Российская организация оказывает услуги иностранной организации
Подборка наиболее важных документов по запросу Российская организация оказывает услуги иностранной организации (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об НДС в отношении агентских услуг, оказываемых иностранной организацией российской организации - принципалу.
(Письмо Минфина России от 21.07.2025 N 03-07-08/70559)Вопрос: Об НДС в отношении агентских услуг, оказываемых иностранной организацией российской организации - принципалу.
(Письмо Минфина России от 21.07.2025 N 03-07-08/70559)Вопрос: Об НДС в отношении агентских услуг, оказываемых иностранной организацией российской организации - принципалу.
Вопрос: Российская организация оказала иностранной организации не из ЕАЭС услуги по регистрации товарного знака в РФ. Нужно ли уплатить НДС?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)Вопрос: Российская организация оказала иностранной организации не из ЕАЭС услуги по регистрации товарного знака в РФ. Нужно ли уплатить НДС?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)Вопрос: Российская организация оказала иностранной организации не из ЕАЭС услуги по регистрации товарного знака в РФ. Нужно ли уплатить НДС?
Нормативные акты
Готовое решение: Как облагаются НДС консультационные услуги с участием иностранной компании
(КонсультантПлюс, 2025)Если консультационные услуги оказывает иностранная компания для российской организации, то они облагаются НДС. При этом российская организация может выступать налоговым агентом иностранца.
(КонсультантПлюс, 2025)Если консультационные услуги оказывает иностранная компания для российской организации, то они облагаются НДС. При этом российская организация может выступать налоговым агентом иностранца.
Вопрос: Российская организация оказывает иностранным организациям услуги по проведению проверки производственной площадки предприятия за пределами РФ (осмотр площадки, документов на предмет соответствия обязательным требованиям, составление отчета). Нужно ли начислять НДС, или данные услуги являются консультационными?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Российская организация оказывает иностранным организациям услуги по проведению проверки производственной площадки предприятия, которая находится за пределами территории РФ. Проверка осуществляется с выездом специалиста к месту проведения проверки. Оказание услуги включает в себя осмотр производственной площадки, документов на предмет соответствия предъявляемым обязательным требованиям (санитарным, требованию к персоналу и т.д.). По результатам составляется отчет, в котором фиксируются ход проверки, выявленные нарушения и рекомендации по их устранению. Нужно ли начислять НДС при оказании услуг по проведению проверки производственной площадки, или данные услуги являются консультационными?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Российская организация оказывает иностранным организациям услуги по проведению проверки производственной площадки предприятия, которая находится за пределами территории РФ. Проверка осуществляется с выездом специалиста к месту проведения проверки. Оказание услуги включает в себя осмотр производственной площадки, документов на предмет соответствия предъявляемым обязательным требованиям (санитарным, требованию к персоналу и т.д.). По результатам составляется отчет, в котором фиксируются ход проверки, выявленные нарушения и рекомендации по их устранению. Нужно ли начислять НДС при оказании услуг по проведению проверки производственной площадки, или данные услуги являются консультационными?
Готовое решение: Возмещение НДС при экспорте
(КонсультантПлюс, 2025)В любом случае если у российской организации, оказывающей услуги иностранной компании, в каком-либо налоговом периоде сумма налоговых вычетов превышает сумму НДС, исчисленную по всем операциям и увеличенную на суммы восстановленного НДС, то сумма превышения подлежит возмещению в общем или заявительном порядке (п. 2 ст. 173 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)В любом случае если у российской организации, оказывающей услуги иностранной компании, в каком-либо налоговом периоде сумма налоговых вычетов превышает сумму НДС, исчисленную по всем операциям и увеличенную на суммы восстановленного НДС, то сумма превышения подлежит возмещению в общем или заявительном порядке (п. 2 ст. 173 НК РФ).
