Авизование гарантии
Подборка наиболее важных документов по запросу Авизование гарантии (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Форма: Гарантия исполнения. Форма N 10
(Инструкция Внешторгбанка СССР от 25.12.1985 N 1 (ред. от 05.02.1991))Настоящая гарантия вступает в силу (с момента получения Продавцом авизо об открытии в его пользу аккредитива по Контракту) (по получении банковской гарантии в пользу продавца в обеспечение платежей по Контракту со стороны Покупателя).
(Инструкция Внешторгбанка СССР от 25.12.1985 N 1 (ред. от 05.02.1991))Настоящая гарантия вступает в силу (с момента получения Продавцом авизо об открытии в его пользу аккредитива по Контракту) (по получении банковской гарантии в пользу продавца в обеспечение платежей по Контракту со стороны Покупателя).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Комментарий к Письму ФНС России от 17.05.2005 N ММ-6-03/404 <Свод писем по применению действующего законодательства по НДС и акцизам за I квартал 2005 года>
(Рюмин С.М.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2005, N 12)- по авизованию изменения условий гарантии, приему, проверке и отсылке документов, предгарантийных писем.
(Рюмин С.М.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2005, N 12)- по авизованию изменения условий гарантии, приему, проверке и отсылке документов, предгарантийных писем.
Статья: Оплата банковских услуг: как правильно уменьшить налог
(Новинский Д.)
("Налоговый учет для бухгалтера", 2009, N 10)- в процентах (за авизование и обслуживание документарных аккредитивов и гарантий, за проведение конверсионных операций и т.п.).
(Новинский Д.)
("Налоговый учет для бухгалтера", 2009, N 10)- в процентах (за авизование и обслуживание документарных аккредитивов и гарантий, за проведение конверсионных операций и т.п.).
Судебная практика
Решение МКАС при ТПП РФ от 29.12.2006 по делу N 54/2006
МКАС удовлетворил требования о взыскании суммы долга, процентов годовых, начисленных на сумму основной задолженности, расходов по уплате арбитражного сбора и расходов, связанных с защитой интересов истца через юридических представителей, поскольку истец выполнил свои обязательства по контракту, а ответчик произвел лишь частичные платежи. В части требований о взыскании стоимости замененных деталей и процентов годовых на эту сумму отказано, поскольку замена деталей была произведена в рамках обязательства истца по договорной гарантии.Ответчик несвоевременно и не в полном объеме выполнил свои обязательства по оплате Товара, произведя лишь частичные платежи, что подтверждено кредитными авизо. Общая сумма, оплаченная Ответчиком, составила 60% стоимости поставленного Товара.
МКАС удовлетворил требования о взыскании суммы долга, процентов годовых, начисленных на сумму основной задолженности, расходов по уплате арбитражного сбора и расходов, связанных с защитой интересов истца через юридических представителей, поскольку истец выполнил свои обязательства по контракту, а ответчик произвел лишь частичные платежи. В части требований о взыскании стоимости замененных деталей и процентов годовых на эту сумму отказано, поскольку замена деталей была произведена в рамках обязательства истца по договорной гарантии.Ответчик несвоевременно и не в полном объеме выполнил свои обязательства по оплате Товара, произведя лишь частичные платежи, что подтверждено кредитными авизо. Общая сумма, оплаченная Ответчиком, составила 60% стоимости поставленного Товара.
Нормативные акты
Инструкция Внешторгбанка СССР от 25.12.1985 N 1
(ред. от 05.02.1991)
"О порядке совершения банковских операций по международным расчетам"При авизовании указанных гарантий бенефициару предлагается рассмотреть гарантию и сообщить Банку о своем согласии с ее условиями или представить мотивированные возражения. В случае необходимости от советской организации запрашивается также контракт, сроки окончательных расчетов по контракту, обеспеченному гарантией, и другие данные.
(ред. от 05.02.1991)
"О порядке совершения банковских операций по международным расчетам"При авизовании указанных гарантий бенефициару предлагается рассмотреть гарантию и сообщить Банку о своем согласии с ее условиями или представить мотивированные возражения. В случае необходимости от советской организации запрашивается также контракт, сроки окончательных расчетов по контракту, обеспеченному гарантией, и другие данные.
