Перевод денежных средств с расчетного счета ип на физ лицо
Подборка наиболее важных документов по запросу Перевод денежных средств с расчетного счета ип на физ лицо (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.04.2024 N 17АП-1756/2024-АК по делу N А50-13518/2023
Требование: О признании недействительными решений о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Решение: В удовлетворении требования отказано.В результате исследования представленных документов, Инспекция пришла к выводу о том, что характер движения денежных средств по расчетным счетам ООО "Альянс" и ООО "Оптима" за весь период деятельности не подтверждает ведение организациями разумной хозяйственной деятельности, ввиду того, что по расчетным счетам отсутствовали платежи на цели обеспечения финансово-хозяйственной деятельности; доходная часть равна расходной части. Все денежные средства перечисляются на расчетные счета индивидуальных предпринимателей и физических лиц, при этом остаток денежных средств для осуществления собственной реальной хозяйственной деятельности не формируется. Налоговые обязательства по НДС не исполнены, источник для формирования налогового вычета по НДС не сформирован.
Требование: О признании недействительными решений о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Решение: В удовлетворении требования отказано.В результате исследования представленных документов, Инспекция пришла к выводу о том, что характер движения денежных средств по расчетным счетам ООО "Альянс" и ООО "Оптима" за весь период деятельности не подтверждает ведение организациями разумной хозяйственной деятельности, ввиду того, что по расчетным счетам отсутствовали платежи на цели обеспечения финансово-хозяйственной деятельности; доходная часть равна расходной части. Все денежные средства перечисляются на расчетные счета индивидуальных предпринимателей и физических лиц, при этом остаток денежных средств для осуществления собственной реальной хозяйственной деятельности не формируется. Налоговые обязательства по НДС не исполнены, источник для формирования налогового вычета по НДС не сформирован.
Постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 18.05.2023 N 05АП-2329/2023 по делу N А51-9900/2022
Требование: О признании недействительным решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Характер движения денежных средств по расчетному счету указанных лиц не подтверждает ведение организацией разумной хозяйственной деятельности, а именно отсутствие платежей по расчетным счетам на цели обеспечения ведения деятельности. Доходная часть равна расходной части. Все денежные средства перечисляются на расчетные счета иных юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей и физических лиц, при этом остаток денежных средств для осуществления собственной реальной хозяйственной деятельности не формируется.
Требование: О признании недействительным решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Характер движения денежных средств по расчетному счету указанных лиц не подтверждает ведение организацией разумной хозяйственной деятельности, а именно отсутствие платежей по расчетным счетам на цели обеспечения ведения деятельности. Доходная часть равна расходной части. Все денежные средства перечисляются на расчетные счета иных юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей и физических лиц, при этом остаток денежных средств для осуществления собственной реальной хозяйственной деятельности не формируется.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Указывается ли код вида дохода в платежном поручении при перечислении денежных средств с расчетного счета ИП на личный?
(Консультация эксперта, 2025)Следовательно, при переводе денежных средств с расчетного счета индивидуального предпринимателя на личный счет этого же физического лица в платежном поручении необходимо указывать код вида дохода 1. Неуказание кода вида дохода не позволит применить исполнительский иммунитет (ограничение размера удержания), предусмотренный ч. 2 и 3 ст. 99 Закона N 229-ФЗ.
(Консультация эксперта, 2025)Следовательно, при переводе денежных средств с расчетного счета индивидуального предпринимателя на личный счет этого же физического лица в платежном поручении необходимо указывать код вида дохода 1. Неуказание кода вида дохода не позволит применить исполнительский иммунитет (ограничение размера удержания), предусмотренный ч. 2 и 3 ст. 99 Закона N 229-ФЗ.
Статья: Чек на неизвестную сумму и другие ККТ-проблемы арендодателей
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2024, N 11)- ИП или юрлицо - и платит наличными/картой на месте (в том числе через подотчетника) либо безналичная оплата приходит с личного счета физлица (директор оплатил за фирму, ИП перечислил деньги не с расчетного, а с личного счета и т.п.).
