Привлечение к субсидиарной ответственности за непередачу документов
Подборка наиболее важных документов по запросу Привлечение к субсидиарной ответственности за непередачу документов (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 7 "Организация ведения бухгалтерского учета" Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете""Исходя из вышеизложенного, учредитель/участник не подлежит привлечению к субсидиарной ответственности за непередачу документации управляющему, поскольку указанное лицо не является руководителем общества, а законом не возложена обязанность по ведению бухгалтерского учета и по передаче бухгалтерской документации на учредителя (участника) общества, такая обязанность лежит непосредственно на руководителе должника."
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 61.11 "Субсидиарная ответственность за невозможность полного погашения требований кредиторов" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"
(Арбитражный суд Уральского округа)В рамках дела о банкротстве общества временный управляющий заявил требование о привлечении к субсидиарной ответственности руководителя и участника общества за непередачу документации, совершение сделок с аффилированными лицами и вывод активов.
(Арбитражный суд Уральского округа)В рамках дела о банкротстве общества временный управляющий заявил требование о привлечении к субсидиарной ответственности руководителя и участника общества за непередачу документации, совершение сделок с аффилированными лицами и вывод активов.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности (2020 год - первое полугодие 2021 года)
(Яковлев А.Э., Мышевская К.В.)
("Арбитражные споры", 2022, N 2)Закон о банкротстве устанавливает два состава привлечения к субсидиарной ответственности: непередача документации и невозможность погашения требований по вине КДЛ. В последнем составе можно выделить несвоевременную подачу заявления о собственном банкротстве (статья 61.12) и такое ведение бизнеса, которое привело к невозможности полного погашения требований кредиторов (статья 61.11).
(Яковлев А.Э., Мышевская К.В.)
("Арбитражные споры", 2022, N 2)Закон о банкротстве устанавливает два состава привлечения к субсидиарной ответственности: непередача документации и невозможность погашения требований по вине КДЛ. В последнем составе можно выделить несвоевременную подачу заявления о собственном банкротстве (статья 61.12) и такое ведение бизнеса, которое привело к невозможности полного погашения требований кредиторов (статья 61.11).
Статья: Обзор правовых позиций Верховного Суда Российской Федерации по вопросам частного права за март 2024 года
(Гуна А.Н., Гвоздева С.В., Карапетов А.Г., Романова О.И., Сбитнев Ю.В., Трофимов С.В., Фетисова Е.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2024, N 5)6. Отсутствие документов первичного учета объективно препятствует установлению достоверных сведений о финансово-хозяйственной деятельности должника и его активах. В связи с этим несостоятельно утверждение о том, что лицо, требующее привлечения к субсидиарной ответственности за непередачу документации, не обозначило активы должника, для поиска которых и включения их в конкурсную массу необходима документация, и документы, отсутствие которых препятствовало проведению наблюдения.
(Гуна А.Н., Гвоздева С.В., Карапетов А.Г., Романова О.И., Сбитнев Ю.В., Трофимов С.В., Фетисова Е.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2024, N 5)6. Отсутствие документов первичного учета объективно препятствует установлению достоверных сведений о финансово-хозяйственной деятельности должника и его активах. В связи с этим несостоятельно утверждение о том, что лицо, требующее привлечения к субсидиарной ответственности за непередачу документации, не обозначило активы должника, для поиска которых и включения их в конкурсную массу необходима документация, и документы, отсутствие которых препятствовало проведению наблюдения.
Нормативные акты
Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53
"О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве"При этом под основаниями требования о привлечении к субсидиарной ответственности, предполагающего обоснование статуса контролирующего должника лица, понимаются не ссылки на нормы права, а фактические обстоятельства спора, на которых основано притязание гражданско-правового сообщества, объединяющего кредиторов должника, о возмещении вреда, обращенное к конкретному лицу. В частности, не могут быть квалифицированы как тождественные требование о привлечении к субсидиарной ответственности, мотивированное непередачей руководителем должника учредительных документов, и требование, мотивированное непередачей им документации об основных активах должника, либо два требования, в основание которых положены разные действия (бездействие) одного и того же контролирующего должника лица.
"О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве"При этом под основаниями требования о привлечении к субсидиарной ответственности, предполагающего обоснование статуса контролирующего должника лица, понимаются не ссылки на нормы права, а фактические обстоятельства спора, на которых основано притязание гражданско-правового сообщества, объединяющего кредиторов должника, о возмещении вреда, обращенное к конкретному лицу. В частности, не могут быть квалифицированы как тождественные требование о привлечении к субсидиарной ответственности, мотивированное непередачей руководителем должника учредительных документов, и требование, мотивированное непередачей им документации об основных активах должника, либо два требования, в основание которых положены разные действия (бездействие) одного и того же контролирующего должника лица.
