Правила внутреннего контроля
Подборка наиболее важных документов по запросу Правила внутреннего контроля (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Административные правонарушения в области финансов, страхования и рынка ценных бумаг: Организация (ИП, Должностное лицо) обжалует привлечение к ответственности за неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
(КонсультантПлюс, 2025)Должностное лицо, ответственное за утверждение правил внутреннего контроля, ненадлежаще исполнило свои обязанности, что выразилось в несоответствии этих правил обязательным требованиям Банка России (например, в документах отсутствовали конкретные сроки пересмотра уровня рисков клиентов)
(КонсультантПлюс, 2025)Должностное лицо, ответственное за утверждение правил внутреннего контроля, ненадлежаще исполнило свои обязанности, что выразилось в несоответствии этих правил обязательным требованиям Банка России (например, в документах отсутствовали конкретные сроки пересмотра уровня рисков клиентов)
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 70 "Обращение взыскания на денежные средства" Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве""Соответственно, вопреки доводам банка, нормой ч. 8.1 ст. 70 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ, предусматривающей право банка не исполнить исполнительный документ в случае возникновения подозрений в результате реализации правил внутреннего контроля, разработанных в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ, прямо предусмотрено, что положения данной нормы не применяются в отношении исполнительного документа, выданного на основании судебного акта.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как создать лизинговую компанию
(КонсультантПлюс, 2025)5.1. Правила внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ
(КонсультантПлюс, 2025)5.1. Правила внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ
Нормативные акты
Федеральный закон от 27.07.2010 N 224-ФЗ
(ред. от 08.08.2024)
"О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"2. Юридические лица, указанные в пунктах 1, 3 - 8, 11 и 12 статьи 4 настоящего Федерального закона, обязаны:
(ред. от 08.08.2024)
"О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"2. Юридические лица, указанные в пунктах 1, 3 - 8, 11 и 12 статьи 4 настоящего Федерального закона, обязаны:
Формы
Статья: Финансовый мониторинг в рамках противодействия легализации доходов, полученных преступным путем
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Субъекты финансового мониторинга должны утвердить правила внутреннего контроля, а также назначить специальных должностных лиц, ответственных за их реализацию (п. 2 ст. 7 Закона N 115-ФЗ).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Субъекты финансового мониторинга должны утвердить правила внутреннего контроля, а также назначить специальных должностных лиц, ответственных за их реализацию (п. 2 ст. 7 Закона N 115-ФЗ).
Вопрос: О применении КПК критериев классификации НФО в целях установления требований к правилам внутреннего контроля по ПОД/ФТ.
(Письмо Банка России от 26.04.2024 N 12-4-2/3008)Вопрос: Кредитный потребительский кооператив просит дать разъяснения по следующему вопросу, возникшему в процессе осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ).
(Письмо Банка России от 26.04.2024 N 12-4-2/3008)Вопрос: Кредитный потребительский кооператив просит дать разъяснения по следующему вопросу, возникшему в процессе осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ).
Статья: Правовые аспекты майнинга криптовалюты
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- разработке правил внутреннего контроля;
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- разработке правил внутреннего контроля;
Статья: Государственное регулирование: понятие, формы и сферы осуществления
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- основными формами государственного регулирования банковской деятельности являются: нормативное регулирование; лицензирование банковской деятельности; утверждение обязательных экономических нормативов (пруденциальное регулирование) и резервных требований Банка России; утверждение правил внутреннего контроля в кредитных организациях, а также правил осуществления деятельности кредитных организаций по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма и др. (Банковское право: учебник для бакалавров / Д.Г. Алексеева, А.Г. Гузнов, Л.Г. Ефимова и др.; отв. ред. Л.Г. Ефимова, Д.Г. Алексеева. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Проспект, 2019. 608 с.).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- основными формами государственного регулирования банковской деятельности являются: нормативное регулирование; лицензирование банковской деятельности; утверждение обязательных экономических нормативов (пруденциальное регулирование) и резервных требований Банка России; утверждение правил внутреннего контроля в кредитных организациях, а также правил осуществления деятельности кредитных организаций по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма и др. (Банковское право: учебник для бакалавров / Д.Г. Алексеева, А.Г. Гузнов, Л.Г. Ефимова и др.; отв. ред. Л.Г. Ефимова, Д.Г. Алексеева. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Проспект, 2019. 608 с.).
Вопрос: О представлении аудируемым лицом (НФО) аудитору правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ в рамках ежегодной проверки финансовой отчетности организации.
