Рекламные услуги налог на прибыль
Подборка наиболее важных документов по запросу Рекламные услуги налог на прибыль (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: ИП оказывает белорусской организации рекламные услуги на территории РФ. Также между ними заключены договор поставки организацией косметики в адрес ИП на сумму оказанных им услуг и соглашение о взаимозачете. Должен ли ИП исчислять НДС в отношении рекламных услуг и налог на прибыль как налоговый агент?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Российский ИП оказывает белорусской организации (заказчику) услуги по размещению рекламы ее продукции (косметики) у российских блогеров. Заказчик не имеет представительства на территории РФ. При этом ИП и заказчик заключили договор поставки косметики в адрес ИП на сумму оказанных им рекламных услуг, а также соглашение о зачете взаимных обязательств. Должен ли ИП исчислять НДС в отношении оказываемых им рекламных услуг и налог на прибыль как налоговый агент?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Российский ИП оказывает белорусской организации (заказчику) услуги по размещению рекламы ее продукции (косметики) у российских блогеров. Заказчик не имеет представительства на территории РФ. При этом ИП и заказчик заключили договор поставки косметики в адрес ИП на сумму оказанных им рекламных услуг, а также соглашение о зачете взаимных обязательств. Должен ли ИП исчислять НДС в отношении оказываемых им рекламных услуг и налог на прибыль как налоговый агент?
Нормативные акты
Справочная информация: "Расходы, нормируемые для целей налогообложения прибыли"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)1.11. Расходы на рекламу производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), деятельности налогоплательщика, товарного знака и знака обслуживания, включая участие в выставках и ярмарках
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)1.11. Расходы на рекламу производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), деятельности налогоплательщика, товарного знака и знака обслуживания, включая участие в выставках и ярмарках
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 04.07.2026, с изм. от 21.07.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 26.07.2026)4. К расходам организации на рекламу в целях настоящей главы относятся:
(ред. от 04.07.2026, с изм. от 21.07.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 26.07.2026)4. К расходам организации на рекламу в целях настоящей главы относятся:
Типовая ситуация: Как учесть расходы на рекламу (для бюджетной организации)
(Издательство "Главная книга", 2026)При расчете налога на прибыль расходы на рекламу, осуществленные в рамках приносящей доход деятельности (кроме запрещенной и не внесенной в реестр), бюджетное (автономное) учреждение может учесть в полном объеме или в пределах норматива (пп. 28 п. 1, п. 4 ст. 264, п. 44 ст. 270 НК РФ). Расходы, произведенные за счет средств субсидий или лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований), не включаются в налоговую базу по налогу на прибыль (п. 1 ст. 252, п. п. 17, 49 ст. 270 НК РФ).
(Издательство "Главная книга", 2026)При расчете налога на прибыль расходы на рекламу, осуществленные в рамках приносящей доход деятельности (кроме запрещенной и не внесенной в реестр), бюджетное (автономное) учреждение может учесть в полном объеме или в пределах норматива (пп. 28 п. 1, п. 4 ст. 264, п. 44 ст. 270 НК РФ). Расходы, произведенные за счет средств субсидий или лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований), не включаются в налоговую базу по налогу на прибыль (п. 1 ст. 252, п. п. 17, 49 ст. 270 НК РФ).
Вопрос: Вправе ли ООО в 2025 г. списать в состав расходов по налогу на прибыль затраты на рекламные услуги за 2024 - 2025 гг. на основе обнаруженных, подписанных сторонами актов об оказании услуг, которые не отражались в учете?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Вправе ли ООО в 2025 г. списать в состав расходов по налогу на прибыль затраты на рекламные услуги за 2024 - 2025 гг. на основе обнаруженных, подписанных сторонами актов об оказании услуг, которые не отражались в учете?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Вправе ли ООО в 2025 г. списать в состав расходов по налогу на прибыль затраты на рекламные услуги за 2024 - 2025 гг. на основе обнаруженных, подписанных сторонами актов об оказании услуг, которые не отражались в учете?
Вопрос: Об учете расходов на рекламу в целях исчисления налога на прибыль.
(Письмо Минфина России от 21.04.2026 N 03-03-06/1/33152)Вопрос: Об учете расходов на рекламу в целях исчисления налога на прибыль.
(Письмо Минфина России от 21.04.2026 N 03-03-06/1/33152)Вопрос: Об учете расходов на рекламу в целях исчисления налога на прибыль.
Статья: Реализация основных средств, аренда, расходы на услуги самозанятых и рекламу: налогообложение прибыли
(Коновалов Д.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 5)"Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 5
(Коновалов Д.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 5)"Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 5
Типовая ситуация: Расходы на рекламу: налоговый и бухгалтерский учет
(Издательство "Главная книга", 2026)Для налога на прибыль можно учесть расходы на любую рекламу, кроме запрещенной и не внесенной в реестр. Большинство расходов можно учесть без ограничений, но некоторые - только в пределах норматива (ст. 270 НК РФ).
(Издательство "Главная книга", 2026)Для налога на прибыль можно учесть расходы на любую рекламу, кроме запрещенной и не внесенной в реестр. Большинство расходов можно учесть без ограничений, но некоторые - только в пределах норматива (ст. 270 НК РФ).
Вопрос: Об учете в целях налога на прибыль расходов на распространение рекламы в Интернете.
(Письма Минфина России от 01.04.2026 N 03-03-07/26516, от 30.03.2026 N 03-03-07/25720)Вопрос: Об учете в целях налога на прибыль расходов на распространение рекламы в Интернете.
(Письма Минфина России от 01.04.2026 N 03-03-07/26516, от 30.03.2026 N 03-03-07/25720)Вопрос: Об учете в целях налога на прибыль расходов на распространение рекламы в Интернете.
Статья: О многосторонних налоговых соглашениях: первый компонент ОЭСР и налоговая политика России
(Берберов А.Б., Волков М.С.)
("Закон", 2022, N 11)<35> См.: Облагается ли налогом на прибыль доход от оказания рекламных услуг, полученный иностранной компанией? URL: https://ppt.ru/question/?id=63462 (дата обращения: 04.11.2022).
(Берберов А.Б., Волков М.С.)
("Закон", 2022, N 11)<35> См.: Облагается ли налогом на прибыль доход от оказания рекламных услуг, полученный иностранной компанией? URL: https://ppt.ru/question/?id=63462 (дата обращения: 04.11.2022).
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по налогу на прибыль44. УЧЕТ НОРМИРУЕМЫХ РАСХОДОВ НА РЕКЛАМУ