Перевод денежных средств на карту физического лица
Подборка наиболее важных документов по запросу Перевод денежных средств на карту физического лица (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Кроме того, спорным контрагентам присущи: высокий удельный вес вычетов по НДС (99 - 100%); наличие в ЕГРЮЛ сведений о недостоверности юридического адреса и последующее исключение из ЕГРЮЛ; "транзитный" характер движения денежных средств по расчетным счетам; обналичивание денежных средств путем переводов на банковские карты физических лиц.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Кроме того, спорным контрагентам присущи: высокий удельный вес вычетов по НДС (99 - 100%); наличие в ЕГРЮЛ сведений о недостоверности юридического адреса и последующее исключение из ЕГРЮЛ; "транзитный" характер движения денежных средств по расчетным счетам; обналичивание денежных средств путем переводов на банковские карты физических лиц.
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 226 "Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами" главы 23 "Налог на доходы физических лиц" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению инспекции, перечисление денежных средств с карты директора общества физическим лицам, официально не трудоустроенным, влечет обязанность удержать НДФЛ и уплатить страховые взносы.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению инспекции, перечисление денежных средств с карты директора общества физическим лицам, официально не трудоустроенным, влечет обязанность удержать НДФЛ и уплатить страховые взносы.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Гражданин России и Израиля, проживающий в Израиле, не являющийся налоговым резидентом РФ, получил от российских физлиц безвозмездно донаты на лечение путем перевода денежных средств на карту. Облагаются ли НДФЛ полученные суммы на лечение?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Гражданин России и Израиля, проживающий в Израиле, не являющийся налоговым резидентом РФ, получил от российских физлиц безвозмездно донаты на лечение путем перевода денежных средств на карту. Облагаются ли НДФЛ полученные суммы на лечение?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Гражданин России и Израиля, проживающий в Израиле, не являющийся налоговым резидентом РФ, получил от российских физлиц безвозмездно донаты на лечение путем перевода денежных средств на карту. Облагаются ли НДФЛ полученные суммы на лечение?
Нормативные акты
Обзор: "Услуги связи, денежные переводы, недвижимость, криптовалюта и прочее: Минцифры подготовило изменения"
(КонсультантПлюс, 2025)Денежные переводы от физлиц и платежные карты
(КонсультантПлюс, 2025)Денежные переводы от физлиц и платежные карты
Статья: Криптовалюта как объективный признак состава легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, добытого преступным путем
(Лопатина Т.М.)
("Российский следователь", 2022, N 2)Нами криптовалюта рассматривается как средство легализации (отмывания) имущества, приобретенного преступным путем. Механизм использования криптовалюты, как в легальном секторе, так и в криминальном, достаточно прост: создание (путем использования специального программного обеспечения либо обмена реальных денежных средств) электронного кошелька (например, Bitcoin-кошелек); создание так называемых ключей шифрования для осуществления транзакций (открытых или закрытых); обналичивание виртуальных денег через обменники, существующие в Интернете (денежные средства переводятся на банковскую карту физического лица); специализированную биржу (открывается счет в специальных банках); конвертирование в Яндекс-деньги, Webmoney (из обезличенных блокчейн-кошельков средства выводятся, и делается закладка с наличными в оговоренном месте) <12>.
(Лопатина Т.М.)
("Российский следователь", 2022, N 2)Нами криптовалюта рассматривается как средство легализации (отмывания) имущества, приобретенного преступным путем. Механизм использования криптовалюты, как в легальном секторе, так и в криминальном, достаточно прост: создание (путем использования специального программного обеспечения либо обмена реальных денежных средств) электронного кошелька (например, Bitcoin-кошелек); создание так называемых ключей шифрования для осуществления транзакций (открытых или закрытых); обналичивание виртуальных денег через обменники, существующие в Интернете (денежные средства переводятся на банковскую карту физического лица); специализированную биржу (открывается счет в специальных банках); конвертирование в Яндекс-деньги, Webmoney (из обезличенных блокчейн-кошельков средства выводятся, и делается закладка с наличными в оговоренном месте) <12>.
Статья: Покупки у физлиц: особенности учета, оформления и оплаты
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2023, N 13)Совершая покупку у граждан - резидентов РФ, вы вправе договориться о любом способе расчетов и прописать его в договоре или закупочном акте. Так, оплатить покупку можно, перечислив деньги на банковскую карту физлица. Или можно договориться с продавцом о расчете наличными (в том числе и через ваше подотчетное лицо).
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2023, N 13)Совершая покупку у граждан - резидентов РФ, вы вправе договориться о любом способе расчетов и прописать его в договоре или закупочном акте. Так, оплатить покупку можно, перечислив деньги на банковскую карту физлица. Или можно договориться с продавцом о расчете наличными (в том числе и через ваше подотчетное лицо).
Тематический выпуск: Судебная практика по налоговым и финансовым спорам. 2023 год
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 4)(+) 4. По мнению инспекции, перечисление денежных средств с карты директора общества физическим лицам, официально не трудоустроенным, влечет обязанность удержать НДФЛ и уплатить страховые взносы.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 4)(+) 4. По мнению инспекции, перечисление денежных средств с карты директора общества физическим лицам, официально не трудоустроенным, влечет обязанность удержать НДФЛ и уплатить страховые взносы.