Подарки клиентам УСН
Подборка наиболее важных документов по запросу Подарки клиентам УСН (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как облагаются НДС подарки
(КонсультантПлюс, 2026)Подарки сотрудникам, их детям, а также клиентам облагаются НДС.
(КонсультантПлюс, 2026)Подарки сотрудникам, их детям, а также клиентам облагаются НДС.
Статья: Ассорти новогодних вопросов: о налогах и не только
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 1)Закупка алкоголя для подарков клиентам и на корпоратив
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 1)Закупка алкоголя для подарков клиентам и на корпоратив
Статья: Хорошие налоговые новости - к Новому году
(Киселева И.)
("Налоговый учет для бухгалтера", 2010, N 12)3. Используем НДС при переходе с упрощенной системы налогообложения на общий режим, если ваше предприятие-инвестор оказывало услуги заказчика и НДС по подрядным работам по известным причинам не был учтен в налоговой базе по НДС <11>.
(Киселева И.)
("Налоговый учет для бухгалтера", 2010, N 12)3. Используем НДС при переходе с упрощенной системы налогообложения на общий режим, если ваше предприятие-инвестор оказывало услуги заказчика и НДС по подрядным работам по известным причинам не был учтен в налоговой базе по НДС <11>.
Статья: Дарим подарки
(Масленникова Л.А.)
("Упрощенка", 2006, N 1)Перейдем к УСН. В общем случае стоимость подарков деловым партнерам в расходы не входит. Однако затраты на подарки с символикой или логотипом дарителя можно трактовать как рекламные расходы. В ст. 2 Федерального закона от 18.07.1995 N 108-ФЗ "О рекламе" дано определение, что же такое реклама. Итак, это распространяемая в любой форме, с помощью любых средств информация об организации, товарах и т.д., предназначенная для неопределенного круга лиц, с целью поддерживать интерес к рекламируемому предмету. Все сказанное можно отнести и к новогодним подаркам для реальных или потенциальных клиентов. Однако обратим внимание на конструкцию "распространение в неопределенном кругу лиц". То есть отнести стоимость подарков на рекламные расходы можно только в том случае, если список дружественных организаций документально не зафиксирован. В данном случае лучше подготовить распоряжение о выделении определенного количества подарков для рекламной акции.
(Масленникова Л.А.)
("Упрощенка", 2006, N 1)Перейдем к УСН. В общем случае стоимость подарков деловым партнерам в расходы не входит. Однако затраты на подарки с символикой или логотипом дарителя можно трактовать как рекламные расходы. В ст. 2 Федерального закона от 18.07.1995 N 108-ФЗ "О рекламе" дано определение, что же такое реклама. Итак, это распространяемая в любой форме, с помощью любых средств информация об организации, товарах и т.д., предназначенная для неопределенного круга лиц, с целью поддерживать интерес к рекламируемому предмету. Все сказанное можно отнести и к новогодним подаркам для реальных или потенциальных клиентов. Однако обратим внимание на конструкцию "распространение в неопределенном кругу лиц". То есть отнести стоимость подарков на рекламные расходы можно только в том случае, если список дружественных организаций документально не зафиксирован. В данном случае лучше подготовить распоряжение о выделении определенного количества подарков для рекламной акции.
Статья: Проверь себя: налогообложение подарков
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2017, N 4)- физлицу, не являющемуся работником организации (в том числе бывшему работнику, детям работников, клиентам);
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2017, N 4)- физлицу, не являющемуся работником организации (в том числе бывшему работнику, детям работников, клиентам);
Вопрос: Вместо скидок организация, применяющая УСН с объектом "доходы минус расходы", дарит постоянным заказчикам подарки в виде бесплатных образцов продукции или специально приобретаемых товаров. Сомневаемся, можно ли учесть стоимость подарков в расходах при УСН.
("Упрощенка", 2011, N 5)Кстати, клиенты должны включить рыночную стоимость подарков в состав внереализационных доходов (п. 1 ст. 346.15 и п. 8 ст. 250 НК РФ). А вот признать в расходах, к примеру, стоимость бесплатного образца продукции в случае его дальнейшей реализации не получится. Аргумент обычный - затраты не являются оплаченными, следовательно, нарушено требование п. 2 ст. 346.17 НК РФ, необходимое для учета расходов при УСН.
("Упрощенка", 2011, N 5)Кстати, клиенты должны включить рыночную стоимость подарков в состав внереализационных доходов (п. 1 ст. 346.15 и п. 8 ст. 250 НК РФ). А вот признать в расходах, к примеру, стоимость бесплатного образца продукции в случае его дальнейшей реализации не получится. Аргумент обычный - затраты не являются оплаченными, следовательно, нарушено требование п. 2 ст. 346.17 НК РФ, необходимое для учета расходов при УСН.
Статья: Продвигаем бизнес и решаем сложные вопросы налогообложения
(Крайнев А.)
