Реструктуризация кредита физического лица
Подборка наиболее важных документов по запросу Реструктуризация кредита физического лица (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики: Руководитель организации-заемщика (иное лицо) привлекается к ответственности за мошенничество в сфере кредитования (ст. 159.1 УК РФ)
(КонсультантПлюс, 2025)руководитель хотя и получил кредит, предоставив по подложным документам в залог не принадлежащее организации оборудование, но полученные средства использовал для расчетов с контрагентами, длительное время погашал задолженность, обращался за реструктуризацией (деяние переквалифицируют с ч. 4 ст. 159.1 на ч. 1 ст. 176 УК РФ)
(КонсультантПлюс, 2025)руководитель хотя и получил кредит, предоставив по подложным документам в залог не принадлежащее организации оборудование, но полученные средства использовал для расчетов с контрагентами, длительное время погашал задолженность, обращался за реструктуризацией (деяние переквалифицируют с ч. 4 ст. 159.1 на ч. 1 ст. 176 УК РФ)
Постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 31.01.2023 N 20АП-8059/2022 по делу N А09-8246/2021
Требование: Об отмене определения о завершении процедуры реализации имущества должника, освобождении от дальнейшего исполнения требований кредиторов.
Решение: Определение оставлено без изменения.Более того, материалами дела не подтверждается злостное уклонение должника от исполнения обязательств. Такие действия как злостное уклонение гражданина от погашения кредиторской задолженности, мошенничество, уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица представляют собой состав правонарушений, уголовная ответственность за которые установлена соответственно в статьях 177, 159, 198 Уголовного кодекса Российской Федерации. Отсутствуют доказательства, свидетельствующие об умышленном уничтожении должником имущества, сокрытии имущества или предоставления должником кредитору заведомо ложных сведений при получении кредитов. При таких обстоятельствах оснований для удовлетворения ходатайства конкурсного кредитора ООО "КБ "АНТАРЕС" о переходе к процедуре реструктуризации долгов должника и утверждении плана реструктуризации долгов у суда первой инстанции не имелось.
Требование: Об отмене определения о завершении процедуры реализации имущества должника, освобождении от дальнейшего исполнения требований кредиторов.
Решение: Определение оставлено без изменения.Более того, материалами дела не подтверждается злостное уклонение должника от исполнения обязательств. Такие действия как злостное уклонение гражданина от погашения кредиторской задолженности, мошенничество, уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица представляют собой состав правонарушений, уголовная ответственность за которые установлена соответственно в статьях 177, 159, 198 Уголовного кодекса Российской Федерации. Отсутствуют доказательства, свидетельствующие об умышленном уничтожении должником имущества, сокрытии имущества или предоставления должником кредитору заведомо ложных сведений при получении кредитов. При таких обстоятельствах оснований для удовлетворения ходатайства конкурсного кредитора ООО "КБ "АНТАРЕС" о переходе к процедуре реструктуризации долгов должника и утверждении плана реструктуризации долгов у суда первой инстанции не имелось.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Надбавки к коэффициентам риска (Указание Банка России от 16.12.2024 N 6960-У)
("Официальный сайт Банка России", 2025)Ответ: При принятии кредитной организацией решения о реструктуризации задолженности по кредиту (займу), предоставленному заемщику - физическому лицу, соответствующий кредит (заем) следует считать как вновь выданный. Периодом возникновения указанных требований признается дата реструктуризации кредитной организацией задолженности по соответствующему кредиту (займу).
("Официальный сайт Банка России", 2025)Ответ: При принятии кредитной организацией решения о реструктуризации задолженности по кредиту (займу), предоставленному заемщику - физическому лицу, соответствующий кредит (заем) следует считать как вновь выданный. Периодом возникновения указанных требований признается дата реструктуризации кредитной организацией задолженности по соответствующему кредиту (займу).
Статья: Отчетность по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации" (с учетом сведений, предусмотренных Указанием Банка России от 16.12.2024 N 6960-У, Указанием Банка России от 16.10.2023 N 6579-У и Указанием Банка России от 03.02.2025 N 6993-У)
("Официальный сайт Банка России", 2025)При принятии кредитной организацией в отношении кредита (займа), предоставленного физическому лицу, решения о реструктуризации задолженности по кредиту (займу) и (или) решений, изменяющих условия договора кредита (займа), в том числе при продлении срока действия договора кредита (займа), в графе 1 раздела 8 Отчета указываются месяц и год реструктуризации задолженности по кредиту (займу) или изменений условий договора кредита (займа) соответственно.
