Срок хранения банковских выписок и платежных поручений
Подборка наиболее важных документов по запросу Срок хранения банковских выписок и платежных поручений (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Третьего кассационного суда общей юрисдикции от 04.10.2021 N 88-14228/2021, 2-2551/2020 (УИД 78RS0011-01-2019-004335-32)
Категория спора: Заем.
Требования займодавца: О взыскании основного долга по договору займа.
Обстоятельства: Истец указал, что в связи с отсутствием оплаты, истец просил взыскать с ответчика задолженность по договору.
Решение: Удовлетворено в части.Как следует из протокола судебного заседания от 10 марта 2020 г. договор займа и платежные поручения обозревались в подлиннике, факт перечисления денежных средств на счет ответчика подтвержден ответами банков, не предоставление выписки по счету из ПАО "Р" на сумму 1387200 руб. в связи с уничтожением документов за истечением срока хранения не свидетельствует об ее отсутствии, кроме того, платежное поручение на указанное сумму N 11 от 30 января 2009 г. не оспорено, указание в платежных поручениях о перечислении 2092 10 руб. по договору займа от 30 января 2009 г. вместо 29 января 2009 г. не может освобождать от обязательства по возврату денежных средств при отсутствии сведений о заключении договора в дату 30 января 2009 г., совпадении всех иных данных с договором от 29 января 2009 г.
Категория спора: Заем.
Требования займодавца: О взыскании основного долга по договору займа.
Обстоятельства: Истец указал, что в связи с отсутствием оплаты, истец просил взыскать с ответчика задолженность по договору.
Решение: Удовлетворено в части.Как следует из протокола судебного заседания от 10 марта 2020 г. договор займа и платежные поручения обозревались в подлиннике, факт перечисления денежных средств на счет ответчика подтвержден ответами банков, не предоставление выписки по счету из ПАО "Р" на сумму 1387200 руб. в связи с уничтожением документов за истечением срока хранения не свидетельствует об ее отсутствии, кроме того, платежное поручение на указанное сумму N 11 от 30 января 2009 г. не оспорено, указание в платежных поручениях о перечислении 2092 10 руб. по договору займа от 30 января 2009 г. вместо 29 января 2009 г. не может освобождать от обязательства по возврату денежных средств при отсутствии сведений о заключении договора в дату 30 января 2009 г., совпадении всех иных данных с договором от 29 января 2009 г.
Апелляционное определение Санкт-Петербургского городского суда от 13.05.2021 N 33-7246/2021 по делу N 2-2551/2020
Категория спора: Заем.
Требования заимодавца: 1) О взыскании основного долга по договору займа; 2) О взыскании пеней по договору займа; 3) О взыскании процентов.
Обстоятельства: Истец ссылается на неисполнение ответчиком обязательства по возврату заемных денежных средств.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено; 3) Отказано.Как указано выше, договора займа и платежные поручения по ним обозревались в подлиннике, факт перечисления денежных средств на счет ответчика подтвержден ответами банков, не предоставление выписки по счету из ПАО "Росбанк" на сумму 1 387 200 руб. (л.д. 251) в связи с уничтожением документов за истечением срока хранения не свидетельствует о ее отсутствии, кроме того, платежное поручение на указанное сумму N 11 от 30 января 2009 года не оспорено (л.д. 12), указание в платежных поручениях о перечислении 2 092 710 руб. по договору от 30 января 2009 года вместо 29 января 2009 года не может освобождать от обязательства по возврату денежных средств при отсутствии сведений о заключении договора в дату 30 января 2009 года, совпадении всех иных данных с договором от 29 января 2009 года.
Категория спора: Заем.
Требования заимодавца: 1) О взыскании основного долга по договору займа; 2) О взыскании пеней по договору займа; 3) О взыскании процентов.