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2024, N 11)- ИП или юрлицо - и платит наличными/картой на месте (в том числе через подотчетника) либо безналичная оплата приходит с личного счета физлица (директор оплатил за фирму, ИП перечислил деньги не с расчетного, а с личного счета и т.п.).
Нормативные акты
Справочная информация: "Таможенный календарь на 2025 год"
(по состоянию на 20.11.2025)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Заявитель или орган по сертификации не позднее дня передачи в реестр выданных сертификатов соответствия и зарегистрированных деклараций о соответствии сведений и документов перечисляют денежные средства на расчетный счет учреждения, открытый в кредитной организации.
(по состоянию на 20.11.2025)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Заявитель или орган по сертификации не позднее дня передачи в реестр выданных сертификатов соответствия и зарегистрированных деклараций о соответствии сведений и документов перечисляют денежные средства на расчетный счет учреждения, открытый в кредитной организации.
Справочная информация: "Правовой календарь на I квартал 2025 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Заявитель или орган по сертификации не позднее дня передачи в реестр выданных сертификатов соответствия и зарегистрированных деклараций о соответствии сведений и документов перечисляют денежные средства на расчетный счет учреждения, открытый в кредитной организации.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Заявитель или орган по сертификации не позднее дня передачи в реестр выданных сертификатов соответствия и зарегистрированных деклараций о соответствии сведений и документов перечисляют денежные средства на расчетный счет учреждения, открытый в кредитной организации.
"Годовой отчет - 2024"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2024)- переведена сумма с расчетного (валютного счета) в электронный кошелек.
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2024)- переведена сумма с расчетного (валютного счета) в электронный кошелек.
Вопрос: Должна ли организация применять ККТ при поступлении денежных средств в оплату товара на расчетный счет от физического лица посредством платежного поручения или через Сбербанк-онлайн?
(Консультация эксперта, 2025)В случае перевода физическим лицом денежных средств в оплату товаров на расчетный счет организации-продавца посредством платежного поручения или через Сбербанк-онлайн организация обязана применять ККТ.
(Консультация эксперта, 2025)В случае перевода физическим лицом денежных средств в оплату товаров на расчетный счет организации-продавца посредством платежного поручения или через Сбербанк-онлайн организация обязана применять ККТ.
Вопрос: По судебному спору достигнуто соглашение организации с ответчиком - физлицом на НПД о возврате им уплаченных средств за некачественно оказанные услуги организации (истцу) и судебных расходов добровольно в безналичной форме на расчетный счет. Применять ли ККТ?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Вопрос: По судебному спору достигнуто соглашение организации с ответчиком - физлицом на НПД о возврате им уплаченных денежных средств за некачественно оказанные услуги организации (истцу), а также судебных расходов в добровольном порядке в безналичной форме на расчетный счет истца. ГПД с данным физлицом заключен однократно. Должна ли организация применить ККТ?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Вопрос: По судебному спору достигнуто соглашение организации с ответчиком - физлицом на НПД о возврате им уплаченных денежных средств за некачественно оказанные услуги организации (истцу), а также судебных расходов в добровольном порядке в безналичной форме на расчетный счет истца. ГПД с данным физлицом заключен однократно. Должна ли организация применить ККТ?
Вопрос: Возможна ли выдача кредита на приобретение автомобиля заемщику - физическому лицу напрямую на счет дилера - продавца автомобиля, минуя текущий счет клиента? Существуют ли риски оспаривания в суде факта выдачи кредита, если кредит выдается не напрямую на текущий счет заемщика, а на счет третьего лица?
(Консультация эксперта, 2025)Изменения, вносимые Законом N 9-ФЗ в регулирующий отношения при предоставлении потребительского кредита Закон N 353-ФЗ в части установления антифрод-мероприятий, направлены на защиту гражданина от не санкционированного им получения кредита и перечисления денежных средств на счет третьего лица.