("Официальный сайт Банка России", 2025)При принятии кредитной организацией в отношении кредита (займа), предоставленного физическому лицу, решения о реструктуризации задолженности по кредиту (займу) и (или) решений, изменяющих условия договора кредита (займа), в том числе при продлении срока действия договора кредита (займа), в графе 1 раздела 8 Отчета указываются месяц и год реструктуризации задолженности по кредиту (займу) или изменений условий договора кредита (займа) соответственно.
Нормативные акты
Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У
(ред. от 17.04.2025)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)При принятии кредитной организацией в отношении кредита (займа), предоставленного физическому лицу, решения о реструктуризации задолженности по кредиту (займу) и (или) решений, изменяющих условия договора кредита (займа), в том числе при продлении срока действия договора кредита (займа) (за исключением решения об изменении лимита кредитования по кредиту, предоставляемому с использованием банковской карты), в графе 1 указываются месяц и год реструктуризации задолженности по кредиту (займу) или изменений условий договора кредита (займа).
(ред. от 17.04.2025)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)При принятии кредитной организацией в отношении кредита (займа), предоставленного физическому лицу, решения о реструктуризации задолженности по кредиту (займу) и (или) решений, изменяющих условия договора кредита (займа), в том числе при продлении срока действия договора кредита (займа) (за исключением решения об изменении лимита кредитования по кредиту, предоставляемому с использованием банковской карты), в графе 1 указываются месяц и год реструктуризации задолженности по кредиту (займу) или изменений условий договора кредита (займа).
Постановление Правительства РФ от 10.12.2009 N 995
(ред. от 31.05.2012)
"О порядке и условиях проведения реструктуризации задолженности организаций оборонно-промышленного комплекса - исполнителей государственного оборонного заказа, включенных в перечень стратегических организаций, по налогам, сборам, начисленным пеням и штрафам перед федеральным бюджетом и списания этих пеней и штрафов"В сумму подлежащей реструктуризации задолженности не включается задолженность организации по налогу на доходы физических лиц, задолженность по налогам, сборам, начисленным пеням и штрафам, срок уплаты которых на дату подачи организацией заявления о реструктуризации изменен в соответствии с решениями о предоставлении отсрочки (рассрочки), налогового кредита, инвестиционного налогового кредита, реструктуризации задолженности, а также актами Правительства Российской Федерации.
(ред. от 31.05.2012)
"О порядке и условиях проведения реструктуризации задолженности организаций оборонно-промышленного комплекса - исполнителей государственного оборонного заказа, включенных в перечень стратегических организаций, по налогам, сборам, начисленным пеням и штрафам перед федеральным бюджетом и списания этих пеней и штрафов"В сумму подлежащей реструктуризации задолженности не включается задолженность организации по налогу на доходы физических лиц, задолженность по налогам, сборам, начисленным пеням и штрафам, срок уплаты которых на дату подачи организацией заявления о реструктуризации изменен в соответствии с решениями о предоставлении отсрочки (рассрочки), налогового кредита, инвестиционного налогового кредита, реструктуризации задолженности, а также актами Правительства Российской Федерации.
"Банкротство. Правовое регулирование: научно-практическое пособие"
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)В п. 4 речь идет о различных правонарушениях со стороны гражданина, которые, в силу закона, не допускают возможности освобождения гражданина, признанного банкротом, от исполнения обязательств перед кредиторами: гражданин привлечен к уголовной или административной ответственности за неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное или фиктивное банкротство при условии, что такие правонарушения совершены в данном деле о банкротстве гражданина; гражданин не представил необходимые сведения или представил заведомо недостоверные сведения финансовому управляющему или суду, рассматривающему дело о банкротстве гражданина; гражданин действовал незаконно, в том числе совершил мошенничество, злостно уклонился от погашения кредиторской задолженности, уклонился от уплаты налогов и сборов с физического лица, представил кредитору заведомо ложные сведения при получении кредита, скрыл или умышленно уничтожил имущество. В таких случаях суд в определении о завершении реструктуризации долгов гражданина или реализации имущества гражданина указывает на неприменение в отношении гражданина правила об освобождении от исполнения обязательств.
