Правила внутреннего контроля
Подборка наиболее важных документов по запросу Правила внутреннего контроля (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Административные правонарушения в области финансов, страхования и рынка ценных бумаг: Организация (ИП, Должностное лицо) обжалует привлечение к ответственности за неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
(КонсультантПлюс, 2026)Должностное лицо, ответственное за утверждение правил внутреннего контроля, ненадлежаще исполнило свои обязанности, что выразилось в несоответствии этих правил обязательным требованиям Банка России (например, в документах отсутствовали конкретные сроки пересмотра уровня рисков клиентов)
(КонсультантПлюс, 2026)Должностное лицо, ответственное за утверждение правил внутреннего контроля, ненадлежаще исполнило свои обязанности, что выразилось в несоответствии этих правил обязательным требованиям Банка России (например, в документах отсутствовали конкретные сроки пересмотра уровня рисков клиентов)
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 70 "Обращение взыскания на денежные средства" Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве""Соответственно, вопреки доводам банка, нормой ч. 8.1 ст. 70 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ, предусматривающей право банка не исполнить исполнительный документ в случае возникновения подозрений в результате реализации правил внутреннего контроля, разработанных в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ, прямо предусмотрено, что положения данной нормы не применяются в отношении исполнительного документа, выданного на основании судебного акта.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как создать лизинговую компанию
(КонсультантПлюс, 2026)5.1. Правила внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ
(КонсультантПлюс, 2026)5.1. Правила внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ
Нормативные акты
Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ
(ред. от 20.02.2026)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 16.03.2026)2. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, а также лица, указанные в статье 7.1 настоящего Федерального закона, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма, экстремистской деятельности и финансирования распространения оружия массового уничтожения разрабатывать правила внутреннего контроля, а в случаях, установленных пунктом 2.1 настоящей статьи, также целевые правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля и целевых правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Организация, осуществляющая операции с денежными средствами или иным имуществом, которая является участником банковской группы или банковского холдинга и реализует целевые правила внутреннего контроля, может назначать одно специальное должностное лицо, ответственное как за реализацию правил внутреннего контроля, так и за реализацию целевых правил внутреннего контроля.
(ред. от 20.02.2026)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 16.03.2026)2. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, а также лица, указанные в статье 7.1 настоящего Федерального закона, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма, экстремистской деятельности и финансирования распространения оружия массового уничтожения разрабатывать правила внутреннего контроля, а в случаях, установленных пунктом 2.1 настоящей статьи, также целевые правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля и целевых правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Организация, осуществляющая операции с денежными средствами или иным имуществом, которая является участником банковской группы или банковского холдинга и реализует целевые правила внутреннего контроля, может назначать одно специальное должностное лицо, ответственное как за реализацию правил внутреннего контроля, так и за реализацию целевых правил внутреннего контроля.
Федеральный закон от 27.07.2010 N 224-ФЗ
(ред. от 08.08.2024)
"О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"2. Юридические лица, указанные в пунктах 1, 3 - 8, 11 и 12 статьи 4 настоящего Федерального закона, обязаны:
(ред. от 08.08.2024)
"О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"2. Юридические лица, указанные в пунктах 1, 3 - 8, 11 и 12 статьи 4 настоящего Федерального закона, обязаны:
Формы
Статья: Судебная доктрина в области цифровизации гражданского оборота: трансформация права
(Вавилин Е.В., Вавилин В.Е.)
("Вестник гражданского процесса", 2025, N 5)Согласно указанному положению банки обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения, разрабатывать правила внутреннего контроля, а в случаях, установленных п. 2.1 настоящей статьи, также целевые правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля и целевых правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.
(Вавилин Е.В., Вавилин В.Е.)
("Вестник гражданского процесса", 2025, N 5)Согласно указанному положению банки обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения, разрабатывать правила внутреннего контроля, а в случаях, установленных п. 2.1 настоящей статьи, также целевые правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля и целевых правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.