Административная практика
Решение ФАС России от 05.06.2014 по делу N 1-10-59/00-21-14
Нарушение: ч. 1 ст. 10 Закона о защите конкуренции.
Решение: Выдать предписание об устранении нарушений.Положение также предусматривает в системе финансовых гарантий авизующего банка (уполномоченную Наблюдательным советом НП "С" кредитную организацию, осуществляющую авизование банковских гарантий, получаемых от банков-гарантов).
Нарушение: ч. 1 ст. 10 Закона о защите конкуренции.
Решение: Выдать предписание об устранении нарушений.Положение также предусматривает в системе финансовых гарантий авизующего банка (уполномоченную Наблюдательным советом НП "С" кредитную организацию, осуществляющую авизование банковских гарантий, получаемых от банков-гарантов).
"Финансовое право: Учебник"
(под общ. ред. Э.Д. Соколовой)
(отв. ред. А.Ю. Ильин)
("Проспект", 2019)Аваль - вексельное поручение, в силу которого лицо (авалист), совершившее его, принимает ответственность за выполнение обязательства каким-либо из обязанных по векселю лиц - акцептантом, векселедателем, индоссантом; оформляется либо гарантийной надписью авалиста на векселе или дополнительном листе (аллонж), либо выдачей отдельного документа. Аваль увеличивает надежность векселя и тем самым способствует вексельному обращению.
(под общ. ред. Э.Д. Соколовой)
(отв. ред. А.Ю. Ильин)
("Проспект", 2019)Аваль - вексельное поручение, в силу которого лицо (авалист), совершившее его, принимает ответственность за выполнение обязательства каким-либо из обязанных по векселю лиц - акцептантом, векселедателем, индоссантом; оформляется либо гарантийной надписью авалиста на векселе или дополнительном листе (аллонж), либо выдачей отдельного документа. Аваль увеличивает надежность векселя и тем самым способствует вексельному обращению.
Статья: Аферы с финансовыми "инструментами первоклассных банков"
(Суховерхова Л.А.)
("Международные банковские операции", 2005, N 4)- материалы и документы аферистов наводнены ошибками, опечатками, терминологическими и иными неточностями, что крайне несвойственно документации, используемой финансовыми институтами. Неправильное использование терминологии в предлагаемых инструментах, применение необычной и несвойственной финансовому сообществу лексики. Так, фраза "Good, Clean, Clear Funds of non-Criminal Origin" звучит довольно странно, более того, использование средств, приобретенных криминальных путем, запрещено законодательством. Выражение "Full Bank Responsibility", очевидно, позаимствовано из практики банков уведомления бенефициара без ответственности/обязательства со своей стороны, например при авизовании аккредитива или гарантии. Термины "Rolls", "CUSIPN number", "tranches", "cuts", "prior to maturity" действительно используются в торговле ценными бумагами, но у мошенников эти термины имеют иной смысл. Аферисты пользуются тем, что банковские служащие не всегда являются специалистами в области торговли ценными бумагами, а специалисты в области торговли ценными бумагами могут не владеть информацией о банковских продуктах и связанной с ними используемой лексикой. Многие фразы в мошеннической документации вообще не имеют какого-либо смысла <1>;
(Суховерхова Л.А.)
("Международные банковские операции", 2005, N 4)- материалы и документы аферистов наводнены ошибками, опечатками, терминологическими и иными неточностями, что крайне несвойственно документации, используемой финансовыми институтами. Неправильное использование терминологии в предлагаемых инструментах, применение необычной и несвойственной финансовому сообществу лексики. Так, фраза "Good, Clean, Clear Funds of non-Criminal Origin" звучит довольно странно, более того, использование средств, приобретенных криминальных путем, запрещено законодательством. Выражение "Full Bank Responsibility", очевидно, позаимствовано из практики банков уведомления бенефициара без ответственности/обязательства со своей стороны, например при авизовании аккредитива или гарантии. Термины "Rolls", "CUSIPN number", "tranches", "cuts", "prior to maturity" действительно используются в торговле ценными бумагами, но у мошенников эти термины имеют иной смысл. Аферисты пользуются тем, что банковские служащие не всегда являются специалистами в области торговли ценными бумагами, а специалисты в области торговли ценными бумагами могут не владеть информацией о банковских продуктах и связанной с ними используемой лексикой. Многие фразы в мошеннической документации вообще не имеют какого-либо смысла <1>;
Статья: Торговое финансирование: продукты и понятийный аппарат
(Бронникова Е.А.)
