Расчет нормативов для банка с бАзовой лицензией
Подборка наиболее важных документов по запросу Расчет нормативов для банка с бАзовой лицензией (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Включать ли в расчет Н3 банка резерв предстоящих отпусков?
(Консультация эксперта, 2023)Одновременно п. 1.2 Инструкции N 183-И установлено, что расчет обязательных нормативов осуществляется банками с базовой лицензией с учетом требований п. п. 1.3 - 1.10 Инструкции N 199-И.
(Консультация эксперта, 2023)Одновременно п. 1.2 Инструкции N 183-И установлено, что расчет обязательных нормативов осуществляется банками с базовой лицензией с учетом требований п. п. 1.3 - 1.10 Инструкции N 199-И.
"Научно-практический комментарий к Федеральному закону "Об обществах с ограниченной ответственностью"
(том 1)
(под ред. И.С. Шиткиной)
("Статут", 2021)Следует заметить, что рассматриваемый норматив минимального размера уставного капитала (собственных средств) представляет собой так называемый статический аспект достаточности капитала, необходимость соблюдения которого, как было отмечено, привязывается к определенным моментам деятельности кредитной организации. В то же время существует и понятие динамической стабильности собственных средств, которому в банковском праве соответствует второй важнейший норматив - достаточности собственных средств (капитала) банка <1> (Н1.0). Его числовые значения и методика расчета, как и большинства иных обязательных нормативов, установлены в инструкциях Банка России от 29 ноября 2019 г. N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" (далее - Инструкция N 199-И) и от 6 декабря 2017 г. N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией" (далее - Инструкция N 183-И). В целях общего понимания методики расчета собственных средств (капитала) банка мы будем ориентироваться на показатели, установленные в Инструкции N 199-И, поскольку они в основном применяются не только к банкам с универсальными, но и к банкам с базовыми лицензиями.
(том 1)
(под ред. И.С. Шиткиной)
("Статут", 2021)Следует заметить, что рассматриваемый норматив минимального размера уставного капитала (собственных средств) представляет собой так называемый статический аспект достаточности капитала, необходимость соблюдения которого, как было отмечено, привязывается к определенным моментам деятельности кредитной организации. В то же время существует и понятие динамической стабильности собственных средств, которому в банковском праве соответствует второй важнейший норматив - достаточности собственных средств (капитала) банка <1> (Н1.0). Его числовые значения и методика расчета, как и большинства иных обязательных нормативов, установлены в инструкциях Банка России от 29 ноября 2019 г. N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" (далее - Инструкция N 199-И) и от 6 декабря 2017 г. N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией" (далее - Инструкция N 183-И). В целях общего понимания методики расчета собственных средств (капитала) банка мы будем ориентироваться на показатели, установленные в Инструкции N 199-И, поскольку они в основном применяются не только к банкам с универсальными, но и к банкам с базовыми лицензиями.
Нормативные акты
Справочная информация: "Правовой календарь на III квартал 2025 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Обновляются порядки расчета обязательных нормативов банков с базовой и универсальной лицензиями (18.08.2025)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Обновляются порядки расчета обязательных нормативов банков с базовой и универсальной лицензиями (18.08.2025)
Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У
(ред. от 17.04.2025)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)12.5. Раздел 7 Отчета составляется по кредитной организации в целом (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, составляющих отчетность по форме 0409805 "Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы", банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций) и представляется в Банк России по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом:
(ред. от 17.04.2025)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)12.5. Раздел 7 Отчета составляется по кредитной организации в целом (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, составляющих отчетность по форме 0409805 "Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы", банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций) и представляется в Банк России по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом:
Статья: Возникновение рисков в деятельности кредитных организаций: экономико-правовые аспекты
(Губанов Р.С.)
("Банковское право", 2021, N 4)Следовательно, выполняя требование в части отчисления денежных средств в резервные фонды в размерах, определенных значениями обязательных нормативов Центрального банка Российской Федерации (далее - Банк России, Центральный банк РФ), кредитная организация формирует финансовую базу, возможность использования которой сохраняется при возникновении обстоятельств непреодолимой силы, обусловленных отзывом у данной кредитной организации лицензии.
(Губанов Р.С.)
("Банковское право", 2021, N 4)Следовательно, выполняя требование в части отчисления денежных средств в резервные фонды в размерах, определенных значениями обязательных нормативов Центрального банка Российской Федерации (далее - Банк России, Центральный банк РФ), кредитная организация формирует финансовую базу, возможность использования которой сохраняется при возникновении обстоятельств непреодолимой силы, обусловленных отзывом у данной кредитной организации лицензии.
Статья: Современное состояние нормативного регулирования рынка производных финансовых инструментов актами Банка России
(Сарнаков И.В.)
("Банковское право", 2021, N 5)Инструкция Банка России от 06.12.2017 N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией" (вместе с Методикой расчета кредитного риска по ПФИ)
(Сарнаков И.В.)
("Банковское право", 2021, N 5)Инструкция Банка России от 06.12.2017 N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией" (вместе с Методикой расчета кредитного риска по ПФИ)
"Финансовое право (право публичных финансов): доктрина, законодательство, судебная практика, сравнительно-правовой анализ: учебник"
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)Статья 38 Закона о Банке России устанавливает, что размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации (норматив обязательных резервов), коэффициент усреднения обязательных резервов, а также порядок выполнения кредитными организациями обязательных резервных требований, включая порядок депонирования обязательных резервов в Банке России, устанавливаются Советом директоров. Однако нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированными для банков с универсальной лицензией, банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций. Они не могут быть единовременно изменены более чем на пять пунктов. При нарушении нормативов обязательных резервов Банк России имеет право списать в бесспорном порядке с корреспондентского счета кредитной организации, открытого в Банке России, сумму недовнесенных средств, а также взыскать с кредитной организации в судебном порядке штраф в размере, установленном Банком России. Указанный штраф не может превышать сумму, исчисленную исходя из двойной ключевой ставки Банка России, действовавшей на момент принятия судом соответствующего решения.
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)Статья 38 Закона о Банке России устанавливает, что размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации (норматив обязательных резервов), коэффициент усреднения обязательных резервов, а также порядок выполнения кредитными организациями обязательных резервных требований, включая порядок депонирования обязательных резервов в Банке России, устанавливаются Советом директоров. Однако нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированными для банков с универсальной лицензией, банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций. Они не могут быть единовременно изменены более чем на пять пунктов. При нарушении нормативов обязательных резервов Банк России имеет право списать в бесспорном порядке с корреспондентского счета кредитной организации, открытого в Банке России, сумму недовнесенных средств, а также взыскать с кредитной организации в судебном порядке штраф в размере, установленном Банком России. Указанный штраф не может превышать сумму, исчисленную исходя из двойной ключевой ставки Банка России, действовавшей на момент принятия судом соответствующего решения.
"Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Порядок исчисления обязательных нормативов содержится в инструкциях Банка России и зависит от вида кредитной организации и типа лицензии. В частности, применяются:
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Порядок исчисления обязательных нормативов содержится в инструкциях Банка России и зависит от вида кредитной организации и типа лицензии. В частности, применяются:
Статья: Финализированный подход стал обязательным. Что необходимо учесть с вступлением в силу Инструкции N 220-И
(Старикова А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 8)- соблюдение обязательных нормативов (в табличной форме) в зависимости от периодичности расчета нормативов - ежедневно/на первое число месяца:
(Старикова А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 8)- соблюдение обязательных нормативов (в табличной форме) в зависимости от периодичности расчета нормативов - ежедневно/на первое число месяца: