Перевод денежных средств с расчетного счета ип на физ лицо
Подборка наиболее важных документов по запросу Перевод денежных средств с расчетного счета ип на физ лицо (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.04.2024 N 17АП-1756/2024-АК по делу N А50-13518/2023
Требование: О признании недействительными решений о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Решение: В удовлетворении требования отказано.В результате исследования представленных документов, Инспекция пришла к выводу о том, что характер движения денежных средств по расчетным счетам ООО "Альянс" и ООО "Оптима" за весь период деятельности не подтверждает ведение организациями разумной хозяйственной деятельности, ввиду того, что по расчетным счетам отсутствовали платежи на цели обеспечения финансово-хозяйственной деятельности; доходная часть равна расходной части. Все денежные средства перечисляются на расчетные счета индивидуальных предпринимателей и физических лиц, при этом остаток денежных средств для осуществления собственной реальной хозяйственной деятельности не формируется. Налоговые обязательства по НДС не исполнены, источник для формирования налогового вычета по НДС не сформирован.
Требование: О признании недействительными решений о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Решение: В удовлетворении требования отказано.В результате исследования представленных документов, Инспекция пришла к выводу о том, что характер движения денежных средств по расчетным счетам ООО "Альянс" и ООО "Оптима" за весь период деятельности не подтверждает ведение организациями разумной хозяйственной деятельности, ввиду того, что по расчетным счетам отсутствовали платежи на цели обеспечения финансово-хозяйственной деятельности; доходная часть равна расходной части. Все денежные средства перечисляются на расчетные счета индивидуальных предпринимателей и физических лиц, при этом остаток денежных средств для осуществления собственной реальной хозяйственной деятельности не формируется. Налоговые обязательства по НДС не исполнены, источник для формирования налогового вычета по НДС не сформирован.
Постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 18.05.2023 N 05АП-2329/2023 по делу N А51-9900/2022
Требование: О признании недействительным решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Характер движения денежных средств по расчетному счету указанных лиц не подтверждает ведение организацией разумной хозяйственной деятельности, а именно отсутствие платежей по расчетным счетам на цели обеспечения ведения деятельности. Доходная часть равна расходной части. Все денежные средства перечисляются на расчетные счета иных юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей и физических лиц, при этом остаток денежных средств для осуществления собственной реальной хозяйственной деятельности не формируется.
Требование: О признании недействительным решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Характер движения денежных средств по расчетному счету указанных лиц не подтверждает ведение организацией разумной хозяйственной деятельности, а именно отсутствие платежей по расчетным счетам на цели обеспечения ведения деятельности. Доходная часть равна расходной части. Все денежные средства перечисляются на расчетные счета иных юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей и физических лиц, при этом остаток денежных средств для осуществления собственной реальной хозяйственной деятельности не формируется.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Указывается ли код вида дохода в платежном поручении при перечислении денежных средств с расчетного счета ИП на личный?
(Консультация эксперта, 2025)Следовательно, при переводе денежных средств с расчетного счета индивидуального предпринимателя на личный счет этого же физического лица в платежном поручении необходимо указывать код вида дохода 1. Неуказание кода вида дохода не позволит применить исполнительский иммунитет (ограничение размера удержания), предусмотренный ч. 2 и 3 ст. 99 Закона N 229-ФЗ.
(Консультация эксперта, 2025)Следовательно, при переводе денежных средств с расчетного счета индивидуального предпринимателя на личный счет этого же физического лица в платежном поручении необходимо указывать код вида дохода 1. Неуказание кода вида дохода не позволит применить исполнительский иммунитет (ограничение размера удержания), предусмотренный ч. 2 и 3 ст. 99 Закона N 229-ФЗ.
Статья: Чек на неизвестную сумму и другие ККТ-проблемы арендодателей
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2024, N 11)- ИП или юрлицо - и платит наличными/картой на месте (в том числе через подотчетника) либо безналичная оплата приходит с личного счета физлица (директор оплатил за фирму, ИП перечислил деньги не с расчетного, а с личного счета и т.п.).
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2024, N 11)- ИП или юрлицо - и платит наличными/картой на месте (в том числе через подотчетника) либо безналичная оплата приходит с личного счета физлица (директор оплатил за фирму, ИП перечислил деньги не с расчетного, а с личного счета и т.п.).