("Факторинг и торговое финансирование", 2008, N 4)- тарифные комиссии банка-гаранта, например за авизование гарантии бенефициару, за отправку СВИФТ-сообщения или почтовые расходы.
(Бронникова Е.А.)
("Факторинг и торговое финансирование", 2008, N 4)- тарифные комиссии банка-гаранта, например за авизование гарантии бенефициару, за отправку СВИФТ-сообщения или почтовые расходы.
Статья: Выдача банковской гарантии и вступление ее в силу
(Рылова Л.М.)
("Международные банковские операции", 2014, N 1)"Продавец предоставляет покупателю отсрочку платежа в размере 100 000 (сто тысяч) евро на срок до 30 дней при условии выставления в пользу продавца безотзывной гарантии платежа российского банка, подтвержденной банком продавца либо другим банком, заранее согласованным с продавцом, на сумму платежа, подлежащего отсрочке. Указанная гарантия должна быть передана по системе SWIFT и авизована продавцу (бенефициару по гарантии) через банк продавца. Все расходы по выдаче и подтверждению гарантии - за счет покупателя, расходы по авизованию гарантии - за счет продавца".
(Рылова Л.М.)
("Международные банковские операции", 2014, N 1)"Продавец предоставляет покупателю отсрочку платежа в размере 100 000 (сто тысяч) евро на срок до 30 дней при условии выставления в пользу продавца безотзывной гарантии платежа российского банка, подтвержденной банком продавца либо другим банком, заранее согласованным с продавцом, на сумму платежа, подлежащего отсрочке. Указанная гарантия должна быть передана по системе SWIFT и авизована продавцу (бенефициару по гарантии) через банк продавца. Все расходы по выдаче и подтверждению гарантии - за счет покупателя, расходы по авизованию гарантии - за счет продавца".
Статья: Унификация правового регулирования гарантии по требованию во внешнеэкономической деятельности
(Лазарева Т.П.)
("Журнал российского права", 2013, N 5)В Правила URDG 2010 г. по сравнению с их редакцией 1992 г. внесены значительные уточнения, касающиеся авизования гарантии, критериев проверки представлений, частичных, множественных и неполных требований, перевода гарантий (трансферации), предоставления контргарантии, валюты платежа и др. Новацией явилось включение в Правила URDG 2010 г. в качестве приложения типовых форм гарантии и контргарантии, а также факультативных условий, которые могут быть включены в форму гарантии по требованию и т.д., способствующих гармонизации "гарантийной практики". Ранее типовые формы к Унифицированным правилам 1992 г. (публикация МТП N 458) были отражены в отдельном документе (публикация МТП N 503).
(Лазарева Т.П.)
("Журнал российского права", 2013, N 5)В Правила URDG 2010 г. по сравнению с их редакцией 1992 г. внесены значительные уточнения, касающиеся авизования гарантии, критериев проверки представлений, частичных, множественных и неполных требований, перевода гарантий (трансферации), предоставления контргарантии, валюты платежа и др. Новацией явилось включение в Правила URDG 2010 г. в качестве приложения типовых форм гарантии и контргарантии, а также факультативных условий, которые могут быть включены в форму гарантии по требованию и т.д., способствующих гармонизации "гарантийной практики". Ранее типовые формы к Унифицированным правилам 1992 г. (публикация МТП N 458) были отражены в отдельном документе (публикация МТП N 503).
Статья: Обзор нормативных документов
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2005, N 7)- авизованию изменения условий гарантии, проверке и отсылке документов, предгарантийных писем (Письмо ФНС России от 23.03.2005 N 03-1-03/417/7).
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2005, N 7)- авизованию изменения условий гарантии, проверке и отсылке документов, предгарантийных писем (Письмо ФНС России от 23.03.2005 N 03-1-03/417/7).
Статья: Контргарантия: причины возникновения, сущность и правовое регулирование
(Яценко Е.В.)