"Казначейские платежи. Казначейское сопровождение. Бюджетный мониторинг: научно-практическое пособие"
(под ред. Н.А. Поветкиной, Р.Е. Артюхина, А.Ю. Демидова)
("Проспект", 2025)<2> Перечень признаков операций, видов и условий деятельности, имеющих повышенный риск совершения клиентами операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения формируется в соответствии с Правилами внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, финансированию распространения оружия массового уничтожения, утвержденным Решением Совета Федеральной палаты адвокатов от 25 января 2022 г. (протокол N 7) // Вестник Федеральной палаты адвокатов РФ. 2022. N 2.
(под ред. Н.А. Поветкиной, Р.Е. Артюхина, А.Ю. Демидова)
("Проспект", 2025)<2> Перечень признаков операций, видов и условий деятельности, имеющих повышенный риск совершения клиентами операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения формируется в соответствии с Правилами внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, финансированию распространения оружия массового уничтожения, утвержденным Решением Совета Федеральной палаты адвокатов от 25 января 2022 г. (протокол N 7) // Вестник Федеральной палаты адвокатов РФ. 2022. N 2.
Ситуация: Как закрыть банковский счет?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)если в течение календарного года были приняты два и более решений об отказе клиенту в совершении операции на основании его распоряжения, в частности в связи с подозрением, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (исключением являются случаи, когда клиент-гражданин отнесен банком в соответствии с правилами внутреннего контроля к группе низкой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций). В данном случае банк обязан предоставить клиенту информацию о дате и причинах принятия соответствующего решения в срок не позднее пяти рабочих дней со дня его принятия.
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)если в течение календарного года были приняты два и более решений об отказе клиенту в совершении операции на основании его распоряжения, в частности в связи с подозрением, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (исключением являются случаи, когда клиент-гражданин отнесен банком в соответствии с правилами внутреннего контроля к группе низкой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций). В данном случае банк обязан предоставить клиенту информацию о дате и причинах принятия соответствующего решения в срок не позднее пяти рабочих дней со дня его принятия.
Статья: Правовые аспекты майнинга криптовалюты
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)- разработке правил внутреннего контроля;
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)- разработке правил внутреннего контроля;
Вопрос: О применении КПК критериев классификации НФО в целях установления требований к правилам внутреннего контроля по ПОД/ФТ.
(Письмо Банка России от 26.04.2024 N 12-4-2/3008)Вопрос: Кредитный потребительский кооператив просит дать разъяснения по следующему вопросу, возникшему в процессе осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ).
(Письмо Банка России от 26.04.2024 N 12-4-2/3008)Вопрос: Кредитный потребительский кооператив просит дать разъяснения по следующему вопросу, возникшему в процессе осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ).
Готовое решение: Как организации или ИП открыть расчетный счет в банке
(КонсультантПлюс, 2026)Ниже рассмотрим основные документы, которые вам понадобятся. Конкретный перечень документов и форму их представления рекомендуем уточнить в банке, поскольку кредитные организации самостоятельно определяют порядок открытия счета, перечень документов и сведений, необходимых для этого, в банковских правилах (п. п. 1.4, 8.1 Инструкции Банка России от 30.06.2021 N 204-И). Кроме того, потребуются дополнительные документы и сведения, которые нужны банку в целях противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Они предусмотрены Приложениями N N 1, 2 к Положению Банка России от 15.10.2015 N 499-П (п. 2.1 этого Положения). Перечень иных документов и сведений, требуемых в указанных целях, банки могут самостоятельно определять в правилах внутреннего контроля (п. 2.1 данного Положения).
(КонсультантПлюс, 2026)Ниже рассмотрим основные документы, которые вам понадобятся. Конкретный перечень документов и форму их представления рекомендуем уточнить в банке, поскольку кредитные организации самостоятельно определяют порядок открытия счета, перечень документов и сведений, необходимых для этого, в банковских правилах (п. п. 1.4, 8.1 Инструкции Банка России от 30.06.2021 N 204-И). Кроме того, потребуются дополнительные документы и сведения, которые нужны банку в целях противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Они предусмотрены Приложениями N N 1, 2 к Положению Банка России от 15.10.2015 N 499-П (п. 2.1 этого Положения). Перечень иных документов и сведений, требуемых в указанных целях, банки могут самостоятельно определять в правилах внутреннего контроля (п. 2.1 данного Положения).
