Ставка ндс при усн
Подборка наиболее важных документов по запросу Ставка ндс при усн (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О применении организацией, применяющей УСН, ставки НДС 0% при реализации на экспорт товаров с 01.01.2025.
(Письмо Минфина России от 09.06.2025 N 03-07-08/57411)Вопрос: О применении организацией, применяющей УСН, ставки НДС 0% при реализации на экспорт товаров с 01.01.2025.
(Письмо Минфина России от 09.06.2025 N 03-07-08/57411)Вопрос: О применении организацией, применяющей УСН, ставки НДС 0% при реализации на экспорт товаров с 01.01.2025.
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 04.07.2026, с изм. от 21.07.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 26.07.2026)8. При реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, вправе производить налогообложение соответствующих операций по одной из налоговых ставок:
(ред. от 04.07.2026, с изм. от 21.07.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 26.07.2026)8. При реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, вправе производить налогообложение соответствующих операций по одной из налоговых ставок:
Готовое решение: Как начислить НДС при продаже основного средства и отразить его в декларации
(КонсультантПлюс, 2026)1.3. Как при применении специальных пониженных ставок НДС при УСН рассчитать НДС при продаже ОС
(КонсультантПлюс, 2026)1.3. Как при применении специальных пониженных ставок НДС при УСН рассчитать НДС при продаже ОС
Вопрос: О применении ИП на УСН ставок НДС и его перерасчете, если пониженная ставка НДС применялась не с начала налогового периода по налогу при УСН.
(Письмо Минфина России от 10.10.2025 N 03-07-11/98355)Вопрос: ИП применяет специальный налоговый режим "Упрощенная система налогообложения", осуществляет различные виды деятельности: операции, освобождаемые от налогообложения НДС на основании ст. 149 НК РФ, и операции, облагаемые НДС. Сумма дохода за 2024 г. составляет 397 203,9 тыс. руб.
(Письмо Минфина России от 10.10.2025 N 03-07-11/98355)Вопрос: ИП применяет специальный налоговый режим "Упрощенная система налогообложения", осуществляет различные виды деятельности: операции, освобождаемые от налогообложения НДС на основании ст. 149 НК РФ, и операции, облагаемые НДС. Сумма дохода за 2024 г. составляет 397 203,9 тыс. руб.
Готовое решение: Как автономному учреждению на УСН отразить в учете НДС
(КонсультантПлюс, 2026)Для расчета НДС на УСН применяются как основные ставки, так и пониженные - 5% или 7%.
(КонсультантПлюс, 2026)Для расчета НДС на УСН применяются как основные ставки, так и пониженные - 5% или 7%.
Статья: Выбор ставки НДС в 2025 г. налогоплательщиками на УСН
(Архаров М.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 31)"ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 31
(Архаров М.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 31)"ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 31
Статья: Порядок смены ставки НДС для компаний на УСН
(Лисина Н.)
("Практическая бухгалтерия", 2026, N 3)"Практическая бухгалтерия", 2026, N 3
(Лисина Н.)
("Практическая бухгалтерия", 2026, N 3)"Практическая бухгалтерия", 2026, N 3
Вопрос: Организация на УСН, применявшая ставку НДС 5%, в 2025 г. выставила заказчику счет-фактуру на полученный аванс и уплатила НДС с аванса в бюджет. Должна ли организация при выполнении в 2026 г. работ выставить заказчику счет-фактуру и отчитаться по НДС по этой сделке, если с 2026 г. организация освобождена от НДС?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2026)Вопрос: Организация на УСН, применявшая ставку НДС 5%, в 2025 г. выставила заказчику счет-фактуру на полученный аванс и уплатила НДС с аванса в бюджет. Должна ли организация при выполнении в 2026 г. работ в счет полученного аванса выставить заказчику счет-фактуру и отчитаться по НДС по этой сделке, если с 2026 г. организация освобождена от НДС (условия договора с заказчиком не пересматривались)? Если да, то можно ли зачесть НДС с аванса?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2026)Вопрос: Организация на УСН, применявшая ставку НДС 5%, в 2025 г. выставила заказчику счет-фактуру на полученный аванс и уплатила НДС с аванса в бюджет. Должна ли организация при выполнении в 2026 г. работ в счет полученного аванса выставить заказчику счет-фактуру и отчитаться по НДС по этой сделке, если с 2026 г. организация освобождена от НДС (условия договора с заказчиком не пересматривались)? Если да, то можно ли зачесть НДС с аванса?
"Годовой отчет - 2025"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Налоговые ставки НДС на УСН
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Налоговые ставки НДС на УСН
Вопрос: Российский ИП-агент оказывает услуги по поиску новых клиентов на территории РФ для принципала - организации из Казахстана. Действует от имени принципала. ИП на УСН - плательщик НДС по ставке 5%. Возникает ли обязанность у ИП-агента исчислить НДС с агентского вознаграждения при оказании данных услуг?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Российский ИП-агент оказывает услуги по поиску новых клиентов на территории РФ для принципала - организации из Казахстана. Действует от имени принципала. ИП на УСН - плательщик НДС по ставке 5%. Возникает ли обязанность у ИП-агента исчислить НДС с агентского вознаграждения при оказании данных услуг?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Российский ИП-агент оказывает услуги по поиску новых клиентов на территории РФ для принципала - организации из Казахстана. Действует от имени принципала. ИП на УСН - плательщик НДС по ставке 5%. Возникает ли обязанность у ИП-агента исчислить НДС с агентского вознаграждения при оказании данных услуг?
Вопрос: ИП на УСН (исчисляет НДС по ставке 5%) собирается сдавать в аренду несколько коттеджей. Вправе ли ИП применять освобождение от НДС по ст. 149 НК РФ при сдаче в аренду коттеджей?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: ИП на УСН исчисляет НДС по ставке 5%. Он сдает в аренду собственные квартиры и применяет освобождение от обложения НДС, предусмотренное пп. 10 п. 2 ст. 149 НК РФ. Кроме того, он собирается также сдавать в аренду несколько коттеджей. Вправе ли ИП применять освобождение от НДС по ст. 149 НК РФ при сдаче в аренду коттеджей?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: ИП на УСН исчисляет НДС по ставке 5%. Он сдает в аренду собственные квартиры и применяет освобождение от обложения НДС, предусмотренное пп. 10 п. 2 ст. 149 НК РФ. Кроме того, он собирается также сдавать в аренду несколько коттеджей. Вправе ли ИП применять освобождение от НДС по ст. 149 НК РФ при сдаче в аренду коттеджей?