Справка об открытых лицевых счетах
Подборка наиболее важных документов по запросу Справка об открытых лицевых счетах (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Заем: Займодавец хочет взыскать задолженность по договору займа с наследников Заемщика
(КонсультантПлюс, 2024)факт передачи Заемщику суммы займа (выпиской из лицевого счета, распиской о получении денежных средств и т.п.)
(КонсультантПлюс, 2024)факт передачи Заемщику суммы займа (выпиской из лицевого счета, распиской о получении денежных средств и т.п.)
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 126.1 "Представление налоговым агентом налоговому органу документов, содержащих недостоверные сведения" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд признал позицию ИФНС необоснованной, поскольку на момент открытия лицевого счета в реестре акционеров общества, с учетом законодательства, действовавшего в соответствующий период, персональные данные физических лиц, на недостоверность которых указывает ИФНС (дата рождения, ИНН), не являлись обязательными. Справки по форме 2-НДФЛ заполнены обществом в соответствии с данными, полученными от регистратора.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд признал позицию ИФНС необоснованной, поскольку на момент открытия лицевого счета в реестре акционеров общества, с учетом законодательства, действовавшего в соответствующий период, персональные данные физических лиц, на недостоверность которых указывает ИФНС (дата рождения, ИНН), не являлись обязательными. Справки по форме 2-НДФЛ заполнены обществом в соответствии с данными, полученными от регистратора.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Корпоративная конфликтология: монография"
(Осипенко О.В.)
("Статут", 2022)Подчеркнем, методологические мотивы данной позиции авторов документа в общем понятны. Пункт 8 ст. 91 ФЗ об АО содержит в числе прочих такие основания отказа в удовлетворении требований акционера, как: "документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения с требованием), за исключением информации о сделках, исполнение по которым осуществляется на момент обращения акционера с требованием" и "документ относится к периодам, не относящимся к периоду владения акционером акциями общества, подтвержденному этим акционером соответствующей справкой по его лицевому счету, открытому в реестре акционеров общества, или счету депо, открытому в депозитарии, за исключением информации о сделках, исполнение по которым осуществляется в период владения акционером акциями общества". На это надо было как-то реагировать... Равным образом можно предположить, зачем некий особо дотошный акционер вдруг решил затребовать "старый документ".
(Осипенко О.В.)
("Статут", 2022)Подчеркнем, методологические мотивы данной позиции авторов документа в общем понятны. Пункт 8 ст. 91 ФЗ об АО содержит в числе прочих такие основания отказа в удовлетворении требований акционера, как: "документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения с требованием), за исключением информации о сделках, исполнение по которым осуществляется на момент обращения акционера с требованием" и "документ относится к периодам, не относящимся к периоду владения акционером акциями общества, подтвержденному этим акционером соответствующей справкой по его лицевому счету, открытому в реестре акционеров общества, или счету депо, открытому в депозитарии, за исключением информации о сделках, исполнение по которым осуществляется в период владения акционером акциями общества". На это надо было как-то реагировать... Равным образом можно предположить, зачем некий особо дотошный акционер вдруг решил затребовать "старый документ".
Нормативные акты
Постановление Правительства РФ от 29.05.2006 N 333
(ред. от 28.10.2013)
"О военных сборах и некоторых вопросах обеспечения исполнения воинской обязанности"
(вместе с "Положением о проведении военных сборов")Осуществление расходов, указанных в абзацах втором и третьем подпункта "б" пункта 25 настоящего Положения, производится соответствующими воинскими частями (федеральными казенными учреждениями) федеральных органов исполнительной власти, в которых федеральным законом предусмотрена военная служба, в порядке, установленном для выплаты денежного довольствия, и в пределах лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования расходов на выплату денежного довольствия, учтенных на лицевом счете получателя средств федерального бюджета, открытом в соответствующем территориальном органе Федерального казначейства. При этом расчет размера процентных надбавок к окладу по воинской должности и окладу по воинскому званию осуществляется на основании справок о стаже работы в районах Крайнего Севера, приравненных к ним местностях и других местностях с неблагоприятными климатическими или экологическими условиями, в том числе отдаленных, выдаваемых организациями по месту постоянной работы граждан, по форме согласно приложению N 3. Указанные выплаты производятся не позднее даты убытия граждан с места проведения военных сборов.
(ред. от 28.10.2013)
"О военных сборах и некоторых вопросах обеспечения исполнения воинской обязанности"
(вместе с "Положением о проведении военных сборов")Осуществление расходов, указанных в абзацах втором и третьем подпункта "б" пункта 25 настоящего Положения, производится соответствующими воинскими частями (федеральными казенными учреждениями) федеральных органов исполнительной власти, в которых федеральным законом предусмотрена военная служба, в порядке, установленном для выплаты денежного довольствия, и в пределах лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования расходов на выплату денежного довольствия, учтенных на лицевом счете получателя средств федерального бюджета, открытом в соответствующем территориальном органе Федерального казначейства. При этом расчет размера процентных надбавок к окладу по воинской должности и окладу по воинскому званию осуществляется на основании справок о стаже работы в районах Крайнего Севера, приравненных к ним местностях и других местностях с неблагоприятными климатическими или экологическими условиями, в том числе отдаленных, выдаваемых организациями по месту постоянной работы граждан, по форме согласно приложению N 3. Указанные выплаты производятся не позднее даты убытия граждан с места проведения военных сборов.
Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У
(ред. от 12.03.2024)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)В графе 18 указывается информация о количестве ценных бумаг, являющихся обеспечением по действующим на отчетную дату обязательствам клиентов перед отчитывающейся кредитной организацией. При этом в графе 18 отражаются ценные бумаги, принятые в заклад и находящиеся в хранилище отчитывающейся кредитной организации, а также принятые в залог и находящиеся на счетах депо депонентов-залогодателей, открытых в отчитывающейся кредитной организации, на счетах депо залогодателей в других депозитариях или на лицевых счетах залогодателей в реестрах, что подтверждается выпиской по счету депо и (или) справкой регистратора об обременении залогом указанного количества ценных бумаг в пользу залогодержателя.
(ред. от 12.03.2024)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)В графе 18 указывается информация о количестве ценных бумаг, являющихся обеспечением по действующим на отчетную дату обязательствам клиентов перед отчитывающейся кредитной организацией. При этом в графе 18 отражаются ценные бумаги, принятые в заклад и находящиеся в хранилище отчитывающейся кредитной организации, а также принятые в залог и находящиеся на счетах депо депонентов-залогодателей, открытых в отчитывающейся кредитной организации, на счетах депо залогодателей в других депозитариях или на лицевых счетах залогодателей в реестрах, что подтверждается выпиской по счету депо и (или) справкой регистратора об обременении залогом указанного количества ценных бумаг в пользу залогодержателя.