(Консультация эксперта, 2025)Изменения, вносимые Законом N 9-ФЗ в регулирующий отношения при предоставлении потребительского кредита Закон N 353-ФЗ в части установления антифрод-мероприятий, направлены на защиту гражданина от не санкционированного им получения кредита и перечисления денежных средств на счет третьего лица.
Статья: Дивиденды: нюансы распределения и выплаты
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2024, N 5)С точки зрения налогообложения проблем быть не должно. Поскольку дивиденды индивидуальный предприниматель получает как обычное физлицо, они облагаются НДФЛ и в доходах для исчисления налога при УСН не учитываются <10>. Зачисление дивидендов на счет ИП само по себе не меняет ни вид дохода, ни порядок налогообложения. Здесь важно другое - за что указанные средства поступают на счет. От перевода своих денег на рабочий расчетный счет ваш участник никакой дополнительной экономической выгоды не получает. А в ее отсутствие объекта налогообложения не возникает в принципе. Это следует из п. 1 ст. 41 НК РФ.
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2024, N 5)С точки зрения налогообложения проблем быть не должно. Поскольку дивиденды индивидуальный предприниматель получает как обычное физлицо, они облагаются НДФЛ и в доходах для исчисления налога при УСН не учитываются <10>. Зачисление дивидендов на счет ИП само по себе не меняет ни вид дохода, ни порядок налогообложения. Здесь важно другое - за что указанные средства поступают на счет. От перевода своих денег на рабочий расчетный счет ваш участник никакой дополнительной экономической выгоды не получает. А в ее отсутствие объекта налогообложения не возникает в принципе. Это следует из п. 1 ст. 41 НК РФ.
Статья: Особенности залога и поручительства как способов обеспечения исполнения обязательств по договорам, заключенным на инвестиционных платформах
(Сарнаков И.В., Реуцкий С.Ю.)
("Юрист", 2021, N 7)Правила оператора ИП могут предусматривать порядок заключения договора поручительства. Так, например, согласно Правилам ИП "Поток" <3> для заключения указанного договора заемщик составляет оферту одновременно с формированием инвестиционного предложения, включая в него информацию о поручителе (информирует оператора ИП по поручению поручителя) и об оферте. Далее заемщик направляет оферту, подписанную электронной подписью, поручителю, который ее акцептирует посредством перевода денежных средств с текущего счета физлица на расчетный счет оператора ИП. Акцепт оферты инвестором осуществляется через принятие инвестиционного предложения заемщика, которое включает информацию о вышеуказанной оферте.
(Сарнаков И.В., Реуцкий С.Ю.)
("Юрист", 2021, N 7)Правила оператора ИП могут предусматривать порядок заключения договора поручительства. Так, например, согласно Правилам ИП "Поток" <3> для заключения указанного договора заемщик составляет оферту одновременно с формированием инвестиционного предложения, включая в него информацию о поручителе (информирует оператора ИП по поручению поручителя) и об оферте. Далее заемщик направляет оферту, подписанную электронной подписью, поручителю, который ее акцептирует посредством перевода денежных средств с текущего счета физлица на расчетный счет оператора ИП. Акцепт оферты инвестором осуществляется через принятие инвестиционного предложения заемщика, которое включает информацию о вышеуказанной оферте.
Вопрос: Как ИП снять деньги с расчетного счета?
(Консультация эксперта, 2025)ИП вправе снимать с расчетного счета наличные деньги на любые цели, включая личные нужды, используя для этого, например, денежные чеки, банковские карты, или он может снять наличные со своего личного счета физического лица после перевода на него денег со счета ИП. Ограничения на осуществление данной расходной операции могут быть установлены законом или договором банковского счета.
(Консультация эксперта, 2025)ИП вправе снимать с расчетного счета наличные деньги на любые цели, включая личные нужды, используя для этого, например, денежные чеки, банковские карты, или он может снять наличные со своего личного счета физического лица после перевода на него денег со счета ИП. Ограничения на осуществление данной расходной операции могут быть установлены законом или договором банковского счета.
Статья: Как ИП может законно тратить выручку после уплаты 6% с оборота? (анализ споров с ФНС)
(Гибаддулина З.)
