Передача векселя нерезиденту

Подборка наиболее важных документов по запросу Передача векселя нерезиденту (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Передача векселя нерезиденту

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Комментарий к Методическим рекомендациям Банка России от 16.09.2019 N 26-МР <О повышении внимания кредитных организаций к операциям с векселями>
(Сваин Б.Л.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2019, N 20)
При этом приводится такая схема. Сразу после покупки первые векселедержатели передают векселя другим российским компаниям, в том числе имеющим признаки фирм-однодневок, или физическим лицам, которые могут действовать на основании доверенностей, нередко выданных нерезидентами, зарегистрированными в офшорных зонах.

Нормативные акты: Передача векселя нерезиденту

Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И
(ред. от 05.07.2018)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)
В случае, указанном в пункте 10.12 настоящей Инструкции, в графе 10 в строке, содержащей информацию о прекращении обязательств или об изменении суммы обязательств (снижении суммы обязательств) нерезидента путем передачи векселя или иных ценных бумаг в качестве возврата займа, предоставленного резидентом, отражается через разделитель в виде символа ";" (точка с запятой) следующая информация (при наличии) о ценной бумаге (векселе):
Положение Банка России от 27.02.2017 N 579-П
(ред. от 14.09.2020)
"О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 20.03.2017 N 46021)
ценные бумаги, переданные контрагентам по операциям, совершаемым на возвратной основе, признание которых не было прекращено, - на счетах N 50118, N 50218, N 50418 "Долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания".