Подарки сотрудникам усн
Подборка наиболее важных документов по запросу Подарки сотрудникам усн (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Упрощенка. Практическое пособие для организаций и предпринимателей"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Пример 6.24. ООО на УСН исчисляет НДС по ставке 5%.
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Пример 6.24. ООО на УСН исчисляет НДС по ставке 5%.
Готовое решение: НДС при безвозмездной передаче имущества
(КонсультантПлюс, 2026)При заполнении декларации по НДС стоимость безвозмездно переданного имущества (например, материалов, подарочных сертификатов работникам) и сумма начисленного налога отражаются в разд. 3 по соответствующим строкам, а сумма "входного" НДС - по строке 120 (в составе общей суммы вычетов). Также нужно перенести сведения из книги покупок в разд. 8, а из книги продаж - в разд. 9 (п. 5.1 ст. 174 НК РФ, п. п. 3, 38, 38.11, разд. IX, XII Порядка заполнения декларации по НДС). При этом плательщики УСН, применяющие специальные пониженные ставки НДС, "входной" НДС к вычету принять не могут, поэтому такие вычеты в строку 120 не включают и в разд. 8 декларации по НДС счета-фактуры по ним не отражают (пп. 8 п. 2 ст. 170 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)При заполнении декларации по НДС стоимость безвозмездно переданного имущества (например, материалов, подарочных сертификатов работникам) и сумма начисленного налога отражаются в разд. 3 по соответствующим строкам, а сумма "входного" НДС - по строке 120 (в составе общей суммы вычетов). Также нужно перенести сведения из книги покупок в разд. 8, а из книги продаж - в разд. 9 (п. 5.1 ст. 174 НК РФ, п. п. 3, 38, 38.11, разд. IX, XII Порядка заполнения декларации по НДС). При этом плательщики УСН, применяющие специальные пониженные ставки НДС, "входной" НДС к вычету принять не могут, поэтому такие вычеты в строку 120 не включают и в разд. 8 декларации по НДС счета-фактуры по ним не отражают (пп. 8 п. 2 ст. 170 НК РФ).
Готовое решение: Как организации-дарителю учесть при налогообложении операции по договору дарения
(КонсультантПлюс, 2026)Если у вас объект "доходы минус расходы" и вы вручаете подарок работнику за его трудовые достижения, то затраты на покупку подарка можете учесть как расходы на оплату труда. При этом вручение таких подарков должно быть предусмотрено у вас трудовым договором или локальными актами организации (например, коллективным договором) (п. 2 ст. 255, пп. 6 п. 1, п. 2 ст. 346.16 НК РФ, ст. 191 ТК РФ, Письма Минфина России от 02.06.2014 N 03-03-06/2/26291, от 22.11.2012 N 03-04-06/6-329).
(КонсультантПлюс, 2026)Если у вас объект "доходы минус расходы" и вы вручаете подарок работнику за его трудовые достижения, то затраты на покупку подарка можете учесть как расходы на оплату труда. При этом вручение таких подарков должно быть предусмотрено у вас трудовым договором или локальными актами организации (например, коллективным договором) (п. 2 ст. 255, пп. 6 п. 1, п. 2 ст. 346.16 НК РФ, ст. 191 ТК РФ, Письма Минфина России от 02.06.2014 N 03-03-06/2/26291, от 22.11.2012 N 03-04-06/6-329).
Вопрос: Организация на УСН приобрела в подарок работнику детскую коляску, РНПТ указан. Отражать ли приобретение и передачу в отчете об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Организация на УСН приобрела в подарок работнику детскую коляску, РНПТ указан. Отражать ли приобретение и передачу в отчете об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Организация на УСН приобрела в подарок работнику детскую коляску, РНПТ указан. Отражать ли приобретение и передачу в отчете об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости?
Готовое решение: Учет дистанционной торговли через интернет-магазин
(КонсультантПлюс, 2026)действует в г. Москве, Московской, Калужской областях, Республике Татарстан, на федеральной территории "Сириус", в г. Байконуре (в период действия Договора аренды комплекса "Байконур", но не позднее 31.12.2027) и на территориях регионов, которые ввели применение АУСН законом субъекта РФ (ч. 1 ст. 1 Закона об автоматизированной УСН);
(КонсультантПлюс, 2026)действует в г. Москве, Московской, Калужской областях, Республике Татарстан, на федеральной территории "Сириус", в г. Байконуре (в период действия Договора аренды комплекса "Байконур", но не позднее 31.12.2027) и на территориях регионов, которые ввели применение АУСН законом субъекта РФ (ч. 1 ст. 1 Закона об автоматизированной УСН);
Статья: Новогодние расходы: отвечаем на вопросы, связанные с их учетом
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2025, N 23)Из хороших новостей - стоимость таких сертификатов и при ОСН, и при упрощенке с объектом "доходы минус расходы" можно учесть в расходах на оплату труда <25>. Нужно лишь связать возможность получения подарков с трудовыми успехами работников. Подробнее - в ГК, 2025, N 1, с. 90.
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2025, N 23)Из хороших новостей - стоимость таких сертификатов и при ОСН, и при упрощенке с объектом "доходы минус расходы" можно учесть в расходах на оплату труда <25>. Нужно лишь связать возможность получения подарков с трудовыми успехами работников. Подробнее - в ГК, 2025, N 1, с. 90.
Типовая ситуация: Как учитывать подарки, в том числе сотрудникам и их детям (для бюджетной организации)
(Издательство "Главная книга", 2026)Обложение взносами подарка работнику учреждения зависит от того, является ли он поощрением за труд.
(Издательство "Главная книга", 2026)Обложение взносами подарка работнику учреждения зависит от того, является ли он поощрением за труд.
Статья: Как провести по учету подарки сотрудникам
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 4)Тут речь, конечно, только о тех компаниях, которые находятся на общей системе налогообложения. При этом компания имеет право принять на вычет "входящий" НДС по таким подаркам. Если же фирма применяет УСН, то НДС с подарков сотрудникам у нее не будет.
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 4)Тут речь, конечно, только о тех компаниях, которые находятся на общей системе налогообложения. При этом компания имеет право принять на вычет "входящий" НДС по таким подаркам. Если же фирма применяет УСН, то НДС с подарков сотрудникам у нее не будет.
Готовое решение: Как облагаются НДС подарки
(КонсультантПлюс, 2026)Подарки сотрудникам, их детям, а также клиентам облагаются НДС.
(КонсультантПлюс, 2026)Подарки сотрудникам, их детям, а также клиентам облагаются НДС.