Обстоятельства: Истец ссылается на неисполнение ответчиком обязательства по возврату заемных денежных средств.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено; 3) Отказано.Как указано выше, договора займа и платежные поручения по ним обозревались в подлиннике, факт перечисления денежных средств на счет ответчика подтвержден ответами банков, не предоставление выписки по счету из ПАО "Росбанк" на сумму 1 387 200 руб. (л.д. 251) в связи с уничтожением документов за истечением срока хранения не свидетельствует о ее отсутствии, кроме того, платежное поручение на указанное сумму N 11 от 30 января 2009 года не оспорено (л.д. 12), указание в платежных поручениях о перечислении 2 092 710 руб. по договору от 30 января 2009 года вместо 29 января 2009 года не может освобождать от обязательства по возврату денежных средств при отсутствии сведений о заключении договора в дату 30 января 2009 года, совпадении всех иных данных с договором от 29 января 2009 года.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Налог на прибыль: судебная практика: Комментарии. Рекомендации. Риски и возможности: Справочное пособие"
(Андреев В.Д.)
(под ред. М.Ф. Ивлиевой, А.А. Никонова)
("Статут", 2007)Общество реализовало ценные бумаги (акции ОАО "Газпром"), приобретенные в 1996 - 1997 гг., уменьшив налоговую базу на стоимость акций. Документы, подтверждающие расходы на приобретение акций, были уничтожены в 2003 г. При проверке за 2004 г. инспекция исключила часть расходов, так как общество не доказало, что третьим лицам за акции уплачена та сумма, которая отражена в учете. Суд посчитал решение инспекции правомерными, так как пояснения общества об уничтожении документов по истечении срока их хранения, реестр договоров на покупку акций, выписки со счета депо, выписки банка, регистр учета стоимости списанных акций, копии электронных платежных поручений, аудиторские заключения, история лицевых счетов не свидетельствуют об оплате за ценные бумаги. В документах отсутствует информация, позволяющая связать приобретение акций с перечислением денежных средств, поскольку реестр договоров, как и регистр расчета стоимости акций, составлен самим обществом и не является первичным документом. Выписки со счета депо содержат лишь сведения о количестве акций, в выписках по лицевым счетам не указаны основания для платежа.
(Андреев В.Д.)
(под ред. М.Ф. Ивлиевой, А.А. Никонова)
("Статут", 2007)Общество реализовало ценные бумаги (акции ОАО "Газпром"), приобретенные в 1996 - 1997 гг., уменьшив налоговую базу на стоимость акций. Документы, подтверждающие расходы на приобретение акций, были уничтожены в 2003 г. При проверке за 2004 г. инспекция исключила часть расходов, так как общество не доказало, что третьим лицам за акции уплачена та сумма, которая отражена в учете. Суд посчитал решение инспекции правомерными, так как пояснения общества об уничтожении документов по истечении срока их хранения, реестр договоров на покупку акций, выписки со счета депо, выписки банка, регистр учета стоимости списанных акций, копии электронных платежных поручений, аудиторские заключения, история лицевых счетов не свидетельствуют об оплате за ценные бумаги. В документах отсутствует информация, позволяющая связать приобретение акций с перечислением денежных средств, поскольку реестр договоров, как и регистр расчета стоимости акций, составлен самим обществом и не является первичным документом. Выписки со счета депо содержат лишь сведения о количестве акций, в выписках по лицевым счетам не указаны основания для платежа.
Типовая ситуация: Бухгалтерские и кадровые документы: сроки хранения и уничтожение
(Издательство "Главная книга", 2025)Выписки по банковскому счету - 5 лет
(Издательство "Главная книга", 2025)Выписки по банковскому счету - 5 лет
Административная практика
Заключение Палаты по патентным спорам от 08.02.2016
(Приложение к решению Роспатента от 15.03.2016 по заявке N 2010703458)
Об оставлении в силе правовой охраны товарного знака.- копия банковской выписки с платежными поручениями (20);
(Приложение к решению Роспатента от 15.03.2016 по заявке N 2010703458)
Об оставлении в силе правовой охраны товарного знака.- копия банковской выписки с платежными поручениями (20);
"Некоммерческие организации: правовое регулирование, бухгалтерский учет и налогообложение"
(5-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2022)Если деньги перечисляют через банк, то бухгалтер приходует средства на основании банковской выписки и платежного поручения. Если же передают не деньги, а какое-либо имущество, то составляется акт приема-передачи.
(5-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2022)Если деньги перечисляют через банк, то бухгалтер приходует средства на основании банковской выписки и платежного поручения. Если же передают не деньги, а какое-либо имущество, то составляется акт приема-передачи.
