Поддельная банковская гарантия
Подборка наиболее важных документов по запросу Поддельная банковская гарантия (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 204 "Сроки и порядок уплаты акциза при совершении операций с подакцизными товарами" главы 22 "Акцизы" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению ИФНС, налогоплательщику правомерно доначислены авансовые платежи по акцизам, поскольку банковские гарантии являются недействительными (поддельными).
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению ИФНС, налогоплательщику правомерно доначислены авансовые платежи по акцизам, поскольку банковские гарантии являются недействительными (поддельными).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Блокчейн как инструмент защиты от недобросовестных действий при выдаче цифровых банковских гарантий
(Михеева И.Е.)
("Актуальные проблемы российского права", 2020, N 7)При отсутствии правового регулирования учета гарантий в практике российских банков возникали спорные ситуации, связанные с предъявлением в банк требований по поддельным банковским гарантиям.
(Михеева И.Е.)
("Актуальные проблемы российского права", 2020, N 7)При отсутствии правового регулирования учета гарантий в практике российских банков возникали спорные ситуации, связанные с предъявлением в банк требований по поддельным банковским гарантиям.
Статья: Правовое значение реестра банковских гарантий в контрактной системе и его влияние на судьбу гарантийного обязательства
(Мельниченко С.В.)
("Конкурентное право", 2021, N 2)В результате реализации указанной функции исключаются из оборота банковские гарантии, не соответствующие требованиям Закона N 44-ФЗ, а также предоставленные лицами, не имеющими прав на их выдачу. Исключается также возможность предоставления заказчику фальшивых банковских гарантий.
(Мельниченко С.В.)
("Конкурентное право", 2021, N 2)В результате реализации указанной функции исключаются из оборота банковские гарантии, не соответствующие требованиям Закона N 44-ФЗ, а также предоставленные лицами, не имеющими прав на их выдачу. Исключается также возможность предоставления заказчику фальшивых банковских гарантий.
Нормативные акты
Приказ ФАС России от 08.08.2019 N 1073/19
"Об утверждении методических рекомендаций"
(вместе с "Методическими рекомендациями об организации взаимодействия ФАС России с заинтересованными правоохранительными органами по выявлению, раскрытию и расследованию преступлений, связанных с ограничением конкуренции (статья 178 Уголовного кодекса Российской Федерации)")При этом, в практике встречаются случаи квалификации таких действий исключительно по ст. 159 УК РФ без соответствующей оценки действий, составляющих объективную сторону ограничения конкуренции (ст. 178 УК РФ). Так, например, согласно приговору Кавалеровского районного суда (Приморский край) действия Санниковой Т.А. квалифицированы по ст. 159 УК РФ при следующих обстоятельствах. С целью совершения преступления Санникова Т.А. разработала преступный план, согласно которому ей было необходимо подыскать юридическое лицо для последующего участия от его имени в аукционе на заключение муниципального контракта, приобрести поддельную банковскую гарантию и предоставить ее "Заказчику" в качестве обеспечительных мер в ходе проведения торгов и при последующей реализации контракта, а также приискать денежные средства, необходимые для обеспечения заявки на участие в аукционе, устранить конкурентов из числа добропорядочных строительных организаций на стадии проведения торгов путем заявления максимально низкой стоимости выполнения подрядных работ, обеспечив тем самым победу в аукционе, заключить муниципальный контракт на строительство объекта, дождаться поступления на счет "Подрядчика" денежных средств, в том числе предусмотренного условиями контракта аванса, похитить их и распорядиться ими по своему усмотрению на нужды, не связанные с выполнением контракта. Реализовав преступный план и вступив в сговор с директором ООО "Монолит" Санникова Т.А. предприняла все необходимые действия для обеспечения победы ООО "Монолит" в соответствующем аукционе и заключения муниципального контракта указанным хозяйствующим субъектом с Администрацией Кавалеровского муниципального района. Администрация Кавалеровского муниципального района перевела на расчетный счет ООО СК "Монолит" денежные средства в размере 33 990 368,64 рублей, в качестве 30% от аванса по соответствующему муниципальному контракту.
"Об утверждении методических рекомендаций"
(вместе с "Методическими рекомендациями об организации взаимодействия ФАС России с заинтересованными правоохранительными органами по выявлению, раскрытию и расследованию преступлений, связанных с ограничением конкуренции (статья 178 Уголовного кодекса Российской Федерации)")При этом, в практике встречаются случаи квалификации таких действий исключительно по ст. 159 УК РФ без соответствующей оценки действий, составляющих объективную сторону ограничения конкуренции (ст. 178 УК РФ). Так, например, согласно приговору Кавалеровского районного суда (Приморский край) действия Санниковой Т.А. квалифицированы по ст. 159 УК РФ при следующих обстоятельствах. С целью совершения преступления Санникова Т.А. разработала преступный план, согласно которому ей было необходимо подыскать юридическое лицо для последующего участия от его имени в аукционе на заключение муниципального контракта, приобрести поддельную банковскую гарантию и предоставить ее "Заказчику" в качестве обеспечительных мер в ходе проведения торгов и при последующей реализации контракта, а также приискать денежные средства, необходимые для обеспечения заявки на участие в аукционе, устранить конкурентов из числа добропорядочных строительных организаций на стадии проведения торгов путем заявления максимально низкой стоимости выполнения подрядных работ, обеспечив тем самым победу в аукционе, заключить муниципальный контракт на строительство объекта, дождаться поступления на счет "Подрядчика" денежных средств, в том числе предусмотренного условиями контракта аванса, похитить их и распорядиться ими по своему усмотрению на нужды, не связанные с выполнением контракта. Реализовав преступный план и вступив в сговор с директором ООО "Монолит" Санникова Т.А. предприняла все необходимые действия для обеспечения победы ООО "Монолит" в соответствующем аукционе и заключения муниципального контракта указанным хозяйствующим субъектом с Администрацией Кавалеровского муниципального района. Администрация Кавалеровского муниципального района перевела на расчетный счет ООО СК "Монолит" денежные средства в размере 33 990 368,64 рублей, в качестве 30% от аванса по соответствующему муниципальному контракту.