Показатели ликвидности банка
Подборка наиболее важных документов по запросу Показатели ликвидности банка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Комментарий к Федеральному закону от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)финансовая устойчивость банка по группе показателей ликвидности признается удовлетворительной в случае, если значение обобщающего результата по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ) меньше либо равно 2,3 балла (п. 4.8 гл. 4 "Группа показателей ликвидности и определение обобщающего результата");
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)финансовая устойчивость банка по группе показателей ликвидности признается удовлетворительной в случае, если значение обобщающего результата по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ) меньше либо равно 2,3 балла (п. 4.8 гл. 4 "Группа показателей ликвидности и определение обобщающего результата");
Статья: Экономический анализ в контексте контроля диверсификации источников банковских ресурсов
(Китаева Ж.С.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 6)Регулярный мониторинг показателя ИДФ обеспечивает внутренний контроль аналитической процедурой, которая необходима для наблюдения за рисками ликвидности и другими показателями устойчивости банка как источника финансирования коммерческих структур.
(Китаева Ж.С.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 6)Регулярный мониторинг показателя ИДФ обеспечивает внутренний контроль аналитической процедурой, которая необходима для наблюдения за рисками ликвидности и другими показателями устойчивости банка как источника финансирования коммерческих структур.
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 26.05.2025 N 221-И
"Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением"
(Зарегистрировано в Минюсте России 11.07.2025 N 82896)Глава 3. Методика определения и числовые значения норматива текущей ликвидности, норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков и норматива максимального размера риска на связанное с банком с базовой лицензией лицо (группу связанных с банком с базовой лицензией лиц)
"Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением"
(Зарегистрировано в Минюсте России 11.07.2025 N 82896)Глава 3. Методика определения и числовые значения норматива текущей ликвидности, норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков и норматива максимального размера риска на связанное с банком с базовой лицензией лицо (группу связанных с банком с базовой лицензией лиц)
Инструкция Банка России от 26.05.2025 N 220-И
"Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением"
(вместе с "Определением уровня риска по синдицированным ссудам, применяемое в рамках методики определения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка", "Фондовыми индексами акций, применяемые в рамках методики определения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка")
(Зарегистрировано в Минюсте России 11.07.2025 N 82895)Глава 4. Методика определения и числовые значения нормативов ликвидности банка
"Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением"
(вместе с "Определением уровня риска по синдицированным ссудам, применяемое в рамках методики определения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка", "Фондовыми индексами акций, применяемые в рамках методики определения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка")
(Зарегистрировано в Минюсте России 11.07.2025 N 82895)Глава 4. Методика определения и числовые значения нормативов ликвидности банка
Статья: Виды гражданско-правовых средств и их классификация в системе мер финансового оздоровления кредитной организации
(Куликов А.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2023, N 5)Реализация наиболее эффективных гражданско-правовых средств повышает одновременно и показатели ликвидности, и параметры капитализации банка согласно действующим документам Банка России. Следовательно, приоритетный выбор таких средств оздоровления для практического применения обусловлен их суммарным воздействием на устранение нескольких оснований для профилактических мер недопущения банкротства, установленных п. 3 - 6 ст. 189.10 Закона о несостоятельности.
(Куликов А.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2023, N 5)Реализация наиболее эффективных гражданско-правовых средств повышает одновременно и показатели ликвидности, и параметры капитализации банка согласно действующим документам Банка России. Следовательно, приоритетный выбор таких средств оздоровления для практического применения обусловлен их суммарным воздействием на устранение нескольких оснований для профилактических мер недопущения банкротства, установленных п. 3 - 6 ст. 189.10 Закона о несостоятельности.
Статья: Эффективность механизма судебной защиты прав контролирующих банк лиц в случае отзыва лицензии у кредитной организации
(Попов С.А.)
("Юстиция", 2023, N 4)Вместе с тем руководство ПАО "Банк "Югра" утверждало, что банк не нарушал никаких нормативов и показателей, а ликвидности у банка было достаточно [5]. Так, в июне 2017 г. главный акционер ПАО "Банк "Югра" Алексей Хотин докапитализировал банк на 500 млн долл. И если верить заявлениям топ-менеджмента банка, в июле 2017 г. в России произошел первый случай ввода временной администрации в банк, который не нарушал каких-либо нормативов. Существует мнение, что в ходе судебного процесса стало известно, что 7 июля 2017 г., за три дня до ввода временной администрации, комитет банковского надзора Банка России постановил не отзывать лицензию у ПАО "Банк "Югра" [6], но 28 июля 2017 г., вопреки приказу, лицензия была отозвана без проведения надлежащей правовой процедуры по отмене приказа комитета банковского надзора.
(Попов С.А.)
("Юстиция", 2023, N 4)Вместе с тем руководство ПАО "Банк "Югра" утверждало, что банк не нарушал никаких нормативов и показателей, а ликвидности у банка было достаточно [5]. Так, в июне 2017 г. главный акционер ПАО "Банк "Югра" Алексей Хотин докапитализировал банк на 500 млн долл. И если верить заявлениям топ-менеджмента банка, в июле 2017 г. в России произошел первый случай ввода временной администрации в банк, который не нарушал каких-либо нормативов. Существует мнение, что в ходе судебного процесса стало известно, что 7 июля 2017 г., за три дня до ввода временной администрации, комитет банковского надзора Банка России постановил не отзывать лицензию у ПАО "Банк "Югра" [6], но 28 июля 2017 г., вопреки приказу, лицензия была отозвана без проведения надлежащей правовой процедуры по отмене приказа комитета банковского надзора.