Готовое решение: Как составить претензию в связи с непредоставлением или невозможностью использования имущества по договору аренды
(КонсультантПлюс, 2025)вы начали исполнять договор. Например, это могут подтвердить выписки из вашего банковского счета, платежные поручения, свидетельствующие о перечислении арендной платы, акты сверки;
(КонсультантПлюс, 2025)вы начали исполнять договор. Например, это могут подтвердить выписки из вашего банковского счета, платежные поручения, свидетельствующие о перечислении арендной платы, акты сверки;
Готовое решение: Как вернуть аванс, уплаченный по договору купли-продажи недвижимости
(КонсультантПлюс, 2025)выписки с вашего банковского счета, платежные поручения, свидетельствующие о выплате аванса, акты сверки;
(КонсультантПлюс, 2025)выписки с вашего банковского счета, платежные поручения, свидетельствующие о выплате аванса, акты сверки;
Статья: Спор о признании недействительным договора купли-продажи жилого помещения (на основании судебной практики Московского городского суда)
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)- Истец и Ответчик осуществили расчеты по Договору, Ответчик передал Истцу денежные средства за Квартиру, о чем свидетельствует Договор, в котором указана цена Квартиры и порядок расчетов/отсутствие обращения Истца в суд с иском к Ответчику о взыскании неполученных денежных средств по Договору/собственноручная расписка Истца, согласно которой он получил от Ответчика денежную сумму за Квартиру, материальных и других претензий к нему не имеет/акт приема-передачи Квартиры, согласно которому Истец получил от Ответчика деньги за Квартиру полностью, не имеет претензий к Ответчику/акт об исполнении обязательств сторонами Договора/чеки-квитанции/выписки по лицевому счету/платежные поручения/другие документы, подтверждающие передачу денежных средств Истцу/вступивший в законную силу судебный акт о разделе имущества супругов, который подтверждает возмездность заключенного сторонами Договора/другие документы.
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)- Истец и Ответчик осуществили расчеты по Договору, Ответчик передал Истцу денежные средства за Квартиру, о чем свидетельствует Договор, в котором указана цена Квартиры и порядок расчетов/отсутствие обращения Истца в суд с иском к Ответчику о взыскании неполученных денежных средств по Договору/собственноручная расписка Истца, согласно которой он получил от Ответчика денежную сумму за Квартиру, материальных и других претензий к нему не имеет/акт приема-передачи Квартиры, согласно которому Истец получил от Ответчика деньги за Квартиру полностью, не имеет претензий к Ответчику/акт об исполнении обязательств сторонами Договора/чеки-квитанции/выписки по лицевому счету/платежные поручения/другие документы, подтверждающие передачу денежных средств Истцу/вступивший в законную силу судебный акт о разделе имущества супругов, который подтверждает возмездность заключенного сторонами Договора/другие документы.
Статья: Важные нюансы получения налоговых вычетов по НДФЛ у работодателя
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 11)- платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.);
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 11)- платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.);
Статья: Применение цифрового рубля при расчетах в корпоративных отношениях
(Лаптев В.А., Овчинникова Ю.С.)
("Банковское право", 2023, N 4)Использование цифрового рубля позволит суду оценить бесспорность обстоятельств, которые подлежат доказыванию в вышеназванных корпоративных спорах. В частности, речь идет о фактах оплаты уставного капитала, выдачи или возврата конвертируемого займа, выплаты действительной стоимости доли и т.д. При использовании в расчетах цифрового рубля суду не потребуется запрашивать банковские выписки, платежные поручения с отметкой банка об их исполнении, письменные (в том числе нотариальные) расписки, акты приема-передачи денежных средств и иные документы, свидетельствующие о совершении платежа. Проблема состоит в том, что данные документы могут оспариваться как сфальсифицированные (ст. 161 АПК РФ, п. 39 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23 декабря 2021 г. N 46 "О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в суде первой инстанции" <15>). При этом транзакции с эмитированным Банком России цифровым рублем будут обладать свойством бесспорного доказательства, поскольку как плательщик, так и получатель цифрового рубля сразу же будут получать цифровое уведомление о совершенной транзакции (списании или зачислении), что исключает большинство упомянутых споров в суде. В данном случае речь идет о свойстве мгновенной ликвидности цифрового рубля, которого нет у безналичных и наличных денежных средств. Так, при расчете безналичными средствами после направления платежного поручения банку (по банковским рейсам) требуется последующее получение выписки по расчетному счету, наличными средствами - дополнительное документальное подтверждение (например, распиской либо актом приема-передачи денежных средств).
