Расчет стандартного вычета
Подборка наиболее важных документов по запросу Расчет стандартного вычета (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2025 г. для получения социального вычета на обучение?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)В строке 200 производится расчет общей суммы стандартных и социальных вычетов, заявляемой в декларации. В данном случае она равна показателю строки 190 (п. 80 Порядка).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)В строке 200 производится расчет общей суммы стандартных и социальных вычетов, заявляемой в декларации. В данном случае она равна показателю строки 190 (п. 80 Порядка).
Готовое решение: Как вести налоговый учет по НДФЛ до 31 декабря 2023 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2023)о сумме дохода с прошлого места работы (для работников, принятых на работу не с начала года), чтобы правильно рассчитать стандартные вычеты;
(КонсультантПлюс, 2023)о сумме дохода с прошлого места работы (для работников, принятых на работу не с начала года), чтобы правильно рассчитать стандартные вычеты;
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 20.10.2025 N ЕД-7-11/913@
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2025 N 84028)1. Расчет стандартных налоговых вычетов (руб. коп.)
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2025 N 84028)1. Расчет стандартных налоговых вычетов (руб. коп.)
Готовое решение: Как вести налоговый учет по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)о сумме дохода с прошлого места работы (для работников, принятых на работу не с начала года), чтобы правильно рассчитать стандартные вычеты;
(КонсультантПлюс, 2026)о сумме дохода с прошлого места работы (для работников, принятых на работу не с начала года), чтобы правильно рассчитать стандартные вычеты;
Готовое решение: Как предоставить стандартные вычеты по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)Предоставляйте стандартные вычеты, когда исчисляете налог при первой выплате дохода в месяце. На дату такой выплаты вы как налоговый агент должны исчислить налог, в том числе определить налоговую базу и применить стандартные вычеты по НДФЛ, если соблюдены условия, установленные ст. 218 НК РФ. Это следует из п. 3 ст. 210, пп. 1 п. 1 ст. 223, п. 3 ст. 226 НК РФ. Если при любой последующей выплате дохода в этом же месяце сумма основной налоговой базы превысит лимит, налог с первой выплаты пересчитывается без применения стандартного вычета за данный месяц с зачетом ранее удержанного налога (Письмо Минфина России от 09.02.2023 N 03-04-06/10700).
(КонсультантПлюс, 2026)Предоставляйте стандартные вычеты, когда исчисляете налог при первой выплате дохода в месяце. На дату такой выплаты вы как налоговый агент должны исчислить налог, в том числе определить налоговую базу и применить стандартные вычеты по НДФЛ, если соблюдены условия, установленные ст. 218 НК РФ. Это следует из п. 3 ст. 210, пп. 1 п. 1 ст. 223, п. 3 ст. 226 НК РФ. Если при любой последующей выплате дохода в этом же месяце сумма основной налоговой базы превысит лимит, налог с первой выплаты пересчитывается без применения стандартного вычета за данный месяц с зачетом ранее удержанного налога (Письмо Минфина России от 09.02.2023 N 03-04-06/10700).
Тематический выпуск: Основные изменения в Налоговом кодексе РФ в 2026 году
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2026, N 1)Скорректирован порядок расчета стандартного вычета на детей
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2026, N 1)Скорректирован порядок расчета стандартного вычета на детей
Вопрос: Работнику в последний день месяца выплачен доход в натуральной форме. Учитывается ли этот доход при расчете лимита для стандартного вычета на ребенка? Если да и исчисленный с начала года доход превысил лимит, как учесть это в уведомлении об исчисленных суммах налога?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Работнику в последний день месяца выплачен доход в натуральной форме. Учитывается ли этот доход при расчете лимита для стандартного вычета на ребенка? Если да и исчисленный с начала года доход превысил лимит, как учесть это в уведомлении об исчисленных суммах налога (зарплата в денежной форме выплачена 22-го числа текущего месяца и вычет был предоставлен)?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Работнику в последний день месяца выплачен доход в натуральной форме. Учитывается ли этот доход при расчете лимита для стандартного вычета на ребенка? Если да и исчисленный с начала года доход превысил лимит, как учесть это в уведомлении об исчисленных суммах налога (зарплата в денежной форме выплачена 22-го числа текущего месяца и вычет был предоставлен)?
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ доходы от участия в организациях
(КонсультантПлюс, 2026)Стандартные, социальные, имущественные и другие вычеты при расчете НДФЛ с дивидендов не применяются (п. п. 3, 6 ст. 210, ст. 214 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Стандартные, социальные, имущественные и другие вычеты при расчете НДФЛ с дивидендов не применяются (п. п. 3, 6 ст. 210, ст. 214 НК РФ).
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДФЛ и страховым взносам1.18. В каком размере доходы, частично освобождаемые от НДФЛ, учитываются при расчете предельного дохода для целей стандартного вычета на ребенка?
Ситуация: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2025 г. для получения социального вычета на лечение, в том числе ребенка?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)В п. 4 Приложения 5 (строка 200) производится расчет общей суммы стандартных и социальных вычетов, заявляемой в декларации. Она определяется путем суммирования значений строк 080 и 190 Приложения 5. В данном случае она равна показателю строки 190 (п. 80 Порядка).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)В п. 4 Приложения 5 (строка 200) производится расчет общей суммы стандартных и социальных вычетов, заявляемой в декларации. Она определяется путем суммирования значений строк 080 и 190 Приложения 5. В данном случае она равна показателю строки 190 (п. 80 Порядка).
Ситуация: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2025 г. для получения вычета на фитнес или другие физкультурно-оздоровительные услуги?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)В строке 200 производится расчет общей суммы стандартных и социальных вычетов, заявляемой в декларации. В данном случае она равна показателю строки 190 (п. 80 Порядка).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)В строке 200 производится расчет общей суммы стандартных и социальных вычетов, заявляемой в декларации. В данном случае она равна показателю строки 190 (п. 80 Порядка).
Готовое решение: Как облагается НДФЛ зарплата работников - иностранных граждан
(КонсультантПлюс, 2026)При расчете НДФЛ в отношении такого работника стандартные, имущественные, социальные вычеты не применяются.
(КонсультантПлюс, 2026)При расчете НДФЛ в отношении такого работника стандартные, имущественные, социальные вычеты не применяются.