Первичные документы в банке
Подборка наиболее важных документов по запросу Первичные документы в банке (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Акт камеральной налоговой проверки
(КонсультантПлюс, 2026)информацию о документах, которые подтверждают все нарушения, например ссылки на первичные бухгалтерские документы, на сведения, которые получены от третьих лиц - банков, контрагентов. Также могут быть указаны ссылки на результаты мероприятий налогового контроля, которые были проведены в рамках проверки, к примеру ссылки на допросы или на результаты экспертизы (если они проводились);
(КонсультантПлюс, 2026)информацию о документах, которые подтверждают все нарушения, например ссылки на первичные бухгалтерские документы, на сведения, которые получены от третьих лиц - банков, контрагентов. Также могут быть указаны ссылки на результаты мероприятий налогового контроля, которые были проведены в рамках проверки, к примеру ссылки на допросы или на результаты экспертизы (если они проводились);
Статья: Совершенствование бюджетного процесса в Российской Федерации в рамках осуществления казначейского сопровождения
(Андреев С.А.)
("Финансовое право", 2024, N 6)На практике могут иметь место случаи, когда подрядчик заключает договоры с поставщиками в основном со 100-процентным авансированием путем перечисления бюджетных средств со своего лицевого счета на расчетные счета в кредитных организациях поставщикам без подтверждающих первичных учетных документов о поставке материалов и оборудования.
(Андреев С.А.)
("Финансовое право", 2024, N 6)На практике могут иметь место случаи, когда подрядчик заключает договоры с поставщиками в основном со 100-процентным авансированием путем перечисления бюджетных средств со своего лицевого счета на расчетные счета в кредитных организациях поставщикам без подтверждающих первичных учетных документов о поставке материалов и оборудования.
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики: Руководитель финансовой организации (иное лицо) привлекается к ответственности за фальсификацию бухгалтерских документов учета и отчетности (ст. 172.1 УК РФ)
(КонсультантПлюс, 2026)председатель правления банка удалил сведения об учете векселей и представил в ЦБ РФ отчетность без информации об их покупке, т.к. отсутствует документальное подтверждение приобретения банком векселей, например первичная документация, оригиналы векселей (нет состава преступления)
(КонсультантПлюс, 2026)председатель правления банка удалил сведения об учете векселей и представил в ЦБ РФ отчетность без информации об их покупке, т.к. отсутствует документальное подтверждение приобретения банком векселей, например первичная документация, оригиналы векселей (нет состава преступления)
Нормативные акты
Справочная информация: "Формы первичных учетных документов"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)В данный список включены важнейшие и широко применяемые формы первичных учетных документов, утвержденные Росстатом (ранее - Госкомстатом РФ) и Центральным банком Российской Федерации (Банком России). Формы первичных учетных документов, отсутствующие в данном списке, можно найти непосредственно в утвердивших их документах.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)В данный список включены важнейшие и широко применяемые формы первичных учетных документов, утвержденные Росстатом (ранее - Госкомстатом РФ) и Центральным банком Российской Федерации (Банком России). Формы первичных учетных документов, отсутствующие в данном списке, можно найти непосредственно в утвердивших их документах.
Справочная информация: "Формы бюджетной отчетности казенных учреждений и органов власти, формы бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений, формы первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета учреждений"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)ФОРМЫ ПЕРВИЧНЫХ УЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ, УТВЕРЖДЕННЫЕ БАНКОМ РОССИИ
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)ФОРМЫ ПЕРВИЧНЫХ УЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ, УТВЕРЖДЕННЫЕ БАНКОМ РОССИИ
Статья: Правовое значение признаков "номинального" участника общества с ограниченной ответственностью и его статус
(Лукьяненко М.Ф.)
("Арбитражный и гражданский процесс", 2025, N 9)Оплата доли в уставном капитале общества может осуществляться деньгами, ценными бумагами, другими вещами или имущественными правами либо иными имеющими денежную оценку правами. При этом законом не предусмотрено, какими доказательствами следует подтверждать оплату доли в уставном капитале общества. Согласно разъяснениям Минфина России в письме от 25 мая 2010 г. N 03-03-06/1/349 документами, подтверждающими оплату уставного капитала денежными средствами, могут быть справка банка, подтверждающая зачисление на расчетный счет денег в оплату уставного капитала, подписанная руководителем и главным бухгалтером банка, копии первичных платежных документов (в частности, приходные кассовые ордера, подтверждающие оплату уставного капитала денежными средствами).
(Лукьяненко М.Ф.)
("Арбитражный и гражданский процесс", 2025, N 9)Оплата доли в уставном капитале общества может осуществляться деньгами, ценными бумагами, другими вещами или имущественными правами либо иными имеющими денежную оценку правами. При этом законом не предусмотрено, какими доказательствами следует подтверждать оплату доли в уставном капитале общества. Согласно разъяснениям Минфина России в письме от 25 мая 2010 г. N 03-03-06/1/349 документами, подтверждающими оплату уставного капитала денежными средствами, могут быть справка банка, подтверждающая зачисление на расчетный счет денег в оплату уставного капитала, подписанная руководителем и главным бухгалтером банка, копии первичных платежных документов (в частности, приходные кассовые ордера, подтверждающие оплату уставного капитала денежными средствами).
