Представительство банка
Подборка наиболее важных документов по запросу Представительство банка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Как указывалось разработчиками проекта изменений, в настоящее время на территории России вправе функционировать дочерние банки, филиалы и представительства иностранных банков; режим функционирования филиалов иностранных банков отличается от режима функционирования дочерних организаций иностранных банков, поскольку филиал иностранного банка не подпадает под юрисдикцию России; таким образом, филиалы иностранных банков не подпадают в полном объеме под надзор регулирующих органов России, не обязаны выполнять нормативы по отчислению средств в фонды обязательного резервирования, отчитываться перед Банком России сразу в двух системах бухгалтерского учета - российской и международной, а также ежемесячно представлять отчетность в Банк России; в свою очередь вышеуказанные особенности деятельности филиалов иностранных банков могут привести к снижению конкурентоспособности российских банков; создание в России филиалов иностранных банков на текущем этапе развития банковского сектора является преждевременным.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Как указывалось разработчиками проекта изменений, в настоящее время на территории России вправе функционировать дочерние банки, филиалы и представительства иностранных банков; режим функционирования филиалов иностранных банков отличается от режима функционирования дочерних организаций иностранных банков, поскольку филиал иностранного банка не подпадает под юрисдикцию России; таким образом, филиалы иностранных банков не подпадают в полном объеме под надзор регулирующих органов России, не обязаны выполнять нормативы по отчислению средств в фонды обязательного резервирования, отчитываться перед Банком России сразу в двух системах бухгалтерского учета - российской и международной, а также ежемесячно представлять отчетность в Банк России; в свою очередь вышеуказанные особенности деятельности филиалов иностранных банков могут привести к снижению конкурентоспособности российских банков; создание в России филиалов иностранных банков на текущем этапе развития банковского сектора является преждевременным.
Статья: Работа с обращениями клиентов по новым требованиям: ответы на вопросы
(Озкан А.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2024, N 3)- в местах обслуживания потребителей банковских услуг по адресу в пределах места нахождения кредитной организации, адресу места нахождения филиала, представительства кредитной организации, указанным в ЕГРЮЛ;
(Озкан А.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2024, N 3)- в местах обслуживания потребителей банковских услуг по адресу в пределах места нахождения кредитной организации, адресу места нахождения филиала, представительства кредитной организации, указанным в ЕГРЮЛ;
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 13 "Разрешение споров" Федерального закона "О потребительском кредите (займе)""Условие, приведенное договоре о выдаче кредита, о том, что споры, возникающие в связи с заключением, исполнением, прекращением договора, подлежат рассмотрению судом общей юрисдикции по месту нахождения Банка (представительства Банка), не может определять территориальную подсудность спора, как противоречащее требованиям части 3 статьи 13 Федерального закона "О потребительском кредите (займе)", поскольку местожительство заемщика находится за пределами субъекта Российской Федерации, который является юридическим адресом кредитора, указанным в заявлении на получение кредита: <адрес>.
Позиции судов по спорным вопросам. Корпоративное право: Филиал банка
(КонсультантПлюс, 2026)В то же время обособленные подразделения, которые вправе организовывать банк, не исчерпываются филиалами или представительствами. Кредитные организации вправе открывать иные внутренние структурные подразделения вне мест нахождения кредитных организаций в формах и порядке, которые установлены нормативными актами Банка России...
(КонсультантПлюс, 2026)В то же время обособленные подразделения, которые вправе организовывать банк, не исчерпываются филиалами или представительствами. Кредитные организации вправе открывать иные внутренние структурные подразделения вне мест нахождения кредитных организаций в формах и порядке, которые установлены нормативными актами Банка России...
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ
(ред. от 10.06.2026)
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"Статья 52. Банк России в установленном им порядке выдает разрешения на создание кредитных организаций с иностранными инвестициями, осуществляет аккредитацию представительств иностранных кредитных организаций, открываемых на территории Российской Федерации, а также осуществляет действия по аккредитации иностранных граждан, которые будут осуществлять трудовую деятельность в представительствах иностранных кредитных организаций.
(ред. от 10.06.2026)
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"Статья 52. Банк России в установленном им порядке выдает разрешения на создание кредитных организаций с иностранными инвестициями, осуществляет аккредитацию представительств иностранных кредитных организаций, открываемых на территории Российской Федерации, а также осуществляет действия по аккредитации иностранных граждан, которые будут осуществлять трудовую деятельность в представительствах иностранных кредитных организаций.
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1
(ред. от 09.04.2026)
"О банках и банковской деятельности"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2026)Глава V. ФИЛИАЛЫ, ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВА
(ред. от 09.04.2026)
"О банках и банковской деятельности"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2026)Глава V. ФИЛИАЛЫ, ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВА
Готовое решение: Как налоговый агент уплачивает налог на прибыль
(КонсультантПлюс, 2026)Если у иностранного банка нет постоянного представительства в РФ либо предоставление займа не связано с деятельностью такого представительства, то вы признаетесь налоговым агентом по налогу на прибыль при выплате процентов по займу иностранному банку (п. 4 ст. 286, п. 2 ст. 287, пп. 3 п. 1, п. 1.1 ст. 309, п. 1 ст. 310 НК РФ). При этом при удержании налога необходимо учитывать положения международных соглашений (СИДН). В них зачастую предусматриваются специальные положения в отношении обложения налогом на прибыль процентов (дивидендов при применении правила тонкой капитализации) в части размера ставки.