("Административное право", 2021, N 2)Доказательства приостановления ИП предпринимательской деятельности в спорный период в материалах дела отсутствуют, равно как и доказательства поступления на расчетный счет ИП денежных средств от иных доходов.
(Гибаддулина З.)
("Административное право", 2021, N 2)Доказательства приостановления ИП предпринимательской деятельности в спорный период в материалах дела отсутствуют, равно как и доказательства поступления на расчетный счет ИП денежных средств от иных доходов.
Статья: Разбираем 8 жизненных ККТ-ситуаций: использование кассы, оформление чеков
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2024, N 23)На наш расчетный счет физлица переводят деньги в счет оплаты за другие компании. По кассе мы пробиваем чек с указанием безналичного расчета. Налоговая требует сделать корректировку чеков и поставить оплату наличными. Как нам быть?
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2024, N 23)На наш расчетный счет физлица переводят деньги в счет оплаты за другие компании. По кассе мы пробиваем чек с указанием безналичного расчета. Налоговая требует сделать корректировку чеков и поставить оплату наличными. Как нам быть?
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(Арзуманова Л.Л., Рождественская Т.Э., Костюк И.В., Малунова З.А., Пушкин А.В., Ротко С.В., Рябова Е.В., Хоменко Е.Г., Байтенова А.А., Тимошенко Д.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)Платежным агентом может выступать юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, которое принимает платежи от физических лиц и при этом не является кредитной организацией. Прием платежей платежным агентом осуществляется на основании заключенного договора с поставщиком в целях исполнения денежных обязательств физическими лицами перед поставщиками. Денежные средства, полученные от физического лица, должны быть зачислены на специальный банковский счет платежного агента для их дальнейшего перечисления на специальный банковский счет поставщика. Специальный банковский счет представляет собой расчетный счет, открытый на основании договора банковского счета в коммерческом банке, с ограничением расходов. Специальный банковский счет платежного агента предназначен для зачисления денежных средств физических лиц и их дальнейшего перечисления на специальный банковский счет поставщика, который, в свою очередь, предназначен для зачисления денежных средств со счета платежного агента и их дальнейшего списания на банковские счета. ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" особо подчеркивает дифференциацию статусов платежного агента и банка, который выступает оператором по переводу денежных средств. Платежный агент руководствуется положениями ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами", тогда как банк - положениями комментируемого Закона, банковским законодательством и нормативными актами Банка России (по данному вопросу см. Письмо Банка России от 21.11.2011 N 166-Т "По вопросам применения законодательства о национальной платежной системе").
(постатейный)
(Арзуманова Л.Л., Рождественская Т.Э., Костюк И.В., Малунова З.А., Пушкин А.В., Ротко С.В., Рябова Е.В., Хоменко Е.Г., Байтенова А.А., Тимошенко Д.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)Платежным агентом может выступать юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, которое принимает платежи от физических лиц и при этом не является кредитной организацией. Прием платежей платежным агентом осуществляется на основании заключенного договора с поставщиком в целях исполнения денежных обязательств физическими лицами перед поставщиками. Денежные средства, полученные от физического лица, должны быть зачислены на специальный банковский счет платежного агента для их дальнейшего перечисления на специальный банковский счет поставщика. Специальный банковский счет представляет собой расчетный счет, открытый на основании договора банковского счета в коммерческом банке, с ограничением расходов. Специальный банковский счет платежного агента предназначен для зачисления денежных средств физических лиц и их дальнейшего перечисления на специальный банковский счет поставщика, который, в свою очередь, предназначен для зачисления денежных средств со счета платежного агента и их дальнейшего списания на банковские счета. ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" особо подчеркивает дифференциацию статусов платежного агента и банка, который выступает оператором по переводу денежных средств. Платежный агент руководствуется положениями ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами", тогда как банк - положениями комментируемого Закона, банковским законодательством и нормативными актами Банка России (по данному вопросу см. Письмо Банка России от 21.11.2011 N 166-Т "По вопросам применения законодательства о национальной платежной системе").