Вопрос: О контроле специализированным депозитарием за исполнением УК ПИФа обязанности по выплате дохода по инвестиционным паям и исполнении УК обязанности по передаче ему первичных документов и их копий.
(Письмо Банка России от 26.12.2025 N 34-3-3-1/9000)Вопрос: Предлагается обсудить следующие вопросы.
(Письмо Банка России от 26.12.2025 N 34-3-3-1/9000)Вопрос: Предлагается обсудить следующие вопросы.
Готовое решение: Как составить трудовой договор с бухгалтером-кассиром
(КонсультантПлюс, 2026)В частности, вы можете включить в трудовой договор бухгалтера-кассира следующие обязанности: составление первичных учетных документов, проверку первичных учетных документов по форме, полноте оформления, реквизитам, передачу денежных средств в банк или инкассаторам, составление кассовой отчетности.
(КонсультантПлюс, 2026)В частности, вы можете включить в трудовой договор бухгалтера-кассира следующие обязанности: составление первичных учетных документов, проверку первичных учетных документов по форме, полноте оформления, реквизитам, передачу денежных средств в банк или инкассаторам, составление кассовой отчетности.
Готовое решение: Вычет НДС с комиссии банка
(КонсультантПлюс, 2026)первичные документы, в частности договор с банком, выписка по расчетному счету, которая подтверждает уплату комиссии, бухгалтерская справка или акт на оказанные услуги.
(КонсультантПлюс, 2026)первичные документы, в частности договор с банком, выписка по расчетному счету, которая подтверждает уплату комиссии, бухгалтерская справка или акт на оказанные услуги.
"Комментарий к Федеральному закону от 19 июля 2007 г. N 196-ФЗ "О ломбардах"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)В связи с изданием названного Указания Банка России в Письме Федеральной пробирной палаты от 10 июня 2021 г. N 55-05/21/1336 "О применении в качестве первичного учетного документа залогового билета, утвержденного Банком России" <151> сообщено в том числе следующее:
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)В связи с изданием названного Указания Банка России в Письме Федеральной пробирной палаты от 10 июня 2021 г. N 55-05/21/1336 "О применении в качестве первичного учетного документа залогового билета, утвержденного Банком России" <151> сообщено в том числе следующее:
Вопрос: Банк пользуется правом переноса убытков на будущее, предусмотренным ст. 283 НК РФ, в связи с чем у него возникает обязанность хранить документы, подтверждающие объем понесенного убытка. Какие это должны быть документы? Достаточно ли регистров налогового учета, или речь обо всех первичных документах банка?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Банк пользуется правом переноса убытков на будущее, предусмотренным ст. 283 НК РФ, в связи с чем у него возникает обязанность хранить документы, подтверждающие объем понесенного убытка, в течение всего срока, когда он уменьшает налоговую базу текущего налогового периода на суммы ранее полученных убытков, при этом вне зависимости от проведенных за периоды получения убытков выездных налоговых проверок.
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Банк пользуется правом переноса убытков на будущее, предусмотренным ст. 283 НК РФ, в связи с чем у него возникает обязанность хранить документы, подтверждающие объем понесенного убытка, в течение всего срока, когда он уменьшает налоговую базу текущего налогового периода на суммы ранее полученных убытков, при этом вне зависимости от проведенных за периоды получения убытков выездных налоговых проверок.
Статья: Блокировка расчетного счета не должна носить произвольного характера
(Луценко С.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 2)Организация может предоставить банку дополнительно: первичную документацию; договоры, заключенные с основными контрагентами, и сведения об их исполнении; бухгалтерскую (финансовую) отчетность; выписки о движении денежных средств, а также иные документы, свидетельствующие об осуществлении ей обычной хозяйственной деятельности. В таком случае вывод о наличии сомнительности операций (в том числе веерного дробления зачисляемых на счет субъекта сумм в целях последующего обналичивания, иной легализации полученных денежных средств) не будет усматриваться. Более того, наличие у компании контрагентов, которые, по мнению банка, относятся к подозрительным, само по себе не может являться основанием для вывода о совершении сомнительной операции.
(Луценко С.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 2)Организация может предоставить банку дополнительно: первичную документацию; договоры, заключенные с основными контрагентами, и сведения об их исполнении; бухгалтерскую (финансовую) отчетность; выписки о движении денежных средств, а также иные документы, свидетельствующие об осуществлении ей обычной хозяйственной деятельности. В таком случае вывод о наличии сомнительности операций (в том числе веерного дробления зачисляемых на счет субъекта сумм в целях последующего обналичивания, иной легализации полученных денежных средств) не будет усматриваться. Более того, наличие у компании контрагентов, которые, по мнению банка, относятся к подозрительным, само по себе не может являться основанием для вывода о совершении сомнительной операции.