(КонсультантПлюс, 2026)Если у иностранного банка нет постоянного представительства в РФ либо предоставление займа не связано с деятельностью такого представительства, то вы признаетесь налоговым агентом по налогу на прибыль при выплате процентов по займу иностранному банку (п. 4 ст. 286, п. 2 ст. 287, пп. 3 п. 1, п. 1.1 ст. 309, п. 1 ст. 310 НК РФ). При этом при удержании налога необходимо учитывать положения международных соглашений (СИДН). В них зачастую предусматриваются специальные положения в отношении обложения налогом на прибыль процентов (дивидендов при применении правила тонкой капитализации) в части размера ставки.
Статья: К вопросу о допустимости солидарной ответственности российских обществ, подконтрольных иностранным должникам, за следование антироссийским санкциям
(Бородкин В.Г.)
("Вестник арбитражной практики", 2025, N 1)Доктрина единого коммерческого предприятия нашла применение в российской судебной практике, что подтверждается известным делом "Парекс банк" <38>, которое, как представляется, ошибочно изначально самим Президиумом ВАС РФ, а вслед за ним некоторыми учеными <39> преподносится в качестве примера "срывания корпоративной вуали" (в терминологии, использованной судом. - Прим. автора) из-за схожести применимой аргументации для выхода за пределы границ имущественной обособленности юридического лица. В данном деле было установлено, что представительства иностранных компаний фактически функционировали как представительства банков, реализующие их услуги в России, и у потребителей услуг существовала возможность совершать сделки по месту нахождения представительств без прямого контакта с головными офисами банков в иностранном государстве, а сами компании, представительства которых вели деятельность на территории России являлись субъектами, созданными в целях обхода законодательства Российской Федерации о банковском контроле. Эти обстоятельства позволили суду прийти к выводу, что предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации осуществляли банки, используя аффилированных лиц.
(Бородкин В.Г.)
("Вестник арбитражной практики", 2025, N 1)Доктрина единого коммерческого предприятия нашла применение в российской судебной практике, что подтверждается известным делом "Парекс банк" <38>, которое, как представляется, ошибочно изначально самим Президиумом ВАС РФ, а вслед за ним некоторыми учеными <39> преподносится в качестве примера "срывания корпоративной вуали" (в терминологии, использованной судом. - Прим. автора) из-за схожести применимой аргументации для выхода за пределы границ имущественной обособленности юридического лица. В данном деле было установлено, что представительства иностранных компаний фактически функционировали как представительства банков, реализующие их услуги в России, и у потребителей услуг существовала возможность совершать сделки по месту нахождения представительств без прямого контакта с головными офисами банков в иностранном государстве, а сами компании, представительства которых вели деятельность на территории России являлись субъектами, созданными в целях обхода законодательства Российской Федерации о банковском контроле. Эти обстоятельства позволили суду прийти к выводу, что предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации осуществляли банки, используя аффилированных лиц.
Статья: Контроль за коллекторской деятельностью: пути совершенствования
(Аверин Д.А.)
("Вестник исполнительного производства", 2025, N 2)Во-вторых, "серые" коллекторы берут за свои "услуги" значительно меньшие деньги, чем "белые" коллекторы. "Серые" коллекторы могут брать в разы меньшую сумму за "помощь" во взыскании задолженности, а за цессию долга могут предлагать суммы, практически равные сумме долга. В первом случае дешевизна обусловлена тем, что "серым" коллекторам необходимо привлечь клиентов, а самым привлекательным для коммерческих организаций является цена услуг. Во втором же случае коллекторы платят такие большие деньги по той причине, что могут попытаться взыскать долги на сумму, превышающую ту, которая была установлена в договоре. Впрочем, ничего не мешает "серым" коллекторам "выбить" из должника средства сверх долга и при представительстве кредитной организации, а излишек оставить себе.
(Аверин Д.А.)
("Вестник исполнительного производства", 2025, N 2)Во-вторых, "серые" коллекторы берут за свои "услуги" значительно меньшие деньги, чем "белые" коллекторы. "Серые" коллекторы могут брать в разы меньшую сумму за "помощь" во взыскании задолженности, а за цессию долга могут предлагать суммы, практически равные сумме долга. В первом случае дешевизна обусловлена тем, что "серым" коллекторам необходимо привлечь клиентов, а самым привлекательным для коммерческих организаций является цена услуг. Во втором же случае коллекторы платят такие большие деньги по той причине, что могут попытаться взыскать долги на сумму, превышающую ту, которая была установлена в договоре. Впрочем, ничего не мешает "серым" коллекторам "выбить" из должника средства сверх долга и при представительстве кредитной организации, а излишек оставить себе.