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)В п. 4 речь идет о различных правонарушениях со стороны гражданина, которые, в силу закона, не допускают возможности освобождения гражданина, признанного банкротом, от исполнения обязательств перед кредиторами: гражданин привлечен к уголовной или административной ответственности за неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное или фиктивное банкротство при условии, что такие правонарушения совершены в данном деле о банкротстве гражданина; гражданин не представил необходимые сведения или представил заведомо недостоверные сведения финансовому управляющему или суду, рассматривающему дело о банкротстве гражданина; гражданин действовал незаконно, в том числе совершил мошенничество, злостно уклонился от погашения кредиторской задолженности, уклонился от уплаты налогов и сборов с физического лица, представил кредитору заведомо ложные сведения при получении кредита, скрыл или умышленно уничтожил имущество. В таких случаях суд в определении о завершении реструктуризации долгов гражданина или реализации имущества гражданина указывает на неприменение в отношении гражданина правила об освобождении от исполнения обязательств.
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вопрос 266: В соответствии с информационным письмом о реструктуризации кредитов (займов) от 30.12.2022 N ИН-03-59/159 Банк России рекомендует кредитным организациям при обращении заемщиков - юридических и физических лиц предоставлять им возможность реструктуризации задолженности по кредитным сделкам в случае, если указанные лица испытывают сложности по исполнению обязательств по кредитному договору после 18.02.2022 в связи с мерами ограничительного характера, введенными недружественными по отношению к РФ государствами.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вопрос 266: В соответствии с информационным письмом о реструктуризации кредитов (займов) от 30.12.2022 N ИН-03-59/159 Банк России рекомендует кредитным организациям при обращении заемщиков - юридических и физических лиц предоставлять им возможность реструктуризации задолженности по кредитным сделкам в случае, если указанные лица испытывают сложности по исполнению обязательств по кредитному договору после 18.02.2022 в связи с мерами ограничительного характера, введенными недружественными по отношению к РФ государствами.
Статья: Отчетность по форме 0409704 "Информация о долговой нагрузке заемщиков - физических лиц" (с учетом сведений, предусмотренных Указанием Банка России от 16.12.2024 N 6960-У и Указанием Банка России от 16.10.2023 N 6579-У)
("Официальный сайт Банка России", 2025)Вопрос: Необходимо ли включать в Отчет сведения о кредитах (займах) физических лиц, права (требования) по которым приобретены банком, в том числе по договору цессии, до 01.01.2024 и по которым от предыдущего кредитора было передано значение ПДН?
("Официальный сайт Банка России", 2025)Вопрос: Необходимо ли включать в Отчет сведения о кредитах (займах) физических лиц, права (требования) по которым приобретены банком, в том числе по договору цессии, до 01.01.2024 и по которым от предыдущего кредитора было передано значение ПДН?
Статья: Оценка юридического лица: утверждена методика
(Зобова Е.П.)
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2023, N 5)- отсутствие по состоянию на начало месяца проведения оценки у юридического лица задолженности по обязательным платежам в бюджеты бюджетной системы РФ (за исключением сумм, на которые предоставлены отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит по законодательству РФ о налогах и сборах, которые реструктурированы на основании законодательства РФ, по которым имеется вступившее в законную силу решение суда о признании обязанности заявителя по уплате этих сумм исполненной или которые признаны безнадежными к взысканию согласно законодательству РФ о налогах и сборах), превышающей 1% от величины активов предприятия, и не менее 3 000 руб.;
(Зобова Е.П.)
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2023, N 5)- отсутствие по состоянию на начало месяца проведения оценки у юридического лица задолженности по обязательным платежам в бюджеты бюджетной системы РФ (за исключением сумм, на которые предоставлены отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит по законодательству РФ о налогах и сборах, которые реструктурированы на основании законодательства РФ, по которым имеется вступившее в законную силу решение суда о признании обязанности заявителя по уплате этих сумм исполненной или которые признаны безнадежными к взысканию согласно законодательству РФ о налогах и сборах), превышающей 1% от величины активов предприятия, и не менее 3 000 руб.;
Ситуация: Возможно ли снижение процентной ставки по договору потребительского кредита?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В целях снижения финансовой нагрузки физлиц-заемщиков и надлежащего исполнения ими обязательств по договорам потребительского кредита банки используют определенные инструменты (методы). К таким инструментам, в частности, относятся (ч. 10 ст. 29 Закона от 02.12.1990 N 395-1; ч. 16 ст. 5 Закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ; Информационное письмо Банка России от 29.12.2018 N ИН-06-59/83):
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В целях снижения финансовой нагрузки физлиц-заемщиков и надлежащего исполнения ими обязательств по договорам потребительского кредита банки используют определенные инструменты (методы). К таким инструментам, в частности, относятся (ч. 10 ст. 29 Закона от 02.12.1990 N 395-1; ч. 16 ст. 5 Закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ; Информационное письмо Банка России от 29.12.2018 N ИН-06-59/83):
Статья: Льготное кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства как мера финансовой поддержки в условиях международных санкций
(Ермолов Н.С.)