(Лаптев В.А., Овчинникова Ю.С.)
("Банковское право", 2023, N 4)Использование цифрового рубля позволит суду оценить бесспорность обстоятельств, которые подлежат доказыванию в вышеназванных корпоративных спорах. В частности, речь идет о фактах оплаты уставного капитала, выдачи или возврата конвертируемого займа, выплаты действительной стоимости доли и т.д. При использовании в расчетах цифрового рубля суду не потребуется запрашивать банковские выписки, платежные поручения с отметкой банка об их исполнении, письменные (в том числе нотариальные) расписки, акты приема-передачи денежных средств и иные документы, свидетельствующие о совершении платежа. Проблема состоит в том, что данные документы могут оспариваться как сфальсифицированные (ст. 161 АПК РФ, п. 39 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23 декабря 2021 г. N 46 "О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в суде первой инстанции" <15>). При этом транзакции с эмитированным Банком России цифровым рублем будут обладать свойством бесспорного доказательства, поскольку как плательщик, так и получатель цифрового рубля сразу же будут получать цифровое уведомление о совершенной транзакции (списании или зачислении), что исключает большинство упомянутых споров в суде. В данном случае речь идет о свойстве мгновенной ликвидности цифрового рубля, которого нет у безналичных и наличных денежных средств. Так, при расчете безналичными средствами после направления платежного поручения банку (по банковским рейсам) требуется последующее получение выписки по расчетному счету, наличными средствами - дополнительное документальное подтверждение (например, распиской либо актом приема-передачи денежных средств).
Статья: О вопросах хранения предпринимателем своей документации
(Кравченко И.В.)
("Главная книга", 2019, N 16)Нужно ли ИП распечатывать платежки и банковские выписки
(Кравченко И.В.)
("Главная книга", 2019, N 16)Нужно ли ИП распечатывать платежки и банковские выписки
Готовое решение: Как вернуть лишний аванс, который вы заплатили по договору
(КонсультантПлюс, 2025)Приложите документы, подкрепляющие ваши требования: платежное поручение, выписку с вашего банковского счета, расчет процентов по ст. 395 ГК РФ. Можно приложить проект акта сверки взаимных расчетов: если контрагент его подпишет, он тем самым признает долг.
(КонсультантПлюс, 2025)Приложите документы, подкрепляющие ваши требования: платежное поручение, выписку с вашего банковского счета, расчет процентов по ст. 395 ГК РФ. Можно приложить проект акта сверки взаимных расчетов: если контрагент его подпишет, он тем самым признает долг.
Готовое решение: Как организации разблокировать расчетный счет, если инспекция вынесла решение о приостановлении операций
(КонсультантПлюс, 2025)перечень документов, которые прилагаете к заявлению. Пример - копия платежного поручения и выписка по счету, которые подтверждают, что задолженность погашена (Письмо Минфина России от 24.07.2018 N 03-02-08/51856);
(КонсультантПлюс, 2025)перечень документов, которые прилагаете к заявлению. Пример - копия платежного поручения и выписка по счету, которые подтверждают, что задолженность погашена (Письмо Минфина России от 24.07.2018 N 03-02-08/51856);
Готовое решение: Как вернуть переплату по договору
(КонсультантПлюс, 2025)Приложите к претензии документы, подтверждающие обстоятельства переплаты. В частности, это могут быть выписки с вашего банковского счета, платежные поручения, свидетельствующие о перечислении денежных средств, акты сверки.
(КонсультантПлюс, 2025)Приложите к претензии документы, подтверждающие обстоятельства переплаты. В частности, это могут быть выписки с вашего банковского счета, платежные поручения, свидетельствующие о перечислении денежных средств, акты сверки.