Статья: Оспариваем отказ банка в заключении договора или проведении операции
(Росиков А.)
("Юридический справочник руководителя", 2021, N 12)В результате применения кредитной организацией правил внутреннего контроля под запреты и ограничения могут попасть не только недобросовестные участники гражданского оборота, пытающиеся вывести денежные средства в тень, но и респектабельные предприниматели, которые не нарушают законодательства, но в силу определенных причин сталкиваются с проблемами. Самые болезненные - отказ в заключении договора или проведении операции.
(Росиков А.)
("Юридический справочник руководителя", 2021, N 12)В результате применения кредитной организацией правил внутреннего контроля под запреты и ограничения могут попасть не только недобросовестные участники гражданского оборота, пытающиеся вывести денежные средства в тень, но и респектабельные предприниматели, которые не нарушают законодательства, но в силу определенных причин сталкиваются с проблемами. Самые болезненные - отказ в заключении договора или проведении операции.
Статья: Идентификация выгодоприобретателя
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)В практике Верховного Суда РФ сформулирована позиция, согласно которой такие сведения могут быть получены как из информации, предоставленной обратившимся лицом, так и из иных источников, определяемых кредитной организацией в правилах внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов и финансированию терроризма. Например, непредставление копии паспорта выгодоприобретателя при обращении в банк для открытия вклада или совершения иных банковских операций не означает безусловную невозможность для банка в будущем идентифицировать клиента. Действующее законодательство не запрещает проводить идентификацию на основании устно сообщенных сведений (Определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда РФ от 05.12.2023 N 44-КГ23-23-К7).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)В практике Верховного Суда РФ сформулирована позиция, согласно которой такие сведения могут быть получены как из информации, предоставленной обратившимся лицом, так и из иных источников, определяемых кредитной организацией в правилах внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов и финансированию терроризма. Например, непредставление копии паспорта выгодоприобретателя при обращении в банк для открытия вклада или совершения иных банковских операций не означает безусловную невозможность для банка в будущем идентифицировать клиента. Действующее законодательство не запрещает проводить идентификацию на основании устно сообщенных сведений (Определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда РФ от 05.12.2023 N 44-КГ23-23-К7).
Готовое решение: Кто может оказывать риелторские услуги и чем они регулируются
(КонсультантПлюс, 2026)разработать правила внутреннего контроля (п. 2 ст. 7 Закона о противодействии легализации преступных доходов). Правила должны быть разработаны с учетом Требований, утвержденных Правительством РФ (п. 2 ст. 7 Закона о противодействии легализации преступных доходов);
(КонсультантПлюс, 2026)разработать правила внутреннего контроля (п. 2 ст. 7 Закона о противодействии легализации преступных доходов). Правила должны быть разработаны с учетом Требований, утвержденных Правительством РФ (п. 2 ст. 7 Закона о противодействии легализации преступных доходов);
Статья: Об учете публичного характера аудита в определении правового статуса субъектов аудиторской деятельности
(Сухова И.А.)
("Финансовое право", 2025, N 10)Одной из ключевых функций СРО является осуществление допуска к профессии. Безупречная деловая репутация, соблюдение правил внутреннего контроля, уплата членских взносов и взносов в компенсационный фонд - общие требования к членам - физическим и юридическим лицам <17>.
(Сухова И.А.)
("Финансовое право", 2025, N 10)Одной из ключевых функций СРО является осуществление допуска к профессии. Безупречная деловая репутация, соблюдение правил внутреннего контроля, уплата членских взносов и взносов в компенсационный фонд - общие требования к членам - физическим и юридическим лицам <17>.