Нормативные акты
Справочная информация: "Таможенный календарь на 2025 год"
(по состоянию на 26.12.2025)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Заявитель или орган по сертификации не позднее дня передачи в реестр выданных сертификатов соответствия и зарегистрированных деклараций о соответствии сведений и документов перечисляют денежные средства на расчетный счет учреждения, открытый в кредитной организации.
(по состоянию на 26.12.2025)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Заявитель или орган по сертификации не позднее дня передачи в реестр выданных сертификатов соответствия и зарегистрированных деклараций о соответствии сведений и документов перечисляют денежные средства на расчетный счет учреждения, открытый в кредитной организации.
Справочная информация: "Правовой календарь на I квартал 2025 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Заявитель или орган по сертификации не позднее дня передачи в реестр выданных сертификатов соответствия и зарегистрированных деклараций о соответствии сведений и документов перечисляют денежные средства на расчетный счет учреждения, открытый в кредитной организации.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Заявитель или орган по сертификации не позднее дня передачи в реестр выданных сертификатов соответствия и зарегистрированных деклараций о соответствии сведений и документов перечисляют денежные средства на расчетный счет учреждения, открытый в кредитной организации.
Вопрос: Возможна ли выдача кредита на приобретение автомобиля заемщику - физическому лицу напрямую на счет дилера - продавца автомобиля, минуя текущий счет клиента? Существуют ли риски оспаривания в суде факта выдачи кредита, если кредит выдается не напрямую на текущий счет заемщика, а на счет третьего лица?
(Консультация эксперта, 2025)Изменения, вносимые Законом N 9-ФЗ в регулирующий отношения при предоставлении потребительского кредита Закон N 353-ФЗ в части установления антифрод-мероприятий, направлены на защиту гражданина от не санкционированного им получения кредита и перечисления денежных средств на счет третьего лица.
(Консультация эксперта, 2025)Изменения, вносимые Законом N 9-ФЗ в регулирующий отношения при предоставлении потребительского кредита Закон N 353-ФЗ в части установления антифрод-мероприятий, направлены на защиту гражданина от не санкционированного им получения кредита и перечисления денежных средств на счет третьего лица.
Вопрос: По судебному спору достигнуто соглашение организации с ответчиком - физлицом на НПД о возврате им уплаченных средств за некачественно оказанные услуги организации (истцу) и судебных расходов добровольно в безналичной форме на расчетный счет. Применять ли ККТ?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Вопрос: По судебному спору достигнуто соглашение организации с ответчиком - физлицом на НПД о возврате им уплаченных денежных средств за некачественно оказанные услуги организации (истцу), а также судебных расходов в добровольном порядке в безналичной форме на расчетный счет истца. ГПД с данным физлицом заключен однократно. Должна ли организация применить ККТ?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Вопрос: По судебному спору достигнуто соглашение организации с ответчиком - физлицом на НПД о возврате им уплаченных денежных средств за некачественно оказанные услуги организации (истцу), а также судебных расходов в добровольном порядке в безналичной форме на расчетный счет истца. ГПД с данным физлицом заключен однократно. Должна ли организация применить ККТ?
Тематический выпуск: Судебная практика по налоговым и финансовым спорам. 2024 год
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 4)Налогоплательщиком не доказано выполнение работ силами спорных контрагентов. Денежные средства, проходящие по цепочке фактически во всех периодах, обналичивались либо перечислялись физическим лицам и ИП без выделения НДС. Суд исключил как формирование источника вычетов по НДС, так и возможность ведения спорными контрагентами реальной хозяйственной деятельности (Постановление АС МО от 28.06.2024 N Ф05-12040/2024 по делу N А40-300549/2022).
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 4)Налогоплательщиком не доказано выполнение работ силами спорных контрагентов. Денежные средства, проходящие по цепочке фактически во всех периодах, обналичивались либо перечислялись физическим лицам и ИП без выделения НДС. Суд исключил как формирование источника вычетов по НДС, так и возможность ведения спорными контрагентами реальной хозяйственной деятельности (Постановление АС МО от 28.06.2024 N Ф05-12040/2024 по делу N А40-300549/2022).
Вопрос: Что относится к банковским реквизитам?