Статья: Обзор правовых позиций Верховного Суда Российской Федерации по вопросам частного права за март 2022 года
(Автонова Е.Д., Гвоздева С.В., Карапетов А.Г., Сбитнев Ю.В., Трофимов С.В., Фетисова Е.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2022, N 5)При привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности за непередачу документации следует учитывать, что обязанность по ее передаче должна была быть исполнена по меньшей мере после извещения ответчиков о судебном споре о привлечении к субсидиарной ответственности, независимо от того, являлись ли ранее направленные запросы управляющего о предоставлении документации надлежащими.
(Автонова Е.Д., Гвоздева С.В., Карапетов А.Г., Сбитнев Ю.В., Трофимов С.В., Фетисова Е.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2022, N 5)При привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности за непередачу документации следует учитывать, что обязанность по ее передаче должна была быть исполнена по меньшей мере после извещения ответчиков о судебном споре о привлечении к субсидиарной ответственности, независимо от того, являлись ли ранее направленные запросы управляющего о предоставлении документации надлежащими.
Статья: Обзор ВС РФ по банкротным спорам за 2024 год: 9 важных позиций для судов и кредиторов
(Кравченко А., Елисеев К.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2025, N 2)А если смоделировать иную ситуацию, в которой управляющий не обращался для взыскания неосновательного обогащения, а решил привлечь директора к субсидиарной ответственности за непередачу документов, - что в таком случае скажет суд в ответ на аргумент ответчика о том, что управляющий мог, но не пытался взыскать неосновательное обогащение в общем порядке? Эти и другие вопросы, вероятно, станут предметом пристального наблюдения со стороны юридического сообщества.
(Кравченко А., Елисеев К.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2025, N 2)А если смоделировать иную ситуацию, в которой управляющий не обращался для взыскания неосновательного обогащения, а решил привлечь директора к субсидиарной ответственности за непередачу документов, - что в таком случае скажет суд в ответ на аргумент ответчика о том, что управляющий мог, но не пытался взыскать неосновательное обогащение в общем порядке? Эти и другие вопросы, вероятно, станут предметом пристального наблюдения со стороны юридического сообщества.
"Комментарий практики рассмотрения экономических споров (судебно-арбитражной практики). Выпуск 30"
(отв. ред. О.В. Гутников, С.А. Синицын)
("Инфотропик Медиа", 2024)Более чем за 1,5 года до вынесения Арбитражным судом Определения об отказе в привлечении к субсидиарной ответственности К. тем же судом рассматривался спор о привлечении Ш. к субсидиарной ответственности за непередачу документации конкурсному управляющему. В соответствующем обособленном споре принимал участие банк, который, зная о наличии у К. статуса выгодоприобретателя группы компаний, не заявлял доводов о номинальности Ш. и ответственности К. за непередачу документации.
(отв. ред. О.В. Гутников, С.А. Синицын)
("Инфотропик Медиа", 2024)Более чем за 1,5 года до вынесения Арбитражным судом Определения об отказе в привлечении к субсидиарной ответственности К. тем же судом рассматривался спор о привлечении Ш. к субсидиарной ответственности за непередачу документации конкурсному управляющему. В соответствующем обособленном споре принимал участие банк, который, зная о наличии у К. статуса выгодоприобретателя группы компаний, не заявлял доводов о номинальности Ш. и ответственности К. за непередачу документации.
Статья: О привлечении к ответственности номинального и фактического руководителей
(Кислов С.С.)
("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 2)Постановление АС ВВО от 07.04.2021 N Ф01-1420/2021 по делу N А43-39561/2011 подтверждает, что у номинальных руководителей есть шансы избежать привлечения к субсидиарной ответственности, в частности за непередачу конкурсному управляющему документации должника. Отказывая в удовлетворении требования, арбитры сослались на следующее:
(Кислов С.С.)
("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 2)Постановление АС ВВО от 07.04.2021 N Ф01-1420/2021 по делу N А43-39561/2011 подтверждает, что у номинальных руководителей есть шансы избежать привлечения к субсидиарной ответственности, в частности за непередачу конкурсному управляющему документации должника. Отказывая в удовлетворении требования, арбитры сослались на следующее: