Срок хранения банковских выписок и платежных поручений
Подборка наиболее важных документов по запросу Срок хранения банковских выписок и платежных поручений (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Третьего кассационного суда общей юрисдикции от 04.10.2021 N 88-14228/2021, 2-2551/2020 (УИД 78RS0011-01-2019-004335-32)
Категория спора: Заем.
Требования займодавца: О взыскании основного долга по договору займа.
Обстоятельства: Истец указал, что в связи с отсутствием оплаты, истец просил взыскать с ответчика задолженность по договору.
Решение: Удовлетворено в части.Как следует из протокола судебного заседания от 10 марта 2020 г. договор займа и платежные поручения обозревались в подлиннике, факт перечисления денежных средств на счет ответчика подтвержден ответами банков, не предоставление выписки по счету из ПАО "Р" на сумму 1387200 руб. в связи с уничтожением документов за истечением срока хранения не свидетельствует об ее отсутствии, кроме того, платежное поручение на указанное сумму N 11 от 30 января 2009 г. не оспорено, указание в платежных поручениях о перечислении 2092 10 руб. по договору займа от 30 января 2009 г. вместо 29 января 2009 г. не может освобождать от обязательства по возврату денежных средств при отсутствии сведений о заключении договора в дату 30 января 2009 г., совпадении всех иных данных с договором от 29 января 2009 г.
Категория спора: Заем.
Требования займодавца: О взыскании основного долга по договору займа.
Обстоятельства: Истец указал, что в связи с отсутствием оплаты, истец просил взыскать с ответчика задолженность по договору.
Решение: Удовлетворено в части.Как следует из протокола судебного заседания от 10 марта 2020 г. договор займа и платежные поручения обозревались в подлиннике, факт перечисления денежных средств на счет ответчика подтвержден ответами банков, не предоставление выписки по счету из ПАО "Р" на сумму 1387200 руб. в связи с уничтожением документов за истечением срока хранения не свидетельствует об ее отсутствии, кроме того, платежное поручение на указанное сумму N 11 от 30 января 2009 г. не оспорено, указание в платежных поручениях о перечислении 2092 10 руб. по договору займа от 30 января 2009 г. вместо 29 января 2009 г. не может освобождать от обязательства по возврату денежных средств при отсутствии сведений о заключении договора в дату 30 января 2009 г., совпадении всех иных данных с договором от 29 января 2009 г.
Апелляционное определение Санкт-Петербургского городского суда от 13.05.2021 N 33-7246/2021 по делу N 2-2551/2020
Категория спора: Заем.
Требования заимодавца: 1) О взыскании основного долга по договору займа; 2) О взыскании пеней по договору займа; 3) О взыскании процентов.
Обстоятельства: Истец ссылается на неисполнение ответчиком обязательства по возврату заемных денежных средств.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено; 3) Отказано.Как указано выше, договора займа и платежные поручения по ним обозревались в подлиннике, факт перечисления денежных средств на счет ответчика подтвержден ответами банков, не предоставление выписки по счету из ПАО "Росбанк" на сумму 1 387 200 руб. (л.д. 251) в связи с уничтожением документов за истечением срока хранения не свидетельствует о ее отсутствии, кроме того, платежное поручение на указанное сумму N 11 от 30 января 2009 года не оспорено (л.д. 12), указание в платежных поручениях о перечислении 2 092 710 руб. по договору от 30 января 2009 года вместо 29 января 2009 года не может освобождать от обязательства по возврату денежных средств при отсутствии сведений о заключении договора в дату 30 января 2009 года, совпадении всех иных данных с договором от 29 января 2009 года.
Категория спора: Заем.
Требования заимодавца: 1) О взыскании основного долга по договору займа; 2) О взыскании пеней по договору займа; 3) О взыскании процентов.
Обстоятельства: Истец ссылается на неисполнение ответчиком обязательства по возврату заемных денежных средств.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено; 3) Отказано.Как указано выше, договора займа и платежные поручения по ним обозревались в подлиннике, факт перечисления денежных средств на счет ответчика подтвержден ответами банков, не предоставление выписки по счету из ПАО "Росбанк" на сумму 1 387 200 руб. (л.д. 251) в связи с уничтожением документов за истечением срока хранения не свидетельствует о ее отсутствии, кроме того, платежное поручение на указанное сумму N 11 от 30 января 2009 года не оспорено (л.д. 12), указание в платежных поручениях о перечислении 2 092 710 руб. по договору от 30 января 2009 года вместо 29 января 2009 года не может освобождать от обязательства по возврату денежных средств при отсутствии сведений о заключении договора в дату 30 января 2009 года, совпадении всех иных данных с договором от 29 января 2009 года.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Налог на прибыль: судебная практика: Комментарии. Рекомендации. Риски и возможности: Справочное пособие"
(Андреев В.Д.)
(под ред. М.Ф. Ивлиевой, А.А. Никонова)
("Статут", 2007)Общество реализовало ценные бумаги (акции ОАО "Газпром"), приобретенные в 1996 - 1997 гг., уменьшив налоговую базу на стоимость акций. Документы, подтверждающие расходы на приобретение акций, были уничтожены в 2003 г. При проверке за 2004 г. инспекция исключила часть расходов, так как общество не доказало, что третьим лицам за акции уплачена та сумма, которая отражена в учете. Суд посчитал решение инспекции правомерными, так как пояснения общества об уничтожении документов по истечении срока их хранения, реестр договоров на покупку акций, выписки со счета депо, выписки банка, регистр учета стоимости списанных акций, копии электронных платежных поручений, аудиторские заключения, история лицевых счетов не свидетельствуют об оплате за ценные бумаги. В документах отсутствует информация, позволяющая связать приобретение акций с перечислением денежных средств, поскольку реестр договоров, как и регистр расчета стоимости акций, составлен самим обществом и не является первичным документом. Выписки со счета депо содержат лишь сведения о количестве акций, в выписках по лицевым счетам не указаны основания для платежа.
(Андреев В.Д.)
(под ред. М.Ф. Ивлиевой, А.А. Никонова)
("Статут", 2007)Общество реализовало ценные бумаги (акции ОАО "Газпром"), приобретенные в 1996 - 1997 гг., уменьшив налоговую базу на стоимость акций. Документы, подтверждающие расходы на приобретение акций, были уничтожены в 2003 г. При проверке за 2004 г. инспекция исключила часть расходов, так как общество не доказало, что третьим лицам за акции уплачена та сумма, которая отражена в учете. Суд посчитал решение инспекции правомерными, так как пояснения общества об уничтожении документов по истечении срока их хранения, реестр договоров на покупку акций, выписки со счета депо, выписки банка, регистр учета стоимости списанных акций, копии электронных платежных поручений, аудиторские заключения, история лицевых счетов не свидетельствуют об оплате за ценные бумаги. В документах отсутствует информация, позволяющая связать приобретение акций с перечислением денежных средств, поскольку реестр договоров, как и регистр расчета стоимости акций, составлен самим обществом и не является первичным документом. Выписки со счета депо содержат лишь сведения о количестве акций, в выписках по лицевым счетам не указаны основания для платежа.
Типовая ситуация: Бухгалтерские и кадровые документы: сроки хранения и уничтожение
(Издательство "Главная книга", 2025)Выписки по банковскому счету - 5 лет
(Издательство "Главная книга", 2025)Выписки по банковскому счету - 5 лет
Нормативные акты
Заключение Палаты по патентным спорам от 08.02.2016
(Приложение к решению Роспатента от 15.03.2016 по заявке N 2010703458)
Об оставлении в силе правовой охраны товарного знака.- копия банковской выписки с платежными поручениями (20);
(Приложение к решению Роспатента от 15.03.2016 по заявке N 2010703458)
Об оставлении в силе правовой охраны товарного знака.- копия банковской выписки с платежными поручениями (20);
Статья: Применение цифрового рубля при расчетах в корпоративных отношениях
(Лаптев В.А., Овчинникова Ю.С.)
