Штраф за нарушение правил наличных расчетов
Подборка наиболее важных документов по запросу Штраф за нарушение правил наличных расчетов (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 22.02.2024 N 19АП-6347/2021 по делу N А35-8321/2021
Требование: Об отмене определения об отказе в признании недействительной сделки, применении последствий недействительности сделки.
Решение: Определение оставлено без изменения.При этом расчеты наличными денежными средствами в нарушение положений Центробанка России не свидетельствуют о недействительности проведенных денежных операций. Нарушение правил расчета наличными денежными средствами является основанием для применения ответственности, предусмотренной действующим законодательством (статья 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, предусматривающая административный штраф).
Требование: Об отмене определения об отказе в признании недействительной сделки, применении последствий недействительности сделки.
Решение: Определение оставлено без изменения.При этом расчеты наличными денежными средствами в нарушение положений Центробанка России не свидетельствуют о недействительности проведенных денежных операций. Нарушение правил расчета наличными денежными средствами является основанием для применения ответственности, предусмотренной действующим законодательством (статья 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, предусматривающая административный штраф).
Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.02.2024 N 19АП-6347/2021 по делу N А35-8321/2021
Требование: Об отмене определения об отказе в признании сделок недействительными и применении последствий недействительности сделок.
Решение: Определение оставлено без изменения.Расчеты наличными денежными средствами в нарушение положений Центробанка России, не свидетельствуют о недействительности проведенных денежных операций и не могут изменять выводы о правовой природе полученных средств. Нарушение правил расчета наличными денежными средствами является основанием для применения иной ответственности, предусмотренной действующим законодательством (статья 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, предусматривающая административный штраф).
Требование: Об отмене определения об отказе в признании сделок недействительными и применении последствий недействительности сделок.
Решение: Определение оставлено без изменения.Расчеты наличными денежными средствами в нарушение положений Центробанка России, не свидетельствуют о недействительности проведенных денежных операций и не могут изменять выводы о правовой природе полученных средств. Нарушение правил расчета наличными денежными средствами является основанием для применения иной ответственности, предусмотренной действующим законодательством (статья 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, предусматривающая административный штраф).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: "Зигзаги" киргизского законодательства об уголовной ответственности юридических лиц
(Федоров А.В.)
("Российский следователь", 2022, N 1)Утративший силу УК Киргизии предусматривал для юридических лиц штрафы в размере от 2 000 до 15 000 расчетных показателей <19>, тогда как Кодекс Киргизии о правонарушениях предусматривает штрафы для юридических лиц от 50 до 650 расчетных показателей, за исключением штрафов, налагаемых за правонарушения, предусмотренные ст. 318 "Осуществление денежных расчетов с нарушением установленного порядка проведения наличных расчетов или осуществление денежных расчетов без применения контрольно-кассовых машин", размер которых не может превышать 10 000 расчетных показателей, и ст. 144 "Нарушение правил проектирования и строительства", размер которых не может превышать 2 000 расчетных показателей или может выражаться в кратной величине, порядок определения которой предусмотрен в ч. 6 ст. 31 Кодекса Киргизии о правонарушениях <20>.
(Федоров А.В.)
("Российский следователь", 2022, N 1)Утративший силу УК Киргизии предусматривал для юридических лиц штрафы в размере от 2 000 до 15 000 расчетных показателей <19>, тогда как Кодекс Киргизии о правонарушениях предусматривает штрафы для юридических лиц от 50 до 650 расчетных показателей, за исключением штрафов, налагаемых за правонарушения, предусмотренные ст. 318 "Осуществление денежных расчетов с нарушением установленного порядка проведения наличных расчетов или осуществление денежных расчетов без применения контрольно-кассовых машин", размер которых не может превышать 10 000 расчетных показателей, и ст. 144 "Нарушение правил проектирования и строительства", размер которых не может превышать 2 000 расчетных показателей или может выражаться в кратной величине, порядок определения которой предусмотрен в ч. 6 ст. 31 Кодекса Киргизии о правонарушениях <20>.
Вопрос: Подотчетное лицо для покупки дорогостоящего телефона получило переводом на карту сумму, превышающую 100 тыс. руб., обналичило ее и расплатилось. Повлечет ли это нарушение лимита расчета наличными и могут ли организацию оштрафовать?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Обоснование: В соответствии с абз. 1 п. 4 Указания Банка России от 09.12.2019 N 5348-У "О правилах наличных расчетов" (далее - Указание) наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тыс. руб. либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тыс. руб. по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с п. 15 ст. 4 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на дату проведения наличных расчетов.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Обоснование: В соответствии с абз. 1 п. 4 Указания Банка России от 09.12.2019 N 5348-У "О правилах наличных расчетов" (далее - Указание) наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тыс. руб. либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тыс. руб. по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с п. 15 ст. 4 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на дату проведения наличных расчетов.