(Письмо Банка России от 22.05.2024 N 12-4-2/3663)Вопрос: Некредитная финансовая организация (далее - НФО) просит дать разъяснения по следующему вопросу, возникшему в процессе осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ).
(Письмо Банка России от 22.05.2024 N 12-4-2/3663)Вопрос: Некредитная финансовая организация (далее - НФО) просит дать разъяснения по следующему вопросу, возникшему в процессе осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ).
Статья: Об учете публичного характера аудита в определении правового статуса субъектов аудиторской деятельности
(Сухова И.А.)
("Финансовое право", 2025, N 10)Одной из ключевых функций СРО является осуществление допуска к профессии. Безупречная деловая репутация, соблюдение правил внутреннего контроля, уплата членских взносов и взносов в компенсационный фонд - общие требования к членам - физическим и юридическим лицам <17>.
(Сухова И.А.)
("Финансовое право", 2025, N 10)Одной из ключевых функций СРО является осуществление допуска к профессии. Безупречная деловая репутация, соблюдение правил внутреннего контроля, уплата членских взносов и взносов в компенсационный фонд - общие требования к членам - физическим и юридическим лицам <17>.
Ситуация: Как закрыть банковский счет?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)если в течение календарного года были приняты два и более решений об отказе клиенту в совершении операции на основании его распоряжения, в частности в связи с подозрением, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (исключением являются случаи, когда клиент-гражданин отнесен банком в соответствии с правилами внутреннего контроля к группе низкой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций). В данном случае банк обязан предоставить клиенту информацию о дате и причинах принятия соответствующего решения в срок не позднее пяти рабочих дней со дня его принятия.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)если в течение календарного года были приняты два и более решений об отказе клиенту в совершении операции на основании его распоряжения, в частности в связи с подозрением, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (исключением являются случаи, когда клиент-гражданин отнесен банком в соответствии с правилами внутреннего контроля к группе низкой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций). В данном случае банк обязан предоставить клиенту информацию о дате и причинах принятия соответствующего решения в срок не позднее пяти рабочих дней со дня его принятия.
Готовое решение: В каком порядке обращается взыскание на денежные средства должника в рамках исполнительного производства
(КонсультантПлюс, 2025)Кроме того, банк (иная кредитная организация) по общему правилу может не исполнять требования исполнительного документа или постановление пристава, если в результате выполнения правил внутреннего контроля, разработанных в установленном порядке, есть подозрения, что операция совершается с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (ч. 8.1 ст. 70 Закона об исполнительном производстве).
(КонсультантПлюс, 2025)Кроме того, банк (иная кредитная организация) по общему правилу может не исполнять требования исполнительного документа или постановление пристава, если в результате выполнения правил внутреннего контроля, разработанных в установленном порядке, есть подозрения, что операция совершается с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (ч. 8.1 ст. 70 Закона об исполнительном производстве).
Ответы на часто задаваемые вопросы к ст. 7 Закона о ПОД/ФТ
(КонсультантПлюс, 2025)2. Каким нормативно-правовым актам должны соответствовать правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ?
(КонсультантПлюс, 2025)2. Каким нормативно-правовым актам должны соответствовать правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ?
Статья: Идентификация выгодоприобретателя
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)В практике Верховного Суда РФ сформулирована позиция, согласно которой такие сведения могут быть получены как из информации, предоставленной обратившимся лицом, так и из иных источников, определяемых кредитной организацией в правилах внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов и финансированию терроризма. Например, непредставление копии паспорта выгодоприобретателя при обращении в банк для открытия вклада или совершения иных банковских операций не означает безусловную невозможность для банка в будущем идентифицировать клиента. Действующее законодательство не запрещает проводить идентификацию на основании устно сообщенных сведений (Определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда РФ от 05.12.2023 N 44-КГ23-23-К7).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)В практике Верховного Суда РФ сформулирована позиция, согласно которой такие сведения могут быть получены как из информации, предоставленной обратившимся лицом, так и из иных источников, определяемых кредитной организацией в правилах внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов и финансированию терроризма. Например, непредставление копии паспорта выгодоприобретателя при обращении в банк для открытия вклада или совершения иных банковских операций не означает безусловную невозможность для банка в будущем идентифицировать клиента. Действующее законодательство не запрещает проводить идентификацию на основании устно сообщенных сведений (Определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда РФ от 05.12.2023 N 44-КГ23-23-К7).