("Банковское право", 2022, N 3)Обратим внимание, что в общих положениях Программы обозначены две ее основные цели: это создание механизма поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства и поддержка российских физических лиц, применяющих специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход".
(Ермолов Н.С.)
("Банковское право", 2022, N 3)Обратим внимание, что в общих положениях Программы обозначены две ее основные цели: это создание механизма поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства и поддержка российских физических лиц, применяющих специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход".
Статья: Отчетность по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации" (с учетом сведений, предусмотренных Указанием Банка России от 20.04.2021 N 5782-У)
("Официальный сайт Банка России", 2023)<1> В связи со вступлением в силу Указания N 6121-У раздел 9 Отчета с 1 января 2023 года утратил силу. Начиная с отчетности за январь 2023 года кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам, по которым кредитной организацией не был произведен обязательный расчет ПДН в соответствии с абзацами первым - третьим подпункта 2.1.1 пункта 2.1 Указания N 5782-У, включаются в состав раздела 8 Отчета с кодом актива 1011i.
("Официальный сайт Банка России", 2023)<1> В связи со вступлением в силу Указания N 6121-У раздел 9 Отчета с 1 января 2023 года утратил силу. Начиная с отчетности за январь 2023 года кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам, по которым кредитной организацией не был произведен обязательный расчет ПДН в соответствии с абзацами первым - третьим подпункта 2.1.1 пункта 2.1 Указания N 5782-У, включаются в состав раздела 8 Отчета с кодом актива 1011i.
Статья: Меры поддержки финансового сектора
("Официальный сайт Банка России", 2025)Ответ: Нет, в соответствии с пп. 3.10.1 Положения N 590-П КО предоставлена возможность принимать решение о неухудшении качества обслуживания долга независимо от оценки финансового положения заемщиков по ссудам, реструктурированным только на основании актов Правительства Российской Федерации, а также по предоставленным заемщикам - физическим лицам ссудам, реструктурированным в соответствии со статьей 6.1-1 Федерального закона N 353-ФЗ <9>.
("Официальный сайт Банка России", 2025)Ответ: Нет, в соответствии с пп. 3.10.1 Положения N 590-П КО предоставлена возможность принимать решение о неухудшении качества обслуживания долга независимо от оценки финансового положения заемщиков по ссудам, реструктурированным только на основании актов Правительства Российской Федерации, а также по предоставленным заемщикам - физическим лицам ссудам, реструктурированным в соответствии со статьей 6.1-1 Федерального закона N 353-ФЗ <9>.
"Актуальные проблемы эффективности частного права: монография"
(отв. ред. А.Н. Левушкин, Э.Х. Надысева)
("Юстицинформ", 2022)- особые надзорные меры за сделками физического лица, превышающими сумму 500 тыс. руб., со стороны суда или финансового управляющего, ранее участвовавшего в деле о банкротстве;
(отв. ред. А.Н. Левушкин, Э.Х. Надысева)
("Юстицинформ", 2022)- особые надзорные меры за сделками физического лица, превышающими сумму 500 тыс. руб., со стороны суда или финансового управляющего, ранее участвовавшего в деле о банкротстве;
Вопрос: О принятии решения о неухудшении качества обслуживания долга в отношении ссуд, реструктурированных в рамках кредитных каникул, и формировании отдельных ПОС, по которым принято такое решение.
(Письмо Банка России от 14.12.2023 N 23-6/1236)По вопросу 1 относительно распространения нормы о праве кредитной организации принимать решение о неухудшении качества обслуживания долга независимо от оценки финансового положения заемщика <1> по предоставленным физическим лицам потребительским кредитам, которые реструктурированы по требованию заемщика - физического лица в соответствии со ст. 6.1-2 <2> Федерального закона N 353-ФЗ <3>
(Письмо Банка России от 14.12.2023 N 23-6/1236)По вопросу 1 относительно распространения нормы о праве кредитной организации принимать решение о неухудшении качества обслуживания долга независимо от оценки финансового положения заемщика <1> по предоставленным физическим лицам потребительским кредитам, которые реструктурированы по требованию заемщика - физического лица в соответствии со ст. 6.1-2 <2> Федерального закона N 353-ФЗ <3>