("Новая бухгалтерия", 2019, N 6)Так, поскольку речь идет о вознаграждении для заранее определенного круга лиц (клиенты менеджера-победителя), то путь учета затрат через расходы на рекламу закрыт. А значит, вновь придется доказывать, что оплата подарочного сертификата способствовала заключению соответствующего договора с каждым из клиентов. Это даст возможность включить его стоимость в прочие расходы, но только компаниям на общем режиме налогообложения. Плательщики на УСН, как уже отмечалось выше, такой возможности лишены.
(Крайнев А.)
("Новая бухгалтерия", 2019, N 6)Так, поскольку речь идет о вознаграждении для заранее определенного круга лиц (клиенты менеджера-победителя), то путь учета затрат через расходы на рекламу закрыт. А значит, вновь придется доказывать, что оплата подарочного сертификата способствовала заключению соответствующего договора с каждым из клиентов. Это даст возможность включить его стоимость в прочие расходы, но только компаниям на общем режиме налогообложения. Плательщики на УСН, как уже отмечалось выше, такой возможности лишены.
Вопрос: Организация на УСН перешла на исчисление НДС по ставке 5%. Она собирается сделать подарки детям своих работников к предстоящему празднику. Должна ли она будет исчислить НДС при передаче подарков?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2025)Подарки сотрудникам, их детям, а также клиентам облагаются НДС. НДС начисляйте по ставке 20% или 10% (5% или 7%, если вы на УСН и применяете специальные пониженные ставки НДС) с рыночной стоимости подарка.
(Подборки и консультации Горячей линии, 2025)Подарки сотрудникам, их детям, а также клиентам облагаются НДС. НДС начисляйте по ставке 20% или 10% (5% или 7%, если вы на УСН и применяете специальные пониженные ставки НДС) с рыночной стоимости подарка.
Статья: Какие разъяснения чиновников учесть при подготовке годовой отчетности
(Каляев К.С.)
("Главбух", 2006, N 1)Ответ чиновников очень удобен для предприятий, проводящих рекламные кампании. Ведь в некоторых случаях фирма может оформить как раздачу полиграфической продукции и те подарки, которые представляют для клиентов определенную выгоду: авторучки, блокноты и т.п.
(Каляев К.С.)
("Главбух", 2006, N 1)Ответ чиновников очень удобен для предприятий, проводящих рекламные кампании. Ведь в некоторых случаях фирма может оформить как раздачу полиграфической продукции и те подарки, которые представляют для клиентов определенную выгоду: авторучки, блокноты и т.п.
Статья: Как, делая подарки к Новому году, заплатить налогов поменьше
(Заречная М.А.)
("Упрощенка", 2011, N 12)Новый год, пожалуй, самый любимый и долгожданный праздник. Причем абсолютно для всех. К Новому году принято дарить подарки, в том числе сотрудникам, их детям, чиновникам, покупателям, клиентам и прочим партнерам по бизнесу. Давайте посмотрим, как эти подарки отразить в налоговом учете при упрощенной системе налогообложения. А также выясним, нужно ли начислять "зарплатные" налоги - НДФЛ, страховые взносы и взносы на случай травматизма, если подарки преподносят физическим лицам. Отметим, что в зависимости от того, кому вручается презент, порядок начисления налогов и взносов будет отличаться. Общую информацию об это мы представили в таблице. А более подробно о тех нюансах, которые нужно учитывать, принимая решение дарить подарки, мы расскажем в этой статье.
(Заречная М.А.)
("Упрощенка", 2011, N 12)Новый год, пожалуй, самый любимый и долгожданный праздник. Причем абсолютно для всех. К Новому году принято дарить подарки, в том числе сотрудникам, их детям, чиновникам, покупателям, клиентам и прочим партнерам по бизнесу. Давайте посмотрим, как эти подарки отразить в налоговом учете при упрощенной системе налогообложения. А также выясним, нужно ли начислять "зарплатные" налоги - НДФЛ, страховые взносы и взносы на случай травматизма, если подарки преподносят физическим лицам. Отметим, что в зависимости от того, кому вручается презент, порядок начисления налогов и взносов будет отличаться. Общую информацию об это мы представили в таблице. А более подробно о тех нюансах, которые нужно учитывать, принимая решение дарить подарки, мы расскажем в этой статье.
Корреспонденция счетов: Как отражается в учете организации (ООО-1), применяющей УСН (с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), приобретение подарочных сертификатов другого юридического лица (ООО-2) для передачи клиентам (физическим лицам), сделавшим в период проведения рекламной акции заказ на выполнение организацией работ на сумму свыше 20 000 руб.?..
(Консультация эксперта, 2011)Как отражается в учете организации (ООО-1), применяющей УСН (с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), приобретение подарочных сертификатов другого юридического лица (ООО-2) для передачи клиентам (физическим лицам), сделавшим в период проведения рекламной акции заказ на выполнение организацией работ на сумму свыше 20 000 руб.?
(Консультация эксперта, 2011)Как отражается в учете организации (ООО-1), применяющей УСН (с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), приобретение подарочных сертификатов другого юридического лица (ООО-2) для передачи клиентам (физическим лицам), сделавшим в период проведения рекламной акции заказ на выполнение организацией работ на сумму свыше 20 000 руб.?