ ("Непредставление ходатайств, уведомлений (заявлений), сведений (информации) в федеральный антимонопольный орган, его территориальные органы, органы регулирования естественных монополий или органы, уполномоченные в области экспортного контроля") (актуально до 30.01.2014).
Готовое решение: Международный автоматический обмен финансовой информацией с иностранными государствами
(КонсультантПлюс, 2025)Аналогичную информацию передают в отношении контролирующих лиц и выгодоприобретателей. Сведения о них клиенты обязаны предоставить по запросу организации (п. 2 ст. 142.4 НК РФ, п. п. 3, 11, 14 Положения, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 16.06.2018 N 693).
(КонсультантПлюс, 2025)Аналогичную информацию передают в отношении контролирующих лиц и выгодоприобретателей. Сведения о них клиенты обязаны предоставить по запросу организации (п. 2 ст. 142.4 НК РФ, п. п. 3, 11, 14 Положения, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 16.06.2018 N 693).
Нормативные акты
Справочная информация: "Календарь бухгалтера на 2025 год"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Предоставление сведений, указанных в абзацах втором - четвертом пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ:
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Предоставление сведений, указанных в абзацах втором - четвертом пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ:
"Типовые правила внутреннего контроля кредитной организации"
(утв. АРБ)
(ред. от 13.03.2013)5.13. Порядок обновления сведений о Клиентах и Выгодоприобретателях
(утв. АРБ)
(ред. от 13.03.2013)5.13. Порядок обновления сведений о Клиентах и Выгодоприобретателях
Статья: Идентификация выгодоприобретателя в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- при заключении договора страхования в пользу третьего лица (за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что указанная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма). В случае, если идентификация выгодоприобретателя в соответствии с абз. 1 п. 1.4-8 ст. 7 Закона N 115-ФЗ не проводится, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, документально фиксируют сведения о выгодоприобретателе, ставшие им известными при заключении договора страхования в пользу третьего лица (без проверки их достоверности). Выгодоприобретатель по договору страхования, заключенному в пользу третьего лица, идентификация которого не проводится в соответствии с абз. 1 п. 1.4-8 ст. 7 Закона N 115-ФЗ, подлежит идентификации в качестве клиента до осуществления ему страхового возмещения и (или) выплаты страховой суммы (п. 1.4-8 ст. 7 Закона N 115-ФЗ).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- при заключении договора страхования в пользу третьего лица (за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что указанная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма). В случае, если идентификация выгодоприобретателя в соответствии с абз. 1 п. 1.4-8 ст. 7 Закона N 115-ФЗ не проводится, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, документально фиксируют сведения о выгодоприобретателе, ставшие им известными при заключении договора страхования в пользу третьего лица (без проверки их достоверности). Выгодоприобретатель по договору страхования, заключенному в пользу третьего лица, идентификация которого не проводится в соответствии с абз. 1 п. 1.4-8 ст. 7 Закона N 115-ФЗ, подлежит идентификации в качестве клиента до осуществления ему страхового возмещения и (или) выплаты страховой суммы (п. 1.4-8 ст. 7 Закона N 115-ФЗ).
"Руководство по рассмотрению заявок в соответствии с Законом N 44-ФЗ"
(Гурин О.Ю.)
("НОК", "Печатный Двор", 2024)Автор не может согласиться с логикой "РоОКС не РоОКС, если в нем нет сведений о сторонах, предмете и цене сделки" в силу приведенной выше оговорки о необязательности этой информации в случае заключения крупной сделки на торгах. ФАС России в Письме от 23.07.2020 N ИА/62842/20 также отмечала недопустимость отклонения заявки по причине предоставления РоОКС, в котором отсутствуют сведения о лице, являющемся стороной сделки, выгодоприобретателе, цене и предмете сделки.
(Гурин О.Ю.)
("НОК", "Печатный Двор", 2024)Автор не может согласиться с логикой "РоОКС не РоОКС, если в нем нет сведений о сторонах, предмете и цене сделки" в силу приведенной выше оговорки о необязательности этой информации в случае заключения крупной сделки на торгах. ФАС России в Письме от 23.07.2020 N ИА/62842/20 также отмечала недопустимость отклонения заявки по причине предоставления РоОКС, в котором отсутствуют сведения о лице, являющемся стороной сделки, выгодоприобретателе, цене и предмете сделки.
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Понятие идентификации определено в ст. 3 Закона о противодействии легализации доходов (в ред. Федерального закона от 31 декабря 2017 г. N 482-ФЗ <127>): это совокупность мероприятий по установлению определенных настоящим Федеральным законом сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий и (или) государственных и иных информационных систем.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Понятие идентификации определено в ст. 3 Закона о противодействии легализации доходов (в ред. Федерального закона от 31 декабря 2017 г. N 482-ФЗ <127>): это совокупность мероприятий по установлению определенных настоящим Федеральным законом сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий и (или) государственных и иных информационных систем.
Готовое решение: Налогообложение участников договора доверительного управления имуществом
(КонсультантПлюс, 2025)Доходы и расходы, которые были получены при доверительном управлении имуществом, определяйте ежемесячно нарастающим итогом и передавайте эти сведения учредителю управления (выгодоприобретателю). Если выгодоприобретателей по договору несколько, то доходы и расходы они учитывают пропорционально своей доле (п. 1, пп. 4 п. 3 ст. 276 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Доходы и расходы, которые были получены при доверительном управлении имуществом, определяйте ежемесячно нарастающим итогом и передавайте эти сведения учредителю управления (выгодоприобретателю). Если выгодоприобретателей по договору несколько, то доходы и расходы они учитывают пропорционально своей доле (п. 1, пп. 4 п. 3 ст. 276 НК РФ).
Ситуация: Как составить завещание?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)условия управления фондом, в том числе сведения о выгодоприобретателях наследственного фонда и порядке передачи им имущества фонда.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)условия управления фондом, в том числе сведения о выгодоприобретателях наследственного фонда и порядке передачи им имущества фонда.
Статья: Идентификация выгодоприобретателя
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)12) при заключении договора страхования в пользу третьего лица (за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что указанная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма). В случае, если идентификация выгодоприобретателя в соответствии с указанным основанием не проводится, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, документально фиксируют сведения о выгодоприобретателе, ставшие им известными при заключении договора страхования в пользу третьего лица (без проверки их достоверности). Выгодоприобретатель по договору страхования, заключенному в пользу третьего лица, идентификация которого не проводится в соответствии с указанным основанием, подлежит идентификации в качестве клиента до осуществления ему страхового возмещения и (или) выплаты страховой суммы.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)12) при заключении договора страхования в пользу третьего лица (за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что указанная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма). В случае, если идентификация выгодоприобретателя в соответствии с указанным основанием не проводится, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, документально фиксируют сведения о выгодоприобретателе, ставшие им известными при заключении договора страхования в пользу третьего лица (без проверки их достоверности). Выгодоприобретатель по договору страхования, заключенному в пользу третьего лица, идентификация которого не проводится в соответствии с указанным основанием, подлежит идентификации в качестве клиента до осуществления ему страхового возмещения и (или) выплаты страховой суммы.
Ситуация: Каковы основные условия договора страхования жизни?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)сведения о выгодоприобретателе при наступлении страхового случая. К примеру, это могут быть супруг, родители, дети и т.д. Может быть назначено несколько выгодоприобретателей. Выгодоприобретателем может быть застрахованное лицо, например, если в качестве страхового случая предусмотрено дожитие застрахованного лица до определенного возраста (п. 2 ст. 934 ГК РФ);
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)сведения о выгодоприобретателе при наступлении страхового случая. К примеру, это могут быть супруг, родители, дети и т.д. Может быть назначено несколько выгодоприобретателей. Выгодоприобретателем может быть застрахованное лицо, например, если в качестве страхового случая предусмотрено дожитие застрахованного лица до определенного возраста (п. 2 ст. 934 ГК РФ);
"Вред при медицинском вмешательстве: проблемы компенсации и предотвращения (сравнительно-правовое исследование)"
(Кратенко М.В.)
("НОРМА", "ИНФРА-М", 2024)(4) Страховщик обязан принять решение по заявленному событию после получения всех необходимых сведений и документов, но в любом случае не позднее 180 календарных дней с момента получения уведомления о страховом случае. Решение о признании или непризнании события страховым случаем должно быть незамедлительно доведено до сведения пациента или иного выгодоприобретателя.
(Кратенко М.В.)
("НОРМА", "ИНФРА-М", 2024)(4) Страховщик обязан принять решение по заявленному событию после получения всех необходимых сведений и документов, но в любом случае не позднее 180 календарных дней с момента получения уведомления о страховом случае. Решение о признании или непризнании события страховым случаем должно быть незамедлительно доведено до сведения пациента или иного выгодоприобретателя.