Перечень офшорных компаний
Подборка наиболее важных документов по запросу Перечень офшорных компаний (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Верификация кредиторской задолженности в процедурах банкротства
(Ткачев А.А.)
("Вестник арбитражной практики", 2021, N 6)Перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и/или не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны), утвержден Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2007 N 108н. Данный Перечень может быть использован для определения офшорных компаний, чья задолженность подлежит верификации в обязательном порядке.
(Ткачев А.А.)
("Вестник арбитражной практики", 2021, N 6)Перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и/или не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны), утвержден Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2007 N 108н. Данный Перечень может быть использован для определения офшорных компаний, чья задолженность подлежит верификации в обязательном порядке.
Статья: Минфин включил в список офшоров недружественные страны
(Юридическая фирма "Щекин и партнеры")
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)Пункты 3, 4, 4.3 ст. 284 НК РФ устанавливают пониженные ставки при взаимодействии с иностранными компаниями, если они не включены в Перечень офшоров:
(Юридическая фирма "Щекин и партнеры")
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)Пункты 3, 4, 4.3 ст. 284 НК РФ устанавливают пониженные ставки при взаимодействии с иностранными компаниями, если они не включены в Перечень офшоров:
Нормативные акты
Обзор: "Перечень антикризисных мер"
(КонсультантПлюс, 2026)До 31 декабря 2026 г. включительно в отношении кредитных организаций, некредитных финансовых организаций (лиц, имеющих право прямо или косвенно распоряжаться акциями (долями), составляющими уставный капитал этих организаций) действует Перечень офшорных зон, утвержденный Решением Совета директоров Банка России. Он применяется в случаях, определенных в Решении, и включает 38 офшорных зон.
(КонсультантПлюс, 2026)До 31 декабря 2026 г. включительно в отношении кредитных организаций, некредитных финансовых организаций (лиц, имеющих право прямо или косвенно распоряжаться акциями (долями), составляющими уставный капитал этих организаций) действует Перечень офшорных зон, утвержденный Решением Совета директоров Банка России. Он применяется в случаях, определенных в Решении, и включает 38 офшорных зон.
Готовое решение: Как проверить участника закупки по Закону N 44-ФЗ на соответствие единым требованиям
(КонсультантПлюс, 2026)3) о том, чтобы участник не являлся офшорной компанией в соответствии с п. 10 ч. 1 ст. 31 Закона N 44-ФЗ. Для проверки компании на офшорность используйте декларацию участника закупки, а также выписку из ЕГРЮЛ и сведения в этом реестре. Для проверки соответствия участника по вопросам, сведения о которых отсутствуют в направляемых вам по Закону N 44-ФЗ документах, принимайте зависящие от вас разумные и законные меры. Сверьте сведения о месте регистрации, указанные в выписке из ЕГРЮЛ, с Перечнем офшорных государств и территорий. Учтите, что офшорная компания не может быть зарегистрирована в ЕИС, поэтому в электронных процедурах такая проверка является правом, а не обязанностью (пп. "г" п. 18 Правил регистрации участников в ЕИС, Информационное письмо Минфина России от 25.01.2024 N 24-06-07/5751).
(КонсультантПлюс, 2026)3) о том, чтобы участник не являлся офшорной компанией в соответствии с п. 10 ч. 1 ст. 31 Закона N 44-ФЗ. Для проверки компании на офшорность используйте декларацию участника закупки, а также выписку из ЕГРЮЛ и сведения в этом реестре. Для проверки соответствия участника по вопросам, сведения о которых отсутствуют в направляемых вам по Закону N 44-ФЗ документах, принимайте зависящие от вас разумные и законные меры. Сверьте сведения о месте регистрации, указанные в выписке из ЕГРЮЛ, с Перечнем офшорных государств и территорий. Учтите, что офшорная компания не может быть зарегистрирована в ЕИС, поэтому в электронных процедурах такая проверка является правом, а не обязанностью (пп. "г" п. 18 Правил регистрации участников в ЕИС, Информационное письмо Минфина России от 25.01.2024 N 24-06-07/5751).
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 07.10.2025 N 24-06-06/97006 <Исполнителю необязательно регистрировать филиал по месту оказания услуг>
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2026, N 3)Исключение - иностранные агенты и офшорные компании по Перечню из Приказа Минфина России от 26.05.2022 N 83н, которые не вправе участвовать в государственных или муниципальных закупках (п. 4 ч. 1 ст. 3 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ). В остальном любой подрядчик или исполнитель независимо от места его нахождения (места государственной регистрации) вправе участвовать в закупках на всей территории РФ.
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2026, N 3)Исключение - иностранные агенты и офшорные компании по Перечню из Приказа Минфина России от 26.05.2022 N 83н, которые не вправе участвовать в государственных или муниципальных закупках (п. 4 ч. 1 ст. 3 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ). В остальном любой подрядчик или исполнитель независимо от места его нахождения (места государственной регистрации) вправе участвовать в закупках на всей территории РФ.
"Руководство по рассмотрению заявок в соответствии с Законом N 44-ФЗ"
(Гурин О.Ю.)
("НОК", "Печатный Двор", 2024)3. Прежде чем признать участника закупки офшорной компанией, сверьтесь с перечнем офшорных зон.
(Гурин О.Ю.)
("НОК", "Печатный Двор", 2024)3. Прежде чем признать участника закупки офшорной компанией, сверьтесь с перечнем офшорных зон.
Статья: Налоговый мониторинг: новые формы регистров для отражения данных о дивидендах
(Князев А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 8)- признак включения страны государственной регистрации иностранной организации в Перечень офшорных зон (1 - да, 2 - нет);
(Князев А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 8)- признак включения страны государственной регистрации иностранной организации в Перечень офшорных зон (1 - да, 2 - нет);