Готовое решение: Какие функции у налоговых органов
(КонсультантПлюс, 2026)аккредитация филиалов, представительств иностранных юридических лиц (кроме филиалов иностранных страховых организаций и представительств иностранных кредитных организаций);
(КонсультантПлюс, 2026)аккредитация филиалов, представительств иностранных юридических лиц (кроме филиалов иностранных страховых организаций и представительств иностранных кредитных организаций);
Вопрос: Организация из ОАЭ имеет депозит в российском банке. Облагается ли налогом на прибыль доход (проценты) по депозиту, если организация не имеет представительства на территории РФ?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Организация из ОАЭ имеет депозит в российском банке. Облагается ли налогом на прибыль доход (проценты) по депозиту, если организация не имеет представительства на территории РФ?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Организация из ОАЭ имеет депозит в российском банке. Облагается ли налогом на прибыль доход (проценты) по депозиту, если организация не имеет представительства на территории РФ?
"Комментарий к Федеральному закону от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)4) размещенные во вклады в находящихся за пределами территории России филиалах банков России. Такой же пункт 4 содержался в ч. 2 комментируемой статьи до того, как она была изложена Законом 2018 г. N 322-ФЗ полностью в новой редакции. Филиалам, как и представительствам, дочерним организациям кредитной организации на территории иностранного государства, посвящена ст. 35 Закона о банках, в ч. 1 и 2 которой (в ред. Федерального закона от 1 мая 2017 г. N 92-ФЗ) предусмотрено следующее: банк с универсальной лицензией, соответствующий требованиям Банка России, может с разрешения Банка России создавать на территории иностранного государства филиалы и после уведомления Банка России представительства (ч. 1); банк с универсальной лицензией, соответствующий требованиям Банка России, может с разрешения Банка России иметь на территории иностранного государства дочерние организации (ч. 2);
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)4) размещенные во вклады в находящихся за пределами территории России филиалах банков России. Такой же пункт 4 содержался в ч. 2 комментируемой статьи до того, как она была изложена Законом 2018 г. N 322-ФЗ полностью в новой редакции. Филиалам, как и представительствам, дочерним организациям кредитной организации на территории иностранного государства, посвящена ст. 35 Закона о банках, в ч. 1 и 2 которой (в ред. Федерального закона от 1 мая 2017 г. N 92-ФЗ) предусмотрено следующее: банк с универсальной лицензией, соответствующий требованиям Банка России, может с разрешения Банка России создавать на территории иностранного государства филиалы и после уведомления Банка России представительства (ч. 1); банк с универсальной лицензией, соответствующий требованиям Банка России, может с разрешения Банка России иметь на территории иностранного государства дочерние организации (ч. 2);
Вопрос: Организация открыла расчетный счет в банке Республики Казахстан и разместила в нем депозит (филиала и представительств в Казахстане нет). При выплате причитающихся процентов банком был удержан подоходный налог в размере 10%. Правомерно ли это? Можно ли зачесть такой налог в РФ?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация открыла расчетный счет в банке Республики Казахстан и разместила в нем депозит (филиала и представительств в Казахстане нет). При выплате причитающихся процентов банком был удержан подоходный налог в размере 10%. Правомерно ли это? Можно ли зачесть такой налог в РФ?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация открыла расчетный счет в банке Республики Казахстан и разместила в нем депозит (филиала и представительств в Казахстане нет). При выплате причитающихся процентов банком был удержан подоходный налог в размере 10%. Правомерно ли это? Можно ли зачесть такой налог в РФ?
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)196.1. При открытии филиала или представительства банка на территории иностранного государства, оформлении участия в дочернем обществе на территории иностранного государства необходимо осуществлять регистрационные действия в различных органах иностранного государства, заключать договоры с поставщиками различных товаров, работ и услуг (обязательных для функционирования филиала, представительства, дочернего общества), что с точки зрения Закона N 152-ФЗ может трактоваться как трансграничная передача персональных данных представителей банка его филиала, представительства, дочернего общества.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)196.1. При открытии филиала или представительства банка на территории иностранного государства, оформлении участия в дочернем обществе на территории иностранного государства необходимо осуществлять регистрационные действия в различных органах иностранного государства, заключать договоры с поставщиками различных товаров, работ и услуг (обязательных для функционирования филиала, представительства, дочернего общества), что с точки зрения Закона N 152-ФЗ может трактоваться как трансграничная передача персональных данных представителей банка его филиала, представительства, дочернего общества.
Статья: Преступления в банковской сфере
(Ленева А.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Банки являются структурными элементами банковской системы России, которая включает в себя Центральный банк РФ (Банк России), кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков.
(Ленева А.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Банки являются структурными элементами банковской системы России, которая включает в себя Центральный банк РФ (Банк России), кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков.