Пруденциальный резерв
Подборка наиболее важных документов по запросу Пруденциальный резерв (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Банковский надзор: отдельные проблемы существующей системы
(Сарнаков И.В.)
("Банковское право", 2022, N 6)По словам Б.А. Шабля, главы службы текущего банковского надзора Банка России, список выявляемых в ходе надзорных мероприятий проблем традиционен. К ним относятся недостаточная и фиктивная капитализация и качество капитала, неадекватная оценка принимаемых рисков, видимое соблюдение нормативов, неисполнение обязательств в рамках ПОД/ФТ <14>. И это несмотря на введение новых обязательных нормативов и ужесточение числовых значений уже действующих пруденциальных показателей (нормативы достаточности собственных средств, риски, резервы по ряду банковских активов).
(Сарнаков И.В.)
("Банковское право", 2022, N 6)По словам Б.А. Шабля, главы службы текущего банковского надзора Банка России, список выявляемых в ходе надзорных мероприятий проблем традиционен. К ним относятся недостаточная и фиктивная капитализация и качество капитала, неадекватная оценка принимаемых рисков, видимое соблюдение нормативов, неисполнение обязательств в рамках ПОД/ФТ <14>. И это несмотря на введение новых обязательных нормативов и ужесточение числовых значений уже действующих пруденциальных показателей (нормативы достаточности собственных средств, риски, резервы по ряду банковских активов).
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Нормы п. 3.8 Положения N 590-П приводят к излишне консервативным пруденциальным резервам, не отражающим реальный уровень ожидаемых потерь (до внесения заемщиком планового платежа в соответствии с условиями договора качество обслуживания долга приравнивается к финансовому положению заемщика, что приводит к повышенным резервам по ссудам, предоставленным заемщикам со средним и плохим финансовым положением и в связи с действием п. 4.1 о действии единой категории качества влияет на все ссуды заемщика, даже если платежи по иным ссудам фактически уплачены).
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Нормы п. 3.8 Положения N 590-П приводят к излишне консервативным пруденциальным резервам, не отражающим реальный уровень ожидаемых потерь (до внесения заемщиком планового платежа в соответствии с условиями договора качество обслуживания долга приравнивается к финансовому положению заемщика, что приводит к повышенным резервам по ссудам, предоставленным заемщикам со средним и плохим финансовым положением и в связи с действием п. 4.1 о действии единой категории качества влияет на все ссуды заемщика, даже если платежи по иным ссудам фактически уплачены).
Нормативные акты
"Договор о Евразийском экономическом союзе"
(Подписан в г. Астане 29.05.2014)
(ред. от 25.05.2023)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 24.06.2024)9) обеспечения финансовой надежности кредитной организации, в том числе определения иных, помимо банковских операций, видов деятельности, разрешенных для кредитных организаций, пруденциальных нормативов, обязательных резервов и специальных провизий;
(Подписан в г. Астане 29.05.2014)
(ред. от 25.05.2023)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 24.06.2024)9) обеспечения финансовой надежности кредитной организации, в том числе определения иных, помимо банковских операций, видов деятельности, разрешенных для кредитных организаций, пруденциальных нормативов, обязательных резервов и специальных провизий;
Статья: Как контролировать соблюдение показателя "риск-доходность": шесть рекомендаций по оценке стоимости капитала
(Трофимов Д.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2024, N 1)Таким образом, в стоимость продукта заложены только невозвратные резервы. Возвратные же резервы отвлекают капитал из активного бизнеса (рис. 2). Они тоже должны входить в расчет стоимости потребленного капитала. Особенно это важно для тех случаев, когда есть различие между экономическими резервами по МСФО и пруденциальными резервами (согласно Положению N 590-П <5>).
(Трофимов Д.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2024, N 1)Таким образом, в стоимость продукта заложены только невозвратные резервы. Возвратные же резервы отвлекают капитал из активного бизнеса (рис. 2). Они тоже должны входить в расчет стоимости потребленного капитала. Особенно это важно для тех случаев, когда есть различие между экономическими резервами по МСФО и пруденциальными резервами (согласно Положению N 590-П <5>).
Вопрос: Об использовании при расчете обязательных нормативов и капитала банков пруденциальных резервов.
(Письмо Банка России от 26.01.2024 N 646-Р-2024/1)Вопрос: Указание Банка России от 13.06.2023 N 6447-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлением Банком России надзора за соблюдением указанного порядка" предусматривает расширение периметра применения Положения Банка России N 730-П, в связи с чем банк просит разъяснить, возможно ли для целей расчета обязательных нормативов и капитала использовать пруденциальные резервы, сформированные в соответствии с Положением Банка России N 730-П.
(Письмо Банка России от 26.01.2024 N 646-Р-2024/1)Вопрос: Указание Банка России от 13.06.2023 N 6447-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлением Банком России надзора за соблюдением указанного порядка" предусматривает расширение периметра применения Положения Банка России N 730-П, в связи с чем банк просит разъяснить, возможно ли для целей расчета обязательных нормативов и капитала использовать пруденциальные резервы, сформированные в соответствии с Положением Банка России N 730-П.