Сомнительные операции
Подборка наиболее важных документов по запросу Сомнительные операции (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Важнейшая практика по ст. 7 Закона о ПОД/ФТБанк вправе заблокировать карту, если посчитает сомнительной операцию по счету (независимо от ее суммы) >>>
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 79 "Возврат денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Налоговый орган отказался исполнить распоряжение налогоплательщика о возврате сумм, которые формируют положительное сальдо на едином налоговом счете (ЕНС). По мнению налогового органа, денежные средства на ЕНС не связаны с хозяйственной деятельностью налогоплательщика и являются частью сомнительных операций. Налогоплательщик не согласился с выводами налогового органа и заявил, что он может свободно распоряжаться суммами на ЕНС, так как они принадлежат ему на праве собственности. Суд указал, что происхождение денежных средств на ЕНС налогоплательщика является сомнительным и не связано с реальной предпринимательской деятельностью предпринимателя. Также суд отметил, что целью зачисления сумм на ЕНС не было исполнение налоговой обязанности, поэтому налоговый орган не должен возвращать налогоплательщику суммы, находящиеся на ЕНС.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Налоговый орган отказался исполнить распоряжение налогоплательщика о возврате сумм, которые формируют положительное сальдо на едином налоговом счете (ЕНС). По мнению налогового органа, денежные средства на ЕНС не связаны с хозяйственной деятельностью налогоплательщика и являются частью сомнительных операций. Налогоплательщик не согласился с выводами налогового органа и заявил, что он может свободно распоряжаться суммами на ЕНС, так как они принадлежат ему на праве собственности. Суд указал, что происхождение денежных средств на ЕНС налогоплательщика является сомнительным и не связано с реальной предпринимательской деятельностью предпринимателя. Также суд отметил, что целью зачисления сумм на ЕНС не было исполнение налоговой обязанности, поэтому налоговый орган не должен возвращать налогоплательщику суммы, находящиеся на ЕНС.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Нормативные акты
Статья: Личность современного телефонного мошенника в сфере оборота жилых помещений: правовой и криминалистический аспекты
(Кисленко С.Л., Фокин А.Д.)
("Актуальные проблемы российского права", 2025, N 8)Впрочем, в последнее время мошенники стали консультировать дропперов, чтобы они не обращались к одному и тому же нотариусу несколько раз. Это, по мнению мошенников, позволяет исключить фактор неоднократности обращения разных лиц по однотипному действию в отношении одного и того же доверенного лица, что оценивается нотариусом как сомнительная операция. Кроме того, доверенность может содержать довольно широкие полномочия, не очерченные только распоряжением одним счетом, что затрудняет действия нотариуса по выявлению конкретных намерений, направленных на легализацию дохода, полученного преступным путем.
(Кисленко С.Л., Фокин А.Д.)
("Актуальные проблемы российского права", 2025, N 8)Впрочем, в последнее время мошенники стали консультировать дропперов, чтобы они не обращались к одному и тому же нотариусу несколько раз. Это, по мнению мошенников, позволяет исключить фактор неоднократности обращения разных лиц по однотипному действию в отношении одного и того же доверенного лица, что оценивается нотариусом как сомнительная операция. Кроме того, доверенность может содержать довольно широкие полномочия, не очерченные только распоряжением одним счетом, что затрудняет действия нотариуса по выявлению конкретных намерений, направленных на легализацию дохода, полученного преступным путем.
Готовое решение: Налоговые риски
(КонсультантПлюс, 2026)исключите сомнительные операции с фирмами-"однодневками" из учета и сдайте уточненные декларации;
(КонсультантПлюс, 2026)исключите сомнительные операции с фирмами-"однодневками" из учета и сдайте уточненные декларации;
Готовое решение: Налоговый мониторинг
(КонсультантПлюс, 2026)по вашему запросу. Подайте его, если есть сомнения (неясности) в вопросах налогообложения совершенных или планируемых хозяйственных операций.
(КонсультантПлюс, 2026)по вашему запросу. Подайте его, если есть сомнения (неясности) в вопросах налогообложения совершенных или планируемых хозяйственных операций.
Путеводитель по судебной практике: Расчеты.
Могут ли расчеты наличными, связанные с предпринимательской деятельностью, превышать 100 тыс. руб. по одному договору
(КонсультантПлюс, 2026)Для целей квалификации операций в качестве сомнительных операций кредитные организации используют признаки, изложенные в Положении Центрального банка N 375-П, в пункте 6.4 которого указано, что кредитная организация предусматривает в правилах внутреннего контроля кредитной организации по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма порядок дальнейших действий в отношении клиента, по операции которого принято решение об отказе в выполнении распоряжения клиента о ее совершении.
Могут ли расчеты наличными, связанные с предпринимательской деятельностью, превышать 100 тыс. руб. по одному договору
(КонсультантПлюс, 2026)Для целей квалификации операций в качестве сомнительных операций кредитные организации используют признаки, изложенные в Положении Центрального банка N 375-П, в пункте 6.4 которого указано, что кредитная организация предусматривает в правилах внутреннего контроля кредитной организации по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма порядок дальнейших действий в отношении клиента, по операции которого принято решение об отказе в выполнении распоряжения клиента о ее совершении.
Статья: Анализ Росфинмониторингом информации об операциях с денежными средствами по ГОЗ в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем
(Жемеров В.В.)
("Финансовое право", 2025, N 6)При этом в судебной практике отдельно отмечается, что приостановки банковских операций по Федеральному закону N 275-ФЗ и Федеральному закону от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) имеют под собой разные основания. Если в первом случае операция может быть приостановлена на основании нарушения клиентом уполномоченного банка режима использования отдельного банковского счета, то во втором - наличия признаков сомнительных операций <9>. Для этого Росфинмониторинг рекомендует уполномоченным банкам изучить финансовые операции клиента, информацию о нем, а также возможные риски совершения им "операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем" <10>.
(Жемеров В.В.)
("Финансовое право", 2025, N 6)При этом в судебной практике отдельно отмечается, что приостановки банковских операций по Федеральному закону N 275-ФЗ и Федеральному закону от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) имеют под собой разные основания. Если в первом случае операция может быть приостановлена на основании нарушения клиентом уполномоченного банка режима использования отдельного банковского счета, то во втором - наличия признаков сомнительных операций <9>. Для этого Росфинмониторинг рекомендует уполномоченным банкам изучить финансовые операции клиента, информацию о нем, а также возможные риски совершения им "операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем" <10>.
Статья: Медиация: факторы, влияющие на востребованность процедуры
(Соломеина Е.А.)
("Вестник гражданского процесса", 2025, N 4)Казалось бы, данный фактор был учтен законодателем и привлекательность медиации должна была повыситься, но практически сразу за данной новеллой заговорили и о злоупотреблении такой возможностью. В частности, последовало Информационное сообщение Федеральной службы по финансовому мониторингу от 23 июля 2021 г. "Информационное сообщение Центра медиации при РСПП и Федеральной службы по финансовому мониторингу "О повышении внимания медиаторов к заключению фиктивных сделок", где указывалось на то, что "в последнее время Федеральная служба по финансовому мониторингу фиксирует рост объемов сомнительных операций на основании соглашений и, соответственно, вовлеченности медиаторов в проведение такого рода сомнительных операций, что, безусловно, дискредитирует формирующийся в России институт альтернативного урегулирования споров". Таким образом, актуальным становится обсуждение вопроса о противодействии возможным злоупотреблениям посредством процедуры медиации.
(Соломеина Е.А.)
("Вестник гражданского процесса", 2025, N 4)Казалось бы, данный фактор был учтен законодателем и привлекательность медиации должна была повыситься, но практически сразу за данной новеллой заговорили и о злоупотреблении такой возможностью. В частности, последовало Информационное сообщение Федеральной службы по финансовому мониторингу от 23 июля 2021 г. "Информационное сообщение Центра медиации при РСПП и Федеральной службы по финансовому мониторингу "О повышении внимания медиаторов к заключению фиктивных сделок", где указывалось на то, что "в последнее время Федеральная служба по финансовому мониторингу фиксирует рост объемов сомнительных операций на основании соглашений и, соответственно, вовлеченности медиаторов в проведение такого рода сомнительных операций, что, безусловно, дискредитирует формирующийся в России институт альтернативного урегулирования споров". Таким образом, актуальным становится обсуждение вопроса о противодействии возможным злоупотреблениям посредством процедуры медиации.
Статья: Новое в законодательстве об иностранных банках в России
(Смирнов Е.Е.)
("Аудитор", 2025, N 2)Выступая с содокладом, председатель Комитета Государственной думы по финансовому рынку А.Г. Аксаков отметил: "У нас был запрет на открытие филиалов иностранных банков в стране. Это было сделано специально для того, чтобы не было нарушений, связанных с ущемлением интересов Российской Федерации, поскольку ситуация на рынке была не очень под контролем, в том числе и у регулятора. Сейчас благодаря деятельности Центрального банка ситуация в банковской сфере находится практически под полным контролем, на рынке осуществляется очень грамотное, справедливое и жесткое регулирование, поэтому нет опасений, что с открытием филиалов иностранных банков будут возникать какие-то финансовые проблемы, связанные с выводом капитала, со всевозможными сомнительными операциями. Это связано, кстати, не только с международной обстановкой, которая сегодня диктует, чтобы мы создавали разные возможности для международных расчетов, в том числе с использованием филиалов иностранных банков. В принципе мы находимся сегодня на той стадии работы в финансовой сфере, что вполне можно открывать филиалы иностранных банков, и это не будет грозить нашей финансовой системе. Кстати, это дополнительно создаст конкурентную среду на внутреннем рынке, что заставит и наши отечественные банки работать более эффективно со своими клиентами".
(Смирнов Е.Е.)
("Аудитор", 2025, N 2)Выступая с содокладом, председатель Комитета Государственной думы по финансовому рынку А.Г. Аксаков отметил: "У нас был запрет на открытие филиалов иностранных банков в стране. Это было сделано специально для того, чтобы не было нарушений, связанных с ущемлением интересов Российской Федерации, поскольку ситуация на рынке была не очень под контролем, в том числе и у регулятора. Сейчас благодаря деятельности Центрального банка ситуация в банковской сфере находится практически под полным контролем, на рынке осуществляется очень грамотное, справедливое и жесткое регулирование, поэтому нет опасений, что с открытием филиалов иностранных банков будут возникать какие-то финансовые проблемы, связанные с выводом капитала, со всевозможными сомнительными операциями. Это связано, кстати, не только с международной обстановкой, которая сегодня диктует, чтобы мы создавали разные возможности для международных расчетов, в том числе с использованием филиалов иностранных банков. В принципе мы находимся сегодня на той стадии работы в финансовой сфере, что вполне можно открывать филиалы иностранных банков, и это не будет грозить нашей финансовой системе. Кстати, это дополнительно создаст конкурентную среду на внутреннем рынке, что заставит и наши отечественные банки работать более эффективно со своими клиентами".
Статья: Субсидиарная и иные виды ответственности главбуха. Когда и чем рискует "второе" лицо компании. Анализ споров
(Кузина М.)
("Трудовое право", 2021, N 6)Если компания проводит сомнительные финансовые операции, например сделки с фирмами-"однодневками", завышает расходы, незаконно уменьшает налоговую базу, ей грозит ответственность. Нести ее может не только фирма. Кроме финансовых расходов, штрафов, взыскания недоимок есть риск лишиться личных средств и даже свободы. Отвечать придется лицам, в действиях которых будет выявлено нарушение закона. Прежде всего, вопросы возникнут к генеральному директору, возможным бенефициарам и иным контролирующим должника лицам. Ответственность может нести лицо, которое занимается финансами. Наказание грозит главному бухгалтеру, если действия последнего содержат в себе состав правонарушения. Как правило, речь идет о незаконной банковской деятельности (ст. 172 УК РФ), мошенничестве (ст. 159 УК РФ), а также уклонении от уплаты налогов (ст. 198 - 199 УК РФ, Постановление Пленума ВС РФ N 64).
(Кузина М.)
("Трудовое право", 2021, N 6)Если компания проводит сомнительные финансовые операции, например сделки с фирмами-"однодневками", завышает расходы, незаконно уменьшает налоговую базу, ей грозит ответственность. Нести ее может не только фирма. Кроме финансовых расходов, штрафов, взыскания недоимок есть риск лишиться личных средств и даже свободы. Отвечать придется лицам, в действиях которых будет выявлено нарушение закона. Прежде всего, вопросы возникнут к генеральному директору, возможным бенефициарам и иным контролирующим должника лицам. Ответственность может нести лицо, которое занимается финансами. Наказание грозит главному бухгалтеру, если действия последнего содержат в себе состав правонарушения. Как правило, речь идет о незаконной банковской деятельности (ст. 172 УК РФ), мошенничестве (ст. 159 УК РФ), а также уклонении от уплаты налогов (ст. 198 - 199 УК РФ, Постановление Пленума ВС РФ N 64).
Статья: Запрет на снятие наличных в банкоматах: новые правила
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 18)Как видим, если вы получили безналичный кредит и в течение дня хотите его обналичить, то это может быть расценено как сомнительная операция. Так же может расценить банк и желание снять деньги с кредитной карты, по которой ваш банк установил вам новый кредитный лимит менее суток назад.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 18)Как видим, если вы получили безналичный кредит и в течение дня хотите его обналичить, то это может быть расценено как сомнительная операция. Так же может расценить банк и желание снять деньги с кредитной карты, по которой ваш банк установил вам новый кредитный лимит менее суток назад.
Статья: Тайна или нет: к вопросу об участии нотариусов и адвокатов в "антиотмывочной" деятельности
(Руф В.С.)
("Электронное приложение к "Российскому юридическому журналу", 2025, N 5)В связи с этим на нотариусов Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ (ред. от 28 декабря 2024 г.) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - ФЗ N 115-ФЗ) возложена обязанность при совершении указанных и иных нотариальных действий, имея любые основания полагать, что сделки или финансовые операции, предусмотренные п. 1 ст. 7.1 ФЗ N 115-ФЗ, производятся с целью отмывания доходов и финансирования терроризма, сообщать о таких сомнительных операциях в Росфинмониторинг.
(Руф В.С.)
("Электронное приложение к "Российскому юридическому журналу", 2025, N 5)В связи с этим на нотариусов Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ (ред. от 28 декабря 2024 г.) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - ФЗ N 115-ФЗ) возложена обязанность при совершении указанных и иных нотариальных действий, имея любые основания полагать, что сделки или финансовые операции, предусмотренные п. 1 ст. 7.1 ФЗ N 115-ФЗ, производятся с целью отмывания доходов и финансирования терроризма, сообщать о таких сомнительных операциях в Росфинмониторинг.