(Консультация эксперта, 2025)номер расчетного счета для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;
(Консультация эксперта, 2025)номер расчетного счета для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;
Статья: Дивиденды: нюансы распределения и выплаты
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2024, N 5)С точки зрения налогообложения проблем быть не должно. Поскольку дивиденды индивидуальный предприниматель получает как обычное физлицо, они облагаются НДФЛ и в доходах для исчисления налога при УСН не учитываются <10>. Зачисление дивидендов на счет ИП само по себе не меняет ни вид дохода, ни порядок налогообложения. Здесь важно другое - за что указанные средства поступают на счет. От перевода своих денег на рабочий расчетный счет ваш участник никакой дополнительной экономической выгоды не получает. А в ее отсутствие объекта налогообложения не возникает в принципе. Это следует из п. 1 ст. 41 НК РФ.
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2024, N 5)С точки зрения налогообложения проблем быть не должно. Поскольку дивиденды индивидуальный предприниматель получает как обычное физлицо, они облагаются НДФЛ и в доходах для исчисления налога при УСН не учитываются <10>. Зачисление дивидендов на счет ИП само по себе не меняет ни вид дохода, ни порядок налогообложения. Здесь важно другое - за что указанные средства поступают на счет. От перевода своих денег на рабочий расчетный счет ваш участник никакой дополнительной экономической выгоды не получает. А в ее отсутствие объекта налогообложения не возникает в принципе. Это следует из п. 1 ст. 41 НК РФ.
Вопрос: Физлицо имеет двойное гражданство - РФ и Нидерландов. Вправе ли данный гражданин зарегистрироваться на территории РФ в качестве ИП? Можно ли полученный на расчетный счет ИП доход от предпринимательской деятельности переводить на свой счет, открытый в Нидерландах?
(Консультация эксперта, 2024)Таким образом, физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, вправе перевести денежные средства, полученные от предпринимательской деятельности, со своего расчетного счета в российском банке на свой счет, открытый в иностранном банке.
(Консультация эксперта, 2024)Таким образом, физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, вправе перевести денежные средства, полученные от предпринимательской деятельности, со своего расчетного счета в российском банке на свой счет, открытый в иностранном банке.
Статья: Разбираем 8 жизненных ККТ-ситуаций: использование кассы, оформление чеков
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2024, N 23)На наш расчетный счет физлица переводят деньги в счет оплаты за другие компании. По кассе мы пробиваем чек с указанием безналичного расчета. Налоговая требует сделать корректировку чеков и поставить оплату наличными. Как нам быть?
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2024, N 23)На наш расчетный счет физлица переводят деньги в счет оплаты за другие компании. По кассе мы пробиваем чек с указанием безналичного расчета. Налоговая требует сделать корректировку чеков и поставить оплату наличными. Как нам быть?
"Годовой отчет - 2025"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)- переведена сумма с расчетного (валютного) счета в электронный кошелек.
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)- переведена сумма с расчетного (валютного) счета в электронный кошелек.
Статья: Расширяем ККТ-ассортимент: ответы на 6 новых вопросов
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 19)В Законе о ККТ приведен исчерпывающий перечень случаев, когда организация может не использовать кассу, и оказание платных услуг физлицу (не ИП) в этот перечень не включено <10>. Применять ККТ и пробивать чеки нужно при любых расчетах с физлицами за оказанные услуги, в том числе в случае, когда физлицо перечисляет деньги на расчетный счет компании посредством обращения в отделение банка (платежным поручением) <11>. А если дата оплаты не совпадает с датой оказания услуги, то по факту ее оказания потребуется пробить отдельный чек с соответствующим признаком способа расчета (тег 1214).
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 19)В Законе о ККТ приведен исчерпывающий перечень случаев, когда организация может не использовать кассу, и оказание платных услуг физлицу (не ИП) в этот перечень не включено <10>. Применять ККТ и пробивать чеки нужно при любых расчетах с физлицами за оказанные услуги, в том числе в случае, когда физлицо перечисляет деньги на расчетный счет компании посредством обращения в отделение банка (платежным поручением) <11>. А если дата оплаты не совпадает с датой оказания услуги, то по факту ее оказания потребуется пробить отдельный чек с соответствующим признаком способа расчета (тег 1214).
Статья: Как ИП может законно тратить выручку после уплаты 6% с оборота? (анализ споров с ФНС)
(Гибаддулина З.)
("Административное право", 2021, N 2)Доказательства приостановления ИП предпринимательской деятельности в спорный период в материалах дела отсутствуют, равно как и доказательства поступления на расчетный счет ИП денежных средств от иных доходов.
(Гибаддулина З.)
("Административное право", 2021, N 2)Доказательства приостановления ИП предпринимательской деятельности в спорный период в материалах дела отсутствуют, равно как и доказательства поступления на расчетный счет ИП денежных средств от иных доходов.