Готовое решение: Как облагать НДС юридические, инжиниринговые и информационные услуги, если одна из сторон договора является нерезидентом
(КонсультантПлюс, 2025)Если российская организация оказывает услуги иностранной компании, то НДС обычно не возникает.
(КонсультантПлюс, 2025)Если российская организация оказывает услуги иностранной компании, то НДС обычно не возникает.
Тематический выпуск: Договоры с иностранными организациями: налогообложение
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 6)Минфин России при ответе на вопрос о налогообложении посреднических услуг, оказываемых иностранной компанией российской организации в рамках агентского договора, также пришел к выводу об отсутствии объекта обложения российским налогом на прибыль (Письмо от 18.03.2013 N 03-08-05/8179):
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 6)Минфин России при ответе на вопрос о налогообложении посреднических услуг, оказываемых иностранной компанией российской организации в рамках агентского договора, также пришел к выводу об отсутствии объекта обложения российским налогом на прибыль (Письмо от 18.03.2013 N 03-08-05/8179):
Вопрос: Об НДС в отношении услуг по разработке программ для ЭВМ, оказываемых иностранной организации российской организацией, применяющей УСН и получившей доход за 2024 г. более 60 млн руб.
(Письмо Минфина России от 14.02.2025 N 03-07-08/14027)Вопрос: В соответствии с Федеральным законом от 12.07.2024 N 176-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" начиная с 01.01.2025 организации и ИП, применяющие УСН, становятся плательщиками НДС. При этом организации и ИП, чья сумма доходов за предыдущий год не превышает 60 млн руб., освобождаются от уплаты НДС (п. 1 ст. 2 указанного Закона).
(Письмо Минфина России от 14.02.2025 N 03-07-08/14027)Вопрос: В соответствии с Федеральным законом от 12.07.2024 N 176-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" начиная с 01.01.2025 организации и ИП, применяющие УСН, становятся плательщиками НДС. При этом организации и ИП, чья сумма доходов за предыдущий год не превышает 60 млн руб., освобождаются от уплаты НДС (п. 1 ст. 2 указанного Закона).
Последние изменения: НДС по посредническим договорам
(КонсультантПлюс, 2025)Минфин России разъяснил, как рассчитать НДС, если российская организация - агент оказывает услуги иностранной организации и в агентском договоре НДС не указан.
(КонсультантПлюс, 2025)Минфин России разъяснил, как рассчитать НДС, если российская организация - агент оказывает услуги иностранной организации и в агентском договоре НДС не указан.
Вопрос: Российская организация заключила договор об оказании юридических услуг иностранной организации, которая находится за пределами ЕАЭС. При этом иностранная организация состоит на учете в налоговом органе РФ в связи с оказанием услуг в электронной форме физлицам. Должна ли российская организация уплачивать НДС?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Российская организация заключила договор об оказании юридических услуг иностранной организации, которая находится за пределами ЕАЭС. При этом иностранная организация состоит на учете в налоговом органе РФ в связи с оказанием услуг в электронной форме физлицам. Должна ли российская организация уплачивать НДС?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Российская организация заключила договор об оказании юридических услуг иностранной организации, которая находится за пределами ЕАЭС. При этом иностранная организация состоит на учете в налоговом органе РФ в связи с оказанием услуг в электронной форме физлицам. Должна ли российская организация уплачивать НДС?
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)К рекламным относятся и услуги по организации выставок в рекламных целях. Если российская организация оказывает подобные услуги иностранной организации, не зарегистрированной в Российской Федерации и не состоящей на учете в российских налоговых органах, то они не признаются объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость в Российской Федерации (Письмо Минфина России от 02.12.2015 N 03-07-08/70314).
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)К рекламным относятся и услуги по организации выставок в рекламных целях. Если российская организация оказывает подобные услуги иностранной организации, не зарегистрированной в Российской Федерации и не состоящей на учете в российских налоговых органах, то они не признаются объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость в Российской Федерации (Письмо Минфина России от 02.12.2015 N 03-07-08/70314).