Вопрос: О вопросах, связанных с раскрытием сведений о нормативе и показателе краткосрочной ликвидности в форме 0409813 и составе информации о рисках с 01.01.2026.
(Письмо Банка России от 24.02.2026 N 6406-U-813-2026/1)Вопрос: Банк просит уточнить порядок раскрытия ГКО БГ <1> информации о НКЛ <2> и ПКЛ <3> с целью ее корректного представления в формах отчетности и в составе информации о рисках <4> начиная с отчетности на 1 января 2026 г.
(Письмо Банка России от 24.02.2026 N 6406-U-813-2026/1)Вопрос: Банк просит уточнить порядок раскрытия ГКО БГ <1> информации о НКЛ <2> и ПКЛ <3> с целью ее корректного представления в формах отчетности и в составе информации о рисках <4> начиная с отчетности на 1 января 2026 г.
Вопрос: О включении в расчет норматива (показателя) краткосрочной ликвидности депозитов, размещенных в Банке России на срок более одного дня с возможностью досрочного отзыва.
(Письмо Банка России от 05.09.2024 N 421-Р-2024/2)Вопрос: С 01.10.2024 становится обязательным применение Указания Банка России от 10.01.2024 N 6667-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")" (далее - Указание N 6667-У). При этом банки получили возможность досрочно востребовать депозиты в Банке России (при заключении банком соответствующего соглашения с Банком России и принятии Банком России решения о том, что кредитные организации могут обращаться за досрочным возвратом депозитов). С учетом произошедших новаций просим уточнить: каким образом в расчет норматива (показателя) краткосрочной ликвидности (далее - НКЛ (ПКЛ)) следует включать депозиты, размещенные в Банке России на срок более одного дня?
(Письмо Банка России от 05.09.2024 N 421-Р-2024/2)Вопрос: С 01.10.2024 становится обязательным применение Указания Банка России от 10.01.2024 N 6667-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")" (далее - Указание N 6667-У). При этом банки получили возможность досрочно востребовать депозиты в Банке России (при заключении банком соответствующего соглашения с Банком России и принятии Банком России решения о том, что кредитные организации могут обращаться за досрочным возвратом депозитов). С учетом произошедших новаций просим уточнить: каким образом в расчет норматива (показателя) краткосрочной ликвидности (далее - НКЛ (ПКЛ)) следует включать депозиты, размещенные в Банке России на срок более одного дня?
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)<67> Показатель краткосрочной ликвидности. Установлен Положением Банка России N 421-П.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)<67> Показатель краткосрочной ликвидности. Установлен Положением Банка России N 421-П.
Статья: Цифровые валюты центральных банков и банкротство: точки соприкосновения
(Осокин А.В.)
("Право и бизнес", 2024, N 1)Во-вторых, ЦВЦБ сможет потенциально предотвратить так называемый spillover effect, имеющий место при банкротстве кредитных организаций, для чего существуют механизмы ликвидационного неттинга. Кредиторы по краткосрочным обязательствам вправе, несмотря на проблемы банка, на основании условий генерального соглашения закрывать свои сделки с должником и выходить из них без рисков конкурсного оспаривания соответствующих финансовых сделок и действий, направленных на их исполнение. Подобная мера была принята, с одной стороны, для предотвращения паники и эффекта домино. С другой стороны, она направлена на то, чтобы краткосрочные кредиторы не выводили активы из банка, усугубляя его показатели ликвидности. В данном случае полный контроль над структурой активов кредитной организации со стороны вкладчиков и иных потребителей финансовых услуг, а также обособление ЦВЦБ нивелируют экономические последствия эффекта домино, который теряет свою актуальность в контексте внедрения ЦВЦБ.
(Осокин А.В.)
("Право и бизнес", 2024, N 1)Во-вторых, ЦВЦБ сможет потенциально предотвратить так называемый spillover effect, имеющий место при банкротстве кредитных организаций, для чего существуют механизмы ликвидационного неттинга. Кредиторы по краткосрочным обязательствам вправе, несмотря на проблемы банка, на основании условий генерального соглашения закрывать свои сделки с должником и выходить из них без рисков конкурсного оспаривания соответствующих финансовых сделок и действий, направленных на их исполнение. Подобная мера была принята, с одной стороны, для предотвращения паники и эффекта домино. С другой стороны, она направлена на то, чтобы краткосрочные кредиторы не выводили активы из банка, усугубляя его показатели ликвидности. В данном случае полный контроль над структурой активов кредитной организации со стороны вкладчиков и иных потребителей финансовых услуг, а также обособление ЦВЦБ нивелируют экономические последствия эффекта домино, который теряет свою актуальность в контексте внедрения ЦВЦБ.
Статья: Внутренний контроль эффективности использования ресурсов коммерческим банком
(Серебрякова Т.Ю., Китаева Ж.С.)
("Международный бухгалтерский учет", 2024, N 11)Оценка показателей ликвидности Банка ВТБ (ПАО) за период 2021 - 2023 гг. позволяет сделать следующие выводы:
(Серебрякова Т.Ю., Китаева Ж.С.)
("Международный бухгалтерский учет", 2024, N 11)Оценка показателей ликвидности Банка ВТБ (ПАО) за период 2021 - 2023 гг. позволяет сделать следующие выводы: