Приказ о проверке контрагентов образец
Подборка наиболее важных документов по запросу Приказ о проверке контрагентов образец (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Форма: Должностная инструкция корпоративного юриста
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)- проверку соответствия законодательству представляемых на подпись руководителю организации проектов приказов, инструкций, положений и других документов правового характера;
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)- проверку соответствия законодательству представляемых на подпись руководителю организации проектов приказов, инструкций, положений и других документов правового характера;
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Решения высших судов
("Практическая бухгалтерия", 2011, N 12)Налоговики могут запросить информацию о проверяемой компании у ее контрагентов, другой инспекции и даже банка. Это право им дают нормы ст. 93.1 Налогового кодекса, а также Приказ ФНС России от 25 декабря 2006 г. N САЭ-3-06/892@.
("Практическая бухгалтерия", 2011, N 12)Налоговики могут запросить информацию о проверяемой компании у ее контрагентов, другой инспекции и даже банка. Это право им дают нормы ст. 93.1 Налогового кодекса, а также Приказ ФНС России от 25 декабря 2006 г. N САЭ-3-06/892@.
Статья: Как будут доказывать получение "необоснованной налоговой выгоды"
(Климова М.)
("Московский бухгалтер", 2011, N 7)Совершение сделки с партнером, отсутствующим в "черном" списке, говорит о вашей деловой осмотрительности. Организация может обратиться к своему контрагенту с просьбой представить копии учредительных документов, свидетельства о регистрации в ЕГРЮЛ, свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, лицензий, приказов, подтверждающих право руководителя подписывать документы, информацию о том, не привлекался ли он к налоговой или административной ответственности, однако в обязанности налогоплательщика проведение такой проверки не входит, и обвинить его в неосмотрительности, если такие действия не предпринимались, нельзя.
(Климова М.)
("Московский бухгалтер", 2011, N 7)Совершение сделки с партнером, отсутствующим в "черном" списке, говорит о вашей деловой осмотрительности. Организация может обратиться к своему контрагенту с просьбой представить копии учредительных документов, свидетельства о регистрации в ЕГРЮЛ, свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, лицензий, приказов, подтверждающих право руководителя подписывать документы, информацию о том, не привлекался ли он к налоговой или административной ответственности, однако в обязанности налогоплательщика проведение такой проверки не входит, и обвинить его в неосмотрительности, если такие действия не предпринимались, нельзя.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2011 год: Статья 15.6 "Непредставление сведений, необходимых для осуществления налогового контроля" КоАП РФ
(ООО "Журнал "Налоги и финансовое право")По мнению заявителя - руководителя филиала банка, он был неправомерно привлечен к ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ за несвоевременное представление по требованию ИФНС карточки с образцами подписей, оттиска печати, доверенности и приказа о приеме на работу в отношении одного из клиентов - контрагента проверяемого лица.
(ООО "Журнал "Налоги и финансовое право")По мнению заявителя - руководителя филиала банка, он был неправомерно привлечен к ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ за несвоевременное представление по требованию ИФНС карточки с образцами подписей, оттиска печати, доверенности и приказа о приеме на работу в отношении одного из клиентов - контрагента проверяемого лица.
Нормативные акты
<Письмо> Казначейства России от 07.03.2018 N 07-04-05/05-3818
"О направлении Методических рекомендаций"
(вместе с "Методическими рекомендациями по проверке документов по критериям приостановления открытия (отказа в открытии) лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства при казначейском сопровождении средств, получаемых при осуществлении расчетов в целях исполнения государственных контрактов (контрактов) по государственному оборонному заказу")2. В соответствии с пунктом 1 приказа N 39н орган Федерального казначейства осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению клиентом при представлении Заявления на открытие лицевого счета и Карточки образцов подписей к лицевым счетам (далее - Заявление, Карточка), данным Единого государственного реестра юридических лиц (Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей) (далее - ЕГРЮЛ (ЕГРИП)).
"О направлении Методических рекомендаций"
(вместе с "Методическими рекомендациями по проверке документов по критериям приостановления открытия (отказа в открытии) лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства при казначейском сопровождении средств, получаемых при осуществлении расчетов в целях исполнения государственных контрактов (контрактов) по государственному оборонному заказу")2. В соответствии с пунктом 1 приказа N 39н орган Федерального казначейства осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению клиентом при представлении Заявления на открытие лицевого счета и Карточки образцов подписей к лицевым счетам (далее - Заявление, Карточка), данным Единого государственного реестра юридических лиц (Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей) (далее - ЕГРЮЛ (ЕГРИП)).
"О некоторых вопросах налогового планирования"
(Жигачев А.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2009)в) получить от контрагента документы, подтверждающие полномочия руководителя и главного бухгалтера (протокол об избрании руководителя, приказы о назначении на должность), с образцами подписей указанных лиц. В случае если счета-фактуры от контрагента будут подписываться иными лицами, соответственно, необходимо получить также заверенные копии доверенностей на данных лиц;
(Жигачев А.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2009)в) получить от контрагента документы, подтверждающие полномочия руководителя и главного бухгалтера (протокол об избрании руководителя, приказы о назначении на должность), с образцами подписей указанных лиц. В случае если счета-фактуры от контрагента будут подписываться иными лицами, соответственно, необходимо получить также заверенные копии доверенностей на данных лиц;
Статья: Как проявить должную осмотрительность при выборе контрагента?
(Чурилина Н.В.)
("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", 2015, N 7)- иные документы, содержащие подлинные подписи директоров контрагентов: копии паспортов директоров или иных доверенных лиц, копии банковских карточек с образцами подписей и т.д.
(Чурилина Н.В.)
("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", 2015, N 7)- иные документы, содержащие подлинные подписи директоров контрагентов: копии паспортов директоров или иных доверенных лиц, копии банковских карточек с образцами подписей и т.д.
Статья: Комментарий к Письму Минфина России от 23.10.2019 N 03-03-06/1/81479 <Можно ли учесть расходы на командировку для вручения награды?>
(Чимидова Е.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2020, N 1)Цель направления работника в служебную командировку указывают в письменном решении (приказе или распоряжении) работодателя, на основании которого работник направляется в командировку. В нем должно содержаться служебное поручение.
(Чимидова Е.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2020, N 1)Цель направления работника в служебную командировку указывают в письменном решении (приказе или распоряжении) работодателя, на основании которого работник направляется в командировку. В нем должно содержаться служебное поручение.
Статья: Выбираем контрагента осмотрительно
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2017, N 17)Получите от контрагента подтверждение полномочий его руководителя. Как правило, организации просят своих контрагентов прислать учредительные документы и приказ (решение участников) о назначении руководителя.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2017, N 17)Получите от контрагента подтверждение полномочий его руководителя. Как правило, организации просят своих контрагентов прислать учредительные документы и приказ (решение участников) о назначении руководителя.
"Сложные вопросы проверок работников работодателем"
(Шестакова Е.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2019)Для того чтобы провести мероприятия внутреннего контроля, необходимо разработать соответствующий приказ. Так же как и в случаях со служебной проверкой, возможна разработка локального акта, который более детально регулирует мероприятия внутреннего контроля.
(Шестакова Е.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2019)Для того чтобы провести мероприятия внутреннего контроля, необходимо разработать соответствующий приказ. Так же как и в случаях со служебной проверкой, возможна разработка локального акта, который более детально регулирует мероприятия внутреннего контроля.
Статья: После сдачи отчетности... Представление в налоговую инспекцию пояснений к финансовой отчетности
(Селянина Е.)
("Финансовая газета", 2013, N 47)Следует отметить, что на практике налоговые органы не всегда успевают обновить данные о показателях налоговой нагрузки. До момента их обновления должны использоваться данные за последний предшествующий год, в отношении которого утверждены показатели налоговой нагрузки (п. 2 Приказа ФНС России от 22.09.2010 N ММВ-7-2/461@).
(Селянина Е.)
("Финансовая газета", 2013, N 47)Следует отметить, что на практике налоговые органы не всегда успевают обновить данные о показателях налоговой нагрузки. До момента их обновления должны использоваться данные за последний предшествующий год, в отношении которого утверждены показатели налоговой нагрузки (п. 2 Приказа ФНС России от 22.09.2010 N ММВ-7-2/461@).
Тематический выпуск: Налог на прибыль: сложные вопросы из практики налогового консультирования
(под ред. Брызгалина А.В.)
("Налоги и финансовое право", 2012, N 8)(-) 1. По мнению заявителя - руководителя филиала банка, она была неправомерно привлечена к ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ, за несвоевременное представление по требованию ИФНС карточки с образцами подписей, оттиска печати, доверенности и приказа о приеме на работу в отношении одного из клиентов - контрагента проверяемого лица.
(под ред. Брызгалина А.В.)
("Налоги и финансовое право", 2012, N 8)(-) 1. По мнению заявителя - руководителя филиала банка, она была неправомерно привлечена к ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ, за несвоевременное представление по требованию ИФНС карточки с образцами подписей, оттиска печати, доверенности и приказа о приеме на работу в отношении одного из клиентов - контрагента проверяемого лица.
Статья: Комментарий к Постановлению Правительства РФ от 16.10.2003 N 630
(Синельникова О.А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2003, N 21)Типичным примером могут быть внешнеэкономические сделки. Сотни арбитражных споров вокруг возмещения входного НДС возникают из-за того, что экспортеры имеют дело с фирмами-однодневками или с компаниями, созданными по подложным документам. Методике выявления "неблагонадежных" контрагентов, а также схеме их встречных проверок посвящен специальный "закрытый" Приказ МНС России от 24.06.2003 N БГ-4-06/16дсп. К поиску фиктивных поставщиков привлекаются местные налоговики, милиция и т.д.
(Синельникова О.А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2003, N 21)Типичным примером могут быть внешнеэкономические сделки. Сотни арбитражных споров вокруг возмещения входного НДС возникают из-за того, что экспортеры имеют дело с фирмами-однодневками или с компаниями, созданными по подложным документам. Методике выявления "неблагонадежных" контрагентов, а также схеме их встречных проверок посвящен специальный "закрытый" Приказ МНС России от 24.06.2003 N БГ-4-06/16дсп. К поиску фиктивных поставщиков привлекаются местные налоговики, милиция и т.д.
Статья: Исследуем рынок - экономим на налогах
(Филина Ф.Н.)
("Налоговый учет для бухгалтера", 2007, N 10)- договор на оказание услуг по текущему изучению (исследованию) конъюнктуры рынка. При подписании договора необходимо убедиться, что представитель контрагента имеет юридическое право и полномочия на подписание этого документа (посредством проверки наличия доверенности у представителя контрагента, если он не является директором, и объема его полномочий, а также приказа или протокола учредителей о назначении директора). Поскольку маркетинговые услуги являются дорогостоящими, нелишним будет ознакомиться с соответствующим разделом устава маркетингового агентства и получить подтверждение, что полномочия директора не ограничены совершением сделок только на определенную сумму;
(Филина Ф.Н.)
("Налоговый учет для бухгалтера", 2007, N 10)- договор на оказание услуг по текущему изучению (исследованию) конъюнктуры рынка. При подписании договора необходимо убедиться, что представитель контрагента имеет юридическое право и полномочия на подписание этого документа (посредством проверки наличия доверенности у представителя контрагента, если он не является директором, и объема его полномочий, а также приказа или протокола учредителей о назначении директора). Поскольку маркетинговые услуги являются дорогостоящими, нелишним будет ознакомиться с соответствующим разделом устава маркетингового агентства и получить подтверждение, что полномочия директора не ограничены совершением сделок только на определенную сумму;
Готовое решение: Каким требованиям должен соответствовать участник закупки по Закону N 223-ФЗ
(КонсультантПлюс, 2026)Можете также предусмотреть требование, чтобы участник прошел проверку согласно Методике проведения анализа (оценки) сведений о финансово-хозяйственной деятельности юрлица (индивидуального предпринимателя). Он может это сделать через интерактивный сервис "Личный кабинет налогоплательщика юридического лица" или "Личный кабинет налогоплательщика - индивидуального предпринимателя". Предусмотрите обязанность участника представить результат в виде выписки (Приложения N N 2, 3 к Приказу ФНС России от 05.12.2025 N ЕД-7-31/1041@).
(КонсультантПлюс, 2026)Можете также предусмотреть требование, чтобы участник прошел проверку согласно Методике проведения анализа (оценки) сведений о финансово-хозяйственной деятельности юрлица (индивидуального предпринимателя). Он может это сделать через интерактивный сервис "Личный кабинет налогоплательщика юридического лица" или "Личный кабинет налогоплательщика - индивидуального предпринимателя". Предусмотрите обязанность участника представить результат в виде выписки (Приложения N N 2, 3 к Приказу ФНС России от 05.12.2025 N ЕД-7-31/1041@).