("Банковское право", 2023, N 4)Использование цифрового рубля позволит суду оценить бесспорность обстоятельств, которые подлежат доказыванию в вышеназванных корпоративных спорах. В частности, речь идет о фактах оплаты уставного капитала, выдачи или возврата конвертируемого займа, выплаты действительной стоимости доли и т.д. При использовании в расчетах цифрового рубля суду не потребуется запрашивать банковские выписки, платежные поручения с отметкой банка об их исполнении, письменные (в том числе нотариальные) расписки, акты приема-передачи денежных средств и иные документы, свидетельствующие о совершении платежа. Проблема состоит в том, что данные документы могут оспариваться как сфальсифицированные (ст. 161 АПК РФ, п. 39 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23 декабря 2021 г. N 46 "О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в суде первой инстанции" <15>). При этом транзакции с эмитированным Банком России цифровым рублем будут обладать свойством бесспорного доказательства, поскольку как плательщик, так и получатель цифрового рубля сразу же будут получать цифровое уведомление о совершенной транзакции (списании или зачислении), что исключает большинство упомянутых споров в суде. В данном случае речь идет о свойстве мгновенной ликвидности цифрового рубля, которого нет у безналичных и наличных денежных средств. Так, при расчете безналичными средствами после направления платежного поручения банку (по банковским рейсам) требуется последующее получение выписки по расчетному счету, наличными средствами - дополнительное документальное подтверждение (например, распиской либо актом приема-передачи денежных средств).
(Лаптев В.А., Овчинникова Ю.С.)
("Банковское право", 2023, N 4)Использование цифрового рубля позволит суду оценить бесспорность обстоятельств, которые подлежат доказыванию в вышеназванных корпоративных спорах. В частности, речь идет о фактах оплаты уставного капитала, выдачи или возврата конвертируемого займа, выплаты действительной стоимости доли и т.д. При использовании в расчетах цифрового рубля суду не потребуется запрашивать банковские выписки, платежные поручения с отметкой банка об их исполнении, письменные (в том числе нотариальные) расписки, акты приема-передачи денежных средств и иные документы, свидетельствующие о совершении платежа. Проблема состоит в том, что данные документы могут оспариваться как сфальсифицированные (ст. 161 АПК РФ, п. 39 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23 декабря 2021 г. N 46 "О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в суде первой инстанции" <15>). При этом транзакции с эмитированным Банком России цифровым рублем будут обладать свойством бесспорного доказательства, поскольку как плательщик, так и получатель цифрового рубля сразу же будут получать цифровое уведомление о совершенной транзакции (списании или зачислении), что исключает большинство упомянутых споров в суде. В данном случае речь идет о свойстве мгновенной ликвидности цифрового рубля, которого нет у безналичных и наличных денежных средств. Так, при расчете безналичными средствами после направления платежного поручения банку (по банковским рейсам) требуется последующее получение выписки по расчетному счету, наличными средствами - дополнительное документальное подтверждение (например, распиской либо актом приема-передачи денежных средств).
Статья: Выморочное жилье - анализ споров претендентов на жилье умерших людей
(Новикова Т.)
("Жилищное право", 2022, N 8)Наличие денег на момент приобретения спорной квартиры К. подтверждено договором займа, платежками, выписками по счету.
(Новикова Т.)
("Жилищное право", 2022, N 8)Наличие денег на момент приобретения спорной квартиры К. подтверждено договором займа, платежками, выписками по счету.
Статья: О вопросах хранения предпринимателем своей документации
(Кравченко И.В.)
("Главная книга", 2019, N 16)Нужно ли ИП распечатывать платежки и банковские выписки
(Кравченко И.В.)
("Главная книга", 2019, N 16)Нужно ли ИП распечатывать платежки и банковские выписки
Ситуация: Как получить социальный вычет по расходам на ДМС?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (например, квитанций к приходным кассовым ордерам, платежных поручений, банковских выписок и т.п.);
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (например, квитанций к приходным кассовым ордерам, платежных поручений, банковских выписок и т.п.);
Готовое решение: Как составить претензию в связи с непредоставлением или невозможностью использования имущества по договору аренды
(КонсультантПлюс, 2025)вы начали исполнять договор. Например, это могут подтвердить выписки из вашего банковского счета, платежные поручения, свидетельствующие о перечислении арендной платы, акты сверки;
(КонсультантПлюс, 2025)вы начали исполнять договор. Например, это могут подтвердить выписки из вашего банковского счета, платежные поручения, свидетельствующие о перечислении арендной платы, акты сверки;
Готовое решение: Как возместить убытки
(КонсультантПлюс, 2025)документы, подтверждающие оплату (платежные поручения с отметкой банка об исполнении, банковские выписки).
(КонсультантПлюс, 2025)документы, подтверждающие оплату (платежные поручения с отметкой банка об исполнении, банковские выписки).
Статья: Как еще экономят на бумаге при оформлении документов
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2022, N 14)- документы, составленные в электронном виде и подписанные ЭП, например банковские выписки, платежки, электронные счета-фактуры, налоговую отчетность, вообще необязательно распечатывать <18>. Если вы печатаете выписки, чтобы они были под рукой на случай сбоя системы "Клиент-Банк", рассмотрите возможность вместо этого сохранять их у себя в электронном виде, выгружая в формате PDF, и делайте несколько копий на разных компьютерах.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2022, N 14)- документы, составленные в электронном виде и подписанные ЭП, например банковские выписки, платежки, электронные счета-фактуры, налоговую отчетность, вообще необязательно распечатывать <18>. Если вы печатаете выписки, чтобы они были под рукой на случай сбоя системы "Клиент-Банк", рассмотрите возможность вместо этого сохранять их у себя в электронном виде, выгружая в формате PDF, и делайте несколько копий на разных компьютерах.
Статья: Собственники помещений требуют у УК бухгалтерские документы: законно ли это?
(Денисова М.О.)
("Жилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2017, N 5)Собственники помещений в МКД запросили у УК оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета, банковские выписки и платежные поручения за год. Баланс за 2016 год раскрыт в соответствии с установленным стандартом. Обязана ли УК предоставить запрашиваемые документы собственникам? Почему данные о доходах и расходах по управлению МКД следует отразить в бухгалтерской отчетности? Могут ли собственники помещений в МКД и органы ГЖН проверять достоверность бухгалтерской отчетности и данных о доходах и расходах по управлению МКД?
(Денисова М.О.)
("Жилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2017, N 5)Собственники помещений в МКД запросили у УК оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета, банковские выписки и платежные поручения за год. Баланс за 2016 год раскрыт в соответствии с установленным стандартом. Обязана ли УК предоставить запрашиваемые документы собственникам? Почему данные о доходах и расходах по управлению МКД следует отразить в бухгалтерской отчетности? Могут ли собственники помещений в МКД и органы ГЖН проверять достоверность бухгалтерской отчетности и данных о доходах и расходах по управлению МКД?
Вопрос: Является ли отсутствие кредитного договора в связи с его утерей кредитной организацией основанием для признания отсутствия кредитных правоотношений?
(Консультация эксперта, 2025)Для установления сложившихся между сторонами договорных отношений суды принимают во внимание такие документы, как преддоговорная переписка клиента с банком, заявка на получение кредита, платежные документы за подписью клиента о частичной оплате задолженности, договор банковского счета, выписки по счету и платежные поручения, подтверждающие предоставление кредита и плату процентов по нему заемщиком (Постановления ФАС Московского округа от 21.07.2009 N КГ-А40/5519-09, Девятого арбитражного апелляционного суда от 24.11.2020 N 09АП-57026/2020 по делу N А40-212951/2017).
(Консультация эксперта, 2025)Для установления сложившихся между сторонами договорных отношений суды принимают во внимание такие документы, как преддоговорная переписка клиента с банком, заявка на получение кредита, платежные документы за подписью клиента о частичной оплате задолженности, договор банковского счета, выписки по счету и платежные поручения, подтверждающие предоставление кредита и плату процентов по нему заемщиком (Постановления ФАС Московского округа от 21.07.2009 N КГ-А40/5519-09, Девятого арбитражного апелляционного суда от 24.11.2020 N 09АП-57026/2020 по делу N А40-212951/2017).