Перевод работников на самозанятых
Подборка наиболее важных документов по запросу Перевод работников на самозанятых (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Налоговая служба знает, что творится "на кухне" бизнеса
(Новикова Т.)
("Трудовое право", 2022, N 7)Если компания попала в группу риска, ждите запроса пояснений от фискалов. Предупреждения инспекции уже сработали как хорошее профилактическое средство. Инспекция считает, что основная часть нарушений "связана с легализацией "конвертной" схемы оплаты труда". Переводы действующих сотрудников в статус самозанятых встречаются редко.
(Новикова Т.)
("Трудовое право", 2022, N 7)Если компания попала в группу риска, ждите запроса пояснений от фискалов. Предупреждения инспекции уже сработали как хорошее профилактическое средство. Инспекция считает, что основная часть нарушений "связана с легализацией "конвертной" схемы оплаты труда". Переводы действующих сотрудников в статус самозанятых встречаются редко.
Статья: Проблемы обоснования в рамках проведения налоговых проверок сотрудничества налогоплательщика с самозанятым лицом
(Лунева Е.В., Погодина О.Н., Матвеев П.А., Толстова И.А.)
("Юрист", 2021, N 12)Детальный анализ правовых норм Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ позволяет прийти к выводу, что самозанятые лица могут осуществлять любые гражданско-правовые сделки по купле-продаже товаров, сдаче имущества в аренду (наем) жилых помещений (выручка от аренды нежилых помещений подпадает под действие других налоговых режимов или подлежит налогообложению в общем порядке), а также выполнять работы или оказывать услуги. Федеральным законодателем введен специальный запрет на включение в объект налогообложения денежных средств, полученных самозанятым лицом по гражданско-правовому договору от хозяйствующего субъекта, который в течение последних двух лет выступал для самозанятого лица в качестве работодателя. Таким образом, перед индивидуальными предпринимателями, коммерческими юридическими лицами, имеющими работников, поставлен определенный барьер для занижения налогов и снижения объемов отчислений по страховым взносам путем перевода значительной части работников в специальный статус самозанятого лица.
(Лунева Е.В., Погодина О.Н., Матвеев П.А., Толстова И.А.)
("Юрист", 2021, N 12)Детальный анализ правовых норм Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ позволяет прийти к выводу, что самозанятые лица могут осуществлять любые гражданско-правовые сделки по купле-продаже товаров, сдаче имущества в аренду (наем) жилых помещений (выручка от аренды нежилых помещений подпадает под действие других налоговых режимов или подлежит налогообложению в общем порядке), а также выполнять работы или оказывать услуги. Федеральным законодателем введен специальный запрет на включение в объект налогообложения денежных средств, полученных самозанятым лицом по гражданско-правовому договору от хозяйствующего субъекта, который в течение последних двух лет выступал для самозанятого лица в качестве работодателя. Таким образом, перед индивидуальными предпринимателями, коммерческими юридическими лицами, имеющими работников, поставлен определенный барьер для занижения налогов и снижения объемов отчислений по страховым взносам путем перевода значительной части работников в специальный статус самозанятого лица.
Статья: О некоторых понятиях, их смыслах и последствиях правоприменения в трудовом праве и праве социального обеспечения (на примере правового статуса самозанятых)
(Писаревский Е.Л.)
("Социальное и пенсионное право", 2025, NN 3, 4)Незаконная налоговая оптимизация может привести к рискам доначислений по страховым взносам и НДФЛ, если налоговым органом будут установлены признаки трудовых отношений во взаимодействии самозанятого с заказчиком, а также в случае выявления факта перевода сотрудника в статус самозанятого.
(Писаревский Е.Л.)
("Социальное и пенсионное право", 2025, NN 3, 4)Незаконная налоговая оптимизация может привести к рискам доначислений по страховым взносам и НДФЛ, если налоговым органом будут установлены признаки трудовых отношений во взаимодействии самозанятого с заказчиком, а также в случае выявления факта перевода сотрудника в статус самозанятого.
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2025, N 22)- начнет сообщать также о случаях перевода работников в дружественную фирму (ИП) под видом самозанятых - когда такая фирма (ИП) платит в среднем от 25 тыс. руб. более чем 10 самозанятым, которые в предыдущем квартале работали по трудовому договору у одного и того же работодателя.
("Главная книга", 2025, N 22)- начнет сообщать также о случаях перевода работников в дружественную фирму (ИП) под видом самозанятых - когда такая фирма (ИП) платит в среднем от 25 тыс. руб. более чем 10 самозанятым, которые в предыдущем квартале работали по трудовому договору у одного и того же работодателя.
Статья: Налоговые последствия переквалификации услуг самозанятых в трудовые отношения: актуальные позиции судов
(Коршакова Д., Абрамова М.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2026, N 13)Судебная практика 2024 - 2026 гг. демонстрирует, что формальный перевод сотрудников в статус самозанятых без изменения экономической сути отношений неизбежно влечет переквалификацию и доначисление налогов.
(Коршакова Д., Абрамова М.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2026, N 13)Судебная практика 2024 - 2026 гг. демонстрирует, что формальный перевод сотрудников в статус самозанятых без изменения экономической сути отношений неизбежно влечет переквалификацию и доначисление налогов.
Типовая ситуация: Налог на самозанятых: основные правила
(Издательство "Главная книга", 2026)Нельзя платить НПД с доходов, полученных от нынешнего работодателя или работодателя, от которого человек уволился меньше двух лет назад, а также с арендной платы за нежилую недвижимость. Самозанятому нельзя быть агентом или комиссионером, заниматься перепродажей товаров. Есть и другие ограничения по видам доходов и видам деятельности (Письма Минфина от 24.02.2022 N 03-11-11/12806, ФНС от 03.08.2021 N СД-4-3/10980@).
(Издательство "Главная книга", 2026)Нельзя платить НПД с доходов, полученных от нынешнего работодателя или работодателя, от которого человек уволился меньше двух лет назад, а также с арендной платы за нежилую недвижимость. Самозанятому нельзя быть агентом или комиссионером, заниматься перепродажей товаров. Есть и другие ограничения по видам доходов и видам деятельности (Письма Минфина от 24.02.2022 N 03-11-11/12806, ФНС от 03.08.2021 N СД-4-3/10980@).