("Актуальные проблемы российского права", 2021, N 2)Во многих странах мира регулирование контргарантии на законодательном уровне отсутствует. Следует отметить, что на постсоветском пространстве определение контргарантии дано в гражданском праве Белоруссии <6> и Казахстана <7>. В большинстве европейских стран (стран континентального права) правоотношения по контргарантии регулируются судебной практикой и Унифицированными правилами для гарантий по требованию (URDG 758), утвержденными ICC в 2010 г. Унифицированные правила являются систематизированными международными торговыми обычаями и имеют огромное распространение в банковской сфере. Правилами URDG 758 урегулированы все значимые аспекты, связанные с выдачей и вступлением в силу контргарантии, с ее независимостью, содержанием, порядком авизования, изменением сумм, предъявлением требования по контргарантии, пределами ответственности контргаранта, форс-мажором и др.
(Яценко Е.В.)
("Актуальные проблемы российского права", 2021, N 2)Во многих странах мира регулирование контргарантии на законодательном уровне отсутствует. Следует отметить, что на постсоветском пространстве определение контргарантии дано в гражданском праве Белоруссии <6> и Казахстана <7>. В большинстве европейских стран (стран континентального права) правоотношения по контргарантии регулируются судебной практикой и Унифицированными правилами для гарантий по требованию (URDG 758), утвержденными ICC в 2010 г. Унифицированные правила являются систематизированными международными торговыми обычаями и имеют огромное распространение в банковской сфере. Правилами URDG 758 урегулированы все значимые аспекты, связанные с выдачей и вступлением в силу контргарантии, с ее независимостью, содержанием, порядком авизования, изменением сумм, предъявлением требования по контргарантии, пределами ответственности контргаранта, форс-мажором и др.
Статья: Проблемы ответственности за преступления в сфере банковской деятельности
(Рогалев Р.О.)
("Журнал российского права", N 10, 2003)Мошеннические хищения кредитных средств могут быть осуществлены путем совершения ряда неправомерных действий: создания подставных фирм с целью получения и присвоения кредитов; использования подложных документов, дающих видимость финансовой состоятельности; предоставления подложных или полученных неправомерным путем гарантийных писем и поручительств; предоставления в качестве залога неполноценного либо уже заложенного, а иногда и не принадлежащего заемщику имущества. Одним из самых распространенных и опасных видов мошенничества в сфере банковской деятельности является обман посредством использования подложных авизо.
(Рогалев Р.О.)
("Журнал российского права", N 10, 2003)Мошеннические хищения кредитных средств могут быть осуществлены путем совершения ряда неправомерных действий: создания подставных фирм с целью получения и присвоения кредитов; использования подложных документов, дающих видимость финансовой состоятельности; предоставления подложных или полученных неправомерным путем гарантийных писем и поручительств; предоставления в качестве залога неполноценного либо уже заложенного, а иногда и не принадлежащего заемщику имущества. Одним из самых распространенных и опасных видов мошенничества в сфере банковской деятельности является обман посредством использования подложных авизо.
Вопрос: Об отнесении услуг по авизованию банковских гарантий к банковским услугам для применения освобождения от НДС.
(Письмо Минфина России от 25.08.2016 N 03-07-05/49594)Вопрос: Об отнесении услуг по авизованию банковских гарантий к банковским услугам для применения освобождения от НДС.
(Письмо Минфина России от 25.08.2016 N 03-07-05/49594)Вопрос: Об отнесении услуг по авизованию банковских гарантий к банковским услугам для применения освобождения от НДС.
"Национальная платежная система: структура, технологии, регулирование. Международный опыт, российская практика"
(Криворучко С.В., Лопатин В.А.)
("КНОРУС", "ЦИПСиР", 2013)Участники международной торговли. Взаимозачеты между торговыми партнерами совершаются в форме прямых платежей и документарных расчетов. Например, экспортер поручает своему банку отправить документы импортеру, а импортер поручает своему банку произвести платеж экспортеру как способ гарантирования получения оплаты экспортером за проданные товары. Это делается с помощью таких документарных инструментов, как аккредитивы, банковские гарантии.
(Криворучко С.В., Лопатин В.А.)
("КНОРУС", "ЦИПСиР", 2013)Участники международной торговли. Взаимозачеты между торговыми партнерами совершаются в форме прямых платежей и документарных расчетов. Например, экспортер поручает своему банку отправить документы импортеру, а импортер поручает своему банку произвести платеж экспортеру как способ гарантирования получения оплаты экспортером за проданные товары. Это делается с помощью таких документарных инструментов, как